巴塞尔新资本协议第三版(中文版)
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……………………...10 第一部分 新协议的主要内容............................................................................11
第一支柱：最低资本要求 ..........................................................................11 信用风险标准法 ................................................................................11 内部评级法（Internal ratings-based (IRB) approaches）.................12 公司、银行和主权的风险暴露...........................................................13 零售风险暴露....................................................................................14 专业贷款（Specialised lending） .....................................................14
第二部分：第一支柱 － 最低资本要求 .................................................. 33
I. 最低资本要求的计算 ....................................................................................33 II. 信用风险－标准法(Standardised Approach) .............................................33
A. 导言 ..........................................................................................................28 B. 银行、证券公司和其他附属金融企业 ........................................................28 C. 对银行、证券公司和其他金融企业的大额少数股权投资............................29 D. 保险公司 ...................................................................................................29 E. 对商业企业的大额投资..............................................................................30 F. 根据本部分的规定对投资的扣减................................................................31
缩写词..................................................................................................... 26 第一部分：适用范围 ............................................................................... 28
巴塞尔委员会
Basel Committee on Banking Supervision
征求意见稿（第三稿）
巴塞尔新资本协议 The New Basel Capital Accord
中国银行业监督管理委员会翻译
目录
概 述................................................................................................... 10
证券化 .......................................................................................................23 操作风险 ...................................................................................................24
A.标准法 — 一般规则 ..............................................................................33 1. 单笔债权的处理........................................................................34 (i) 对主权国家的债权 ....................................................................34 (ii) 对非中央政府公共部门实体(public sector entities)的债权 ........35 (iii) 对多边开发银行的债权 .............................................................35 (iv) 对银行的债权 .............................................................................36 (v) 对证券公司的债权 ....................................................................37 (vi) 对公司的债权 ...........................................................................37 (vii) 包括在监管定义的零售资产中的债权........................................37 (viii) 对居民房产抵押的债权 .............................................................38 (ix) 对商业房地产抵押的债权 .........................................................38 (x) 逾期贷款 ..................................................................................39 (xi) 高风险的债权 ...........................................................................39 (xii) 其他资产 ..................................................................................40 (xiii) 资产负债表外项目 ....................................................................40 2. 外部评级 ..................................................................................40 (i) 认定程序 ..................................................................................40 (ii) 资格标准.................................................................................40 3. 实施中需考虑的问题.................................................................41
股权风险暴露（Equity exposures） .................................................14
IRB 法的实施问题.............................................................................15 证券化 ..............................................................................................15 操作风险 ........................................................................................... 16 第二支柱和第三支柱： 监管当局的监督检查和市场纪律 ..........................17 监管当局的监督检查 .........................................................................17 市场纪律 ........................................................................................... 18 新协议的实施 ............................................................................................18 朝新协议过渡....................................................................................18 有关前瞻性问题 ................................................................................19 跨境实施问题....................................................................................20 今后的工作................................................................................................20 第二部分: 对 QIS3 技术指导文件的修改 ...........................................................21 导言 21 允许使用准备 ............................................................................................21 合格的循环零售风险暴露（qualifying revolving retail exposures,QRRE)..22 住房抵押贷款 ............................................................................................22 专业贷款(specialised lending, SL) ............................................................22 高波动性商业房地产（high volatility commercial real estate ，HVCRE) .23 信用衍生工具 ............................................................................................23
第一支柱：最低资本要求 ..........................................................................11 信用风险标准法 ................................................................................11 内部评级法（Internal ratings-based (IRB) approaches）.................12 公司、银行和主权的风险暴露...........................................................13 零售风险暴露....................................................................................14 专业贷款（Specialised lending） .....................................................14
第二部分：第一支柱 － 最低资本要求 .................................................. 33
I. 最低资本要求的计算 ....................................................................................33 II. 信用风险－标准法(Standardised Approach) .............................................33
A. 导言 ..........................................................................................................28 B. 银行、证券公司和其他附属金融企业 ........................................................28 C. 对银行、证券公司和其他金融企业的大额少数股权投资............................29 D. 保险公司 ...................................................................................................29 E. 对商业企业的大额投资..............................................................................30 F. 根据本部分的规定对投资的扣减................................................................31
缩写词..................................................................................................... 26 第一部分：适用范围 ............................................................................... 28
巴塞尔委员会
Basel Committee on Banking Supervision
征求意见稿（第三稿）
巴塞尔新资本协议 The New Basel Capital Accord
中国银行业监督管理委员会翻译
目录
概 述................................................................................................... 10
证券化 .......................................................................................................23 操作风险 ...................................................................................................24
A.标准法 — 一般规则 ..............................................................................33 1. 单笔债权的处理........................................................................34 (i) 对主权国家的债权 ....................................................................34 (ii) 对非中央政府公共部门实体(public sector entities)的债权 ........35 (iii) 对多边开发银行的债权 .............................................................35 (iv) 对银行的债权 .............................................................................36 (v) 对证券公司的债权 ....................................................................37 (vi) 对公司的债权 ...........................................................................37 (vii) 包括在监管定义的零售资产中的债权........................................37 (viii) 对居民房产抵押的债权 .............................................................38 (ix) 对商业房地产抵押的债权 .........................................................38 (x) 逾期贷款 ..................................................................................39 (xi) 高风险的债权 ...........................................................................39 (xii) 其他资产 ..................................................................................40 (xiii) 资产负债表外项目 ....................................................................40 2. 外部评级 ..................................................................................40 (i) 认定程序 ..................................................................................40 (ii) 资格标准.................................................................................40 3. 实施中需考虑的问题.................................................................41
股权风险暴露（Equity exposures） .................................................14
IRB 法的实施问题.............................................................................15 证券化 ..............................................................................................15 操作风险 ........................................................................................... 16 第二支柱和第三支柱： 监管当局的监督检查和市场纪律 ..........................17 监管当局的监督检查 .........................................................................17 市场纪律 ........................................................................................... 18 新协议的实施 ............................................................................................18 朝新协议过渡....................................................................................18 有关前瞻性问题 ................................................................................19 跨境实施问题....................................................................................20 今后的工作................................................................................................20 第二部分: 对 QIS3 技术指导文件的修改 ...........................................................21 导言 21 允许使用准备 ............................................................................................21 合格的循环零售风险暴露（qualifying revolving retail exposures,QRRE)..22 住房抵押贷款 ............................................................................................22 专业贷款(specialised lending, SL) ............................................................22 高波动性商业房地产（high volatility commercial real estate ，HVCRE) .23 信用衍生工具 ............................................................................................23