会计信息化(用友u810.1)教学-项目五 固定资产管理

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操作资料：
2017年1月21日，财务部购买扫描仪一台，不含税 价格1500元，净残值率4％，预计使用年限5年（使 用含税卡片）。
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小提示！
本月卡片样式需要设置为含税卡片样式，则卡片中增值税 项目才能显现。
新卡片录入的第一个月不提折旧，折旧额为空或为零。 原值录入的必须是卡片录入月初的价值，否则将会出现计
要建立固定资产子账套，前提是在系统管理中首先 要建立本单位的核算账套。
当启动固定资产管理系统，如所选账套未首次使用， 系统将自动建立建账向导。
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业务资料
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固定资产管理-初始设置
设置基础数据
设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置
一、固定资产对账 当初次启动固定资产的参数设置，或选项中参数
设置了“与账务系统对账”，才可使用本系统的对 账功能。 为保证固定资产管理资产价值与总账管理中固定资 产、累计折旧科目数值相等，可随时使用对账功能 对两个系统进行审查。系统在执行月末结账时自动 对账一次，并给出对账结果。
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【业务资料】
二、固定资产月末结账
当固定资产管理系统完成了本月全部制单业务后， 可以进行月末结账，结账后当期数据不能修改。如 有错必须修改，则可通过系统提供的“恢复月末结 账前状态”功能进行反结账，再进行修改。
本期不结账，将不能处理下期的数据。结账前一定 要进行数据备份，以防数据万一丢失，造成无法挽 回的后果。
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小提示！
在固定资产卡片窗口中，除固定资产主卡片外，还有若干附属选项卡， 其信息只供参考，不参与计算。
使用部门可以选择多个部门，并且要分配比例。 一项固定资产对应一张卡片，当相同的固定资产卡片录入时，可以使
用“复制”功能。 当卡片有录入错误，或资产使用过程中有必要修改卡片一些内容时，
的累计折旧上，不会重复累计。 如果有固定资产按“工作量法”计提折旧，则需要输入本
月工作量才能计提折旧。 若上次计提折旧已制单，则必须删除凭证才能重新计提折
旧。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，
必须重新计提折旧，否则 系统不允许结账。 在折旧费用分配表窗口中，可以单击“制单”按钮制单，
计提折旧完成后，需要进行折旧分配，系统除了自动生 成折旧清单外，还生成折旧分配表。折旧分配表是制作 记账凭证，把计提折旧额分配到有关成本和费用的依据， 折旧分配表有两种类型：类别折旧分配表和部门折旧分 配表。因此折旧凭证必须在生成折旧分配表后进行。
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小提示！
在一个期间可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将 计提的折旧额累加到月初
上述业务由于在固定资产选项参数设置了“业务发 生后立即制单”，所以当发生资产增减、资产评估 等业务操作，系统直接进入填制凭证窗口。
若未设置“业务发生后立即制单”参数，所有凭证 就要到“批量制单”窗口。
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小提示！ 固定资产管理发生相关业务生成凭证后，批量制单列表显示为空。
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任务四 固定资产管理期末处理
2017年1月31日执行固定资产对账操作。
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小提示！
如果对账不平，需要根据选项中“在对账不平情况 下允许固定资产月末结账”来判断是否可以进行月 结处理。
本账套固定资产期初原始卡片全部录入完毕，期初 数据对账平衡，1月份固定资产管理中生成4张凭证， 并执行审核记账，所以期末数据对账也是平衡。
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也可利用“批量制单”功能进行制单。
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三、固定资产减少
固定资产在使用过程中，会由于各种原因，如毁损、 出售、盘亏等，退出企业，此时要做资产减少处理。 资产减少操作需要选择资产减少卡片并说明资产减 少原因。
只有当账套开始计提折旧后，才可以使用资产减少 功能，否则减少资产只能通过删除卡片来完成。资 产减少操作成功的资产可以通过卡片管理中“已减 少资产”来查看。
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（三）增减方式对应入账科目设置
为了在增减固 定资产发生时， 固定资产管理能 根据不同的增减 方式自动生成凭 证，可以按照不 同的增减方式设 置对应的入账科 目。
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三、录入原始卡片
固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据。 原始卡片是指固定资产管理系统开始使用日期时，企业已
有的所记录的固定资产情况的卡片，即已使用过并已计提 折旧的固定资产卡片。 为了保持历史资料的连续性，必须将建账日期之前的数据 输入系统中。原始卡片的输入不限制必须在第一个期间结 账前全部录入，任何时候都可以输入原始卡片。若原始卡 片未能全部于启用固定资产第一个月录入系统，则固定资 产与总账对账不等，此时要使固定资产管理第一个月月末 结账，则需要选中“对账不平允许固定资产月末结账”参 数，反之，则固定资产与总账对账相等，固定资产管理选 项中可以不必选择“对账不平允许固定资产月末结账”。
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小提示！
资产评估单若误操作，可以删除资产评估单，重新 执行资产评估操作，但是资产评估凭证若生成，则 要先删除凭证。
资产评估凭证也可通过“批量制单”功能执行生成 凭证操作。
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五、资产变动
资产变动包括原值变动、部门转移、使用状况变动、 使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、 工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变 动单管理等。其他项目的修改，如名称、编号、自 定义项目等可以直接在卡片上进行。
可以通过卡片“修改”功能实现，这种修改称为“无痕迹”修改。 原始卡片原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值
（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做过变动单或评估单 的情况下，录入当月可以实现“无痕迹”修改，如果做过变动单，只 有删除变动单才能无痕迹修改。若做过一次结账，只能通过变动单或 评估单调整，不能通过卡片修改调整。
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【业务资料】
2017年1月31日执行固定资产管理系统月末结账。
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小提示！
当月不结账，系统将不允许处理下一会计期间的数 据。
有时在固定资产计提折旧后，又做了影响折旧计提 的一些操作，则月末结账就会出现提示信息，导致 结账不能执行。解决方案是：将本期折旧凭证删除， 再重新点击本期折旧计提操作，并生成折旧凭证， 再执行审核记账操作。
项目五 固定资产管理系统
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教学目标
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任务一 固定资产管理概述
一、固定资产管理的功能
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二、固定资产管理与其他系统的关 系
折旧数据
制单 固
总 账
定 项目折旧
对账
资 产
管 卡片信息
凭证查询 理 函数公式
成本管理 项目管理 设备管理 UFO报表
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三、固定资产管理的操作流程
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任务二 固定资产管理初始化
固定资产管理初始化是根据用户单位的具体情况， 建立一个适合的固定资产子账套的过程。
初始化内容包括设置固定资产控制参数、设置基础 数据及输入固定资产原始卡片。
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一、建立固定资产子账套
固定资产子账套与系统管理中的账套是不同的概 念，系统管理中的账套是针对整个核算系统，而固 定资产子账套则是针对固定资产管理。
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【业务资料】
2017年2月28日安徽阳光公司对总经理办公室的资 产进行盘点，情况为只有一辆编号为012101001的 轿车。
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五、生成凭证
固定资产管理与总账管理之间存在着数据的自动 传输，这种传输是由固定资产管理通过记账凭证向 总账管理传递有关数据。制作记账凭证可以采取 “业务发生后立即制单”和“批量制单”方法实现。
如果结账后发现结账前操作有误，必须要修改结账 前数据，则可以使用“恢复结账前状态”功能，即 将数据恢复到月末结账前状态。
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三、固定资产减值准备
企业应在期末或至少在每年末，对固定资产逐项 进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧原 因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可回 收金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备， 固定资）资产类别设置
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（二）部门对应折旧科目设置
对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。资产计提 折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同企业 的具体情况，有按部门归集的，也有按类别归集的。 部门对应折旧科目设置就是给每一个部门选择一个 折旧科目，这样在输入卡片时，该科目自动添入卡 片中，不必一个一个输入。
自动计算折旧是固定资产管理系统中的主要功能之一。 可以根据录入系统的固定资产卡片资料，利用系统提供 的“计提本月折旧”功能，对需要计提折旧的资产每期 计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后生成折旧 凭证。
当开始计提折旧时，系统将自动计算所有资产当期折旧 额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目中。
可以在已减少资产查看窗口中， 单击“撤销减少”，将误减少的资产恢复到“在役
资产”中。若已制单，要在“凭证查询”中，将凭 证删除后再执行“撤销减少”操作。
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四、资产评估
资产评估功能提供可评估的资产内容包括原值、 累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率 等。
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【业务资料】
安徽阳光公司2017年1月31日，对轿车进行资产评 估，评估结果为原值200000元，累计折旧45000元。
对于误操减少的资产，可以使用系统提供的纠错功 能来恢复。只有当月减少的资产才可以恢复。如果 资产减少已生成凭证，必须删除凭证后才能恢复。
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【业务操作】 安徽阳光公司2017年1月31日，一车间毁损微机一
台。
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小提示！
只有计提折旧后，才能执行资产减少操作。 如果减少资产误操作，在没有生成资产减少凭证前，
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任务三 固定资产管理日常业务处 理
一、固定资产增加 企业日常工作中，可能会通过购进或其他方式增
加固定资产，该部分固定资产则通过“资产增加” 操作将所增加的固定资产信息录入系统，其实相当 于新卡片录入。 与原始卡片录入方法相同，不同之处在于：
◦ 原始卡片的开始使用日期应在输入月份之前，新增卡片的 开始使用日期应与输入月份相同；原始卡片中可以自动显 示月折旧额和月折旧率，但新增卡片由于还没有计提折旧， 还不能显示月折旧额和月折旧率。
算错误。 如果录入的累计折旧、累计工作量大于零，说明是旧资产，
该累计折旧或累计工作量是进入本单位之前的值。 在固定资产管理“选项”中，设置了“业务发生后立即制
单”参数，所以当固定资产卡片保存时，系统直接进入填 制凭证窗口。若未设置该项参数，则固定资产凭证生成在 “批量制单”中完成。
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二、折旧处理
资产变动要求输入相应的“变动单”记录资产调整 的结果。
本月录入的卡片和本月增加的资产卡片本月不允许 进行变动处理，只能在下月进行。
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【业务资料】
安徽阳光公司2017年2月份发生部分业务如下： 2月16日，总经理办公室的轿车支付现金支票
（XJ002）10000元添置新配件。
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五、资产盘点
用友U8软件提供对固定资产盘点的管理，并输出 固定资产盘点单。固定资产盘点可以选择部门或类 别进行盘点，录入盘点数据，于账面上记录的盘点 单进行核对，查核资产的完整性。
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【业务资料】
2017年2月28日，经核查对2014年购入的笔记本电 脑计提1 000元减值准备。
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四、固定资产管理账表管理
固定资产管理过程中，需要及时掌握资产的统计、 汇总和其它各方面的信息。本系统根据用户对系统 的日常操作，自动提供这些信息，以报表的形式提 供给财务人员和资产管理人员。
本系统提供的报表分为五类：账薄、折旧表、汇总 表、分析表、减值准备表。另外如果所提供的报表 不能满足要求，系统提供自定义报表功能，您可以 根据需要定义要求的报表。