不再保密的银行

不再保密的银行
作者：暂无
来源：《新经济》 2014年第14期
瑞士同意银行披露其美国账户信息；同时，美国也提供给瑞士银行特别优待，这标志着瑞士银行保密制度已经逐渐走向瓦解。

文特约记者马欢
瑞士这个国家虽然面积不大，但有报道称那里藏匿了全球 1/3 未公开的私人财富。

然而，一切要发生改变了。

2014 年5 月6 日，瑞士在经合组织年度部长会议上签署了《税务事项信息自动交换宣言》，承诺执行信息自动交换全球新标准。

这意味着，瑞士将逐步提交与税务相关的外国客户账户信息。

对于在瑞士的银行里存有巨款的各国富豪们来说，最近估计难睡安稳觉了。

瑞士银行业能取得如今的业绩与其银行保密制度密不可分。

瑞士银行保密制度产生于 1713年，已沿用了整整 3 个世纪。

1934 年，瑞士制定了西方
第一部《银行保密法》。

该法律要求：金融从业者，无论高级管理人员还是普通雇员，未经存款人同意，均不得泄露任何与其业务有关的资料。

一旦有人违反保密法规，将面临 6 个月到 5 年的监禁和最高 5 万瑞士法郎的罚款，且保密协议终身有效，不因银行职员的离职、退休、解雇而失效。

在《银行保密法》以及中立国政治地位的庇护之下，瑞士的金融机构可以拒绝政府对客户账户的调查和监控，除非有确凿证据证明存款人存在犯罪行为，否则账户的信息会受到永久性保护。

同时，客户还可以选择自己认为最安全的方式来办理业务，甚至可以永不露面。

此外，瑞士各银行普遍采用密码账户、代名代号等强化保密措施，建立非实名的“数字账户”制度。

正因如此，瑞士银行吸引到来自世界各地的金融资产，成为全球重要的离岸金融中心。

不过银行保密制度也给瑞士银行业带来了不少麻烦。

保密制度使洗钱等犯罪活动成为可能。

由于保密制度使瑞士银行对客户的资金来源以及流向严格保密，因此使企业、组织利用其进行洗钱等犯罪活动成为可能，这严重损害了国际金融体系的稳定。

不仅许多富人将资金流出本经济体进入瑞士，来规避纳税义务，一些犯罪分子、恐怖分子和极端主义者也将瑞士视为自己的“财富天堂”。

美国、德国、意大利和法国，一直是瑞士银行保密制度最狂热的批评者，也是打破瑞士银行保护罩的积极推动者。

美国扮演着极为严厉的角色，瑞士成为美国对境外金融机构采取实际惩罚措施最多的国家。

2013 年 2 月 14 日，瑞士和美国签订政府间协议。

瑞士同意银行披露其美国账户信息；同时，美国也提供给瑞士银行特别优待，这标志着瑞士银行保密制度已经逐渐走向瓦解。

除了美国，欧盟同样毫不手软。

早在2004 年，瑞士与欧盟一些国家签署了双边协议，如
果该国公民没有在其国内报税，则瑞士将代扣该公民在瑞士账户的 15% 至 35% 的所得税。

此外，欧盟计划 2013 年年底前废除银行保密制度，以打击逃税行为。

另外，同样执行严格保密制度的卢森堡也决定加大银行透明度，协助打击外国储户避税。

甚至连来自亚洲的印度也加入了给瑞士施压的队伍。

印度财政部长奇丹巴拉姆对瑞士财政部长伊芙琳威德默·施鲁姆普夫的致信被评“措辞强硬”。

印度强烈反对汇丰银行瑞士分行拒绝公开部分印度人账户细节信息的行为，印度认为，涉税信息的有效交流“非常重要”。