金融部门财务管理制度

第一章总则
第一条为加强金融部门财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障金融
部门各项业务的健康发展，根据国家有关法律法规，结合我部门实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于金融部门所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、财务报告、内部控制等方面。

第三条金融部门财务管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。

（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现经济效益最大化。

（四）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险。

第二章资金管理
第四条资金筹集：
（一）金融部门应根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

（二）筹集资金应优先考虑自有资金，不足部分可通过银行贷款、发行债券等途径筹集。

（三）筹集资金必须符合国家金融政策和监管要求。

第五条资金运用：
（一）资金运用应遵循“合规、安全、高效”的原则，确保资金投向符合国家产业政策和监管要求。

（二）资金运用需经财务部门审批，并按照审批结果进行操作。

（三）严禁将资金用于违规投资、炒股、赌博等非法活动。

第六条资金结算：
（一）金融部门应建立健全资金结算制度，确保资金结算安全、及时、准确。

（二）资金结算应使用正规渠道，禁止使用非法手段进行资金转移。

（三）财务部门应定期对资金结算情况进行审核，确保资金结算合规。

第三章财务报告
第七条财务报告应真实、准确、完整地反映金融部门的财务状况和经营成果。

第八条财务报告编制应遵循以下程序：
（一）财务部门收集、整理相关财务数据；
（二）财务部门对财务数据进行审核、分析；
（三）财务部门编制财务报告，提交给管理层审批；
（四）管理层审批通过后，财务部门对外发布财务报告。

第四章内部控制
第九条金融部门应建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、安全、高效。

第十条内部控制制度应包括以下内容：
（一）授权审批制度：明确财务活动的审批权限和程序；
（二）职责分离制度：明确财务部门各岗位职责，实现职责分离；
（三）会计核算制度：规范会计核算方法，确保会计信息真实、准确；
（四）财务报告制度：确保财务报告真实、完整、及时；
（五）风险评估与应对制度：对财务风险进行评估，制定应对措施。

第五章附则
第十一条本制度由金融部门财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

第十三条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

第十四条本制度未尽事宜，按国家相关法律法规执行。