能源集团_财务管理制度

第一章总则
第一条为加强能源集团的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于能源集团及其下属所有子、分公司、全资及控股企业。

第三条财务管理应遵循以下原则：
1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，执行国家财政政策；
2. 实事求是原则：客观反映企业财务状况，确保财务信息的真实、准确、完整；
3. 预算管理原则：建立健全预算管理制度，确保预算执行的严肃性；
4. 资金管理原则：合理配置资金，提高资金使用效率；
5. 风险控制原则：加强财务风险控制，确保公司财务安全。

第二章财务组织机构与职责
第四条能源集团设立财务部，负责全集团的财务管理、会计核算、预算编制、资金管理等工作。

第五条财务部职责：
1. 负责制定和实施集团财务管理制度，组织、指导、监督各子公司执行；
2. 负责编制、审核和实施集团年度财务预算；
3. 负责集团及各子公司财务报表的编制、审核和报送；
4. 负责集团及各子公司资金管理，确保资金安全、合规；
5. 负责集团及各子公司财务风险控制；
6. 负责集团及各子公司财务信息的保密工作；
7. 完成上级领导交办的其他工作。

第三章财务核算与报告
第六条能源集团采用权责发生制原则进行会计核算，按照《企业会计准则》进行会计处理。

第七条财务核算应遵循以下要求：
1. 会计凭证真实、合法、完整；
2. 会计科目设置合理，科目使用准确；
3. 会计核算及时、准确；
4. 会计报表编制规范，数据真实、准确、完整。

第八条集团及各子公司应按照规定期限编制财务报表，并及时报送相关部门。

第四章预算管理
第九条集团及各子公司应建立健全预算管理制度，编制年度预算，并按季度进行
预算调整。

第十条预算编制应遵循以下原则：
1. 符合国家政策法规；
2. 符合公司发展战略；
3. 体现成本效益原则；
4. 具有前瞻性和可控性。

第十一条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经财务部审核，报总经
理批准。

第五章资金管理
第十二条集团及各子公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效。

第十三条资金管理应遵循以下原则：
1. 资金收支两条线，严禁挪用、截留资金；
2. 严格执行资金支付审批制度，确保资金支付合法、合规；
3. 加强资金归集，提高资金使用效率；
4. 定期进行资金分析，及时发现问题并采取措施。

第十四条集团及各子公司应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。

第六章风险控制
第十五条集团及各子公司应建立健全财务风险控制体系，防范财务风险。

第十六条财务风险控制应遵循以下原则：
1. 全面性原则：覆盖集团及各子公司所有财务活动；
2. 预防性原则：在财务活动发生前进行风险识别和评估；
3. 针对性原则：针对不同风险采取相应措施；
4. 实效性原则：确保风险控制措施有效执行。

第十七条集团及各子公司应定期进行财务风险评估，发现问题及时整改。

第七章附则
第十八条本制度由能源集团财务部负责解释。

第十九条本制度自发布之日起实施。

原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。

第二十条本制度如需修改，由能源集团财务部提出，经总经理批准后发布。