万达院线财务报告分析.ppt

2015/12/31 经营
84.49 1.06 0.84 86.39 41.72 9.4 9.86 4.51 65.5 20.89
2014/12/31
56.59 0.95 1.29 58.82 29.23 5.63 7.8 3.55 46.21 12.61
报告期
2016/12/31
取得投资收益 收到的现金
-0.37 0.15
--
2015/12/31
80.01 80.01 65.58 52.36
3.48 3.77 5.25
0.6 0.12 1.21
-0.04 0.04
--
2014/12/31
53.39 53.39 44.02 35.09
2.57 2.86 3.38 -0.15 0.27
------
报告期 四、营业利润 营业外收入 营业外支出 非流动资产处置净损失 五、利润总额 所得税 未确认的投资损失 六、净利润 少数股东损益 归属于母公司股东的净利润
处置固定资产 、无形资产和其
他长期
投资活动现 金流入小计
购建固定资产 、无形资产和其 他长期资产支付
的现金
投资支付的现 金
投资活动现 金流出小计
投资活动产 生的现金流量净
额
0.22 0.02 0.96 14.96 6.59 37.92 -36.96
2015/12/31 投资
-0.01 0.01
10.98
2016/12/31
119.25 99.98 19.28
2015/12/31
86.39 65.50 20.89
2014/12/31
58.82 46.21 12.61
2014-2016年经营活动产生 01
的现金流入量大于现金流出 量，表明企业通过经营活动 获取现金的能力较强，说明 企业通过正常的经营活动获 取的现金不但能满足经营活 动本身的支出，而且还有一 定的能力进行投资活动或偿
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2016/12/31 15.54 2.61 0.1 0.08 18.05 4.37 --
0.01 13.66
2015/12/31 14.47 1.3 0.16 0.15 15.61 3.73 -11.86 0.02 11.86
2014/12/31 9.37 1.41 0.2 0.2 10.57 2.55 -8.01 0.02 8.01
由上表可知，2016年销售收入比率比2015，2014年销售收入比 率下降了3.5%，2015年和2014年的销售收入利润率差不多， 2016年的营业收入增加，但是营业成本也增加，而销售费用和管 理费用增加的幅度最高，这是销售收入利润率下降的主要原因， 所以公司管理应控制广告费，销售人员的差旅费，如果单设销售 机构还应包括销售人员的工资，福利，奖金，销售机构的折旧费 用等。 管理费用包括：行政管理人员的工资福利奖金，办公费， 差旅费，折旧费，业务招待费等。
利润表比率分析
利润表比例分析 成本利润率(%)
2016/12/31 2015/12/31 2014/12/31
19.55
25.25
25.69
由上表可知，2014年-2016年利润的增长率比成本的增长率低， 成本增加，而销售费用和管理费用增加的幅度最高，这是成本利 润率下降的主要原因，所以公司管理应控制广告费，销售人员的 差旅费，如果单设销售机构还应包括销售人员的工资，福利，奖 金，销售机构的折旧费用等。 管理费用包括：行政管理人员的工 资福利奖金，办公费，差旅费，折旧费，业务招待费等。
4.62 34.87 -34.86
2014/12/31
-0.01 0.01 6.72 -6.89 -6.88
报告期
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 筹资活动现金流入小
计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 筹资活动现金流出小
计 筹资活动产生的现金
流量净额
2016/12/31
2015/12/31
2014/12/31
0.01 6.89 -6.88
报告期
销售收入利润率分析年度201612312015123120141231销售收入利润率161019511980由上表可知2016年销售收入比率比20152014年销售收入比率下降了352015年和2014年的销售收入利润率差不多2016年的营业收入增加但是营业成本也增加而销售费用和管理费用增加的幅度最高这是销售收入利润率下降的主要原因所以公司管理应控制广告费销售人员的差旅费如果单设销售机构还应包括销售人员的工资福利奖金销售机构的折旧费用等
三、利润表
报告期 一、营业总收入 营业收入 二、营业总成本 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 三、其他经营收益 允许价值变动净收益 投资净收益 联营、合营企业投资收益 汇兑净收益
2016/12/31
112.09 112.09 96.92 75.38
3.89 6.93 8.89 1.91 -0.08 1.46
的净资产 109,659,867.49元为
基准
其中10,000万元按 照1：1比例折合为 10,000万股，余额 9,659,867.49元计入
资本公积
整体变更后，公司 注册资本为10,000
万元
4、组织结构
二、资产负债表
报告期
货币资金 应收账款 其他应收款
存货 流动资产合计 长期股权投资
累计折旧 固定资产 无形资产 资产总计
图文设计、制作；代理记 账、会计咨询、税务咨询
计算机技术服务与技术咨 询
出租商业设施；广 告发布；票务代理
企业管理咨询，信 息咨询和服务，商 务信息咨询
计算机系统集成， 网络设备安装与维 护
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分析：理论上资产负债率的标准值是50%，即负债总额与所有者权 益比为1：1.当资产负债率在0-50%之间变化时，表明企业财务状况 良好状态，企业偿债能力较强，对债权人比较安全。当资产负债率 在50%-100%时,即负债总额与所有者权益比大于1，属于“黄灯区 ”，表明企业负债较重。当企业“黄灯区”时，要向企业发出警报
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IMAX
1
2、发展历程
2006年11月30日， 万达院线前身万达 院线有限股东会决 议通过，同意整体 变更设立万达电影 院线股份有限公司
万达院线有限以截 至2006年10月31日
经天健华证中洲 （北京）会计师事 务所有限公司审计
2016/12/31
2015/12/31
资产
24.74亿 6.90亿
43.12亿 3.84亿
2.21亿
9432.53万
1.59亿
8204.73万
38.33亿
49.62亿
1566.45万
1220.56万
3.27亿
2.36亿
21.42亿
16.24亿
7.3亿
6.59亿
190.92亿
154.59亿
2014/12/31
17.46亿 8605.12万 6685.69万 3948.92万
19.78亿 —— 1.83亿
12.25亿 3944.17万
45.74亿
报告期
应收账款 预收账款 存货跌价准备 流动负债合计 长期负债合计 负债合计
2016/12/31
2015/12/31
负债
6.64亿
6.19亿
8.79亿
7.35亿
四、现金流量表
报告期
2016/12/31
销售商品、提供 劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营 活动有关的现金
经营活动现金流 入小计
购买商品、接受 劳务支付的现金 支付给职工以及 为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营 活动有关的现金
经营活动现金流 出小计
经营活动产生的 现金流量净额
116.23 2.36 0.66 119.25 67.72 15.6 10.63 6.03 99.98 19.28
——
——
54.78亿
25.25亿
32.22亿
38.18亿
87.00亿
63.43亿
2014/12/31
2.31亿 5.14亿 —— 15.61亿 923.69万 15.70亿
报告期
实收资本或股本 资本公积 盈余公积
股东权益合计
2016/12/31
2015/12/31
权益
11.74亿
11.74亿
2014/12/31
sion of Strong Presentation
•组长：
一、公司简介
The Vision of Strong Presentation
•1、基本信息： 万达电影院线成立于2005年，隶属于 万达集团。
2014年万达院线占全国14.5%的票 房份额。
2020/9/30
截至2014年6月30日，在全国80多 个城市拥有已开业影院150家， 1,315块银幕，其中IMAX银幕94块。
从2014年起，万达院线每年将增加 400块以上的银幕，计划到2016年 开业达到260家影城，拥有银幕 2300块，稳居中国第一的市场份额。
3、经营范围:
电影和影视节目制作；影片 发行和放映；电影院投资；
2016/12/31 45.57
2015/12/31 41.03
由上表可知，公司2015年资产负债率比2014年上升了6.69%，表明 该公司的债务负担有所上升，债权人承担的风险略有增强。2016年 资产负债率比2015年上升了4.54%，表明该公司的债务负担比2015 年有所上升，债权人承担的风险也增强。
分析：一般认为，流动比率若达到2倍时，是最令人满意的。若流 动比率过低，企业可能面临着到期偿还债务的困难。若流动比率过
高，这又意味着企业持有较多的不能赢利的闲置流动资产用这一指 标评价企业流动指标时，应同时结合企业的具体情况。
2014/12/31 1.27
长期偿债能力分析
财务风险指标 资产负债率(%)
投资活动现金流入小计
0.96
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量 净额
37.92 -36.96
2015/12/31
0.01 34.87 -34.86
2014-2016年投资活动产生的现金流入量小于现 金流出量，则意味着企业在购建固定资产、无 形资产和其他长期资产、权益性投资以及债权 性投资等方面所现金之和，大于企业因收回投 资，分得投资收益，处置固定资产、无形资产 和其他长期资产而收到的现金净额之和；说明 企业实施了投资政策，企业可能又有新的投资 机会，这将有利于企业的发展和获利。
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筹资
--
--
5
29.98
5
64.26
7.13
19.41
3.75
5.37
10.99
24.84
-5.99
39.43
2014/12/31
----2,250,000 0.02 -0.02
现金流量质量分析
报告期
一、经营活动产生的现金流量 经营活动现金流入小计 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量 净额
5.00亿
45.91亿
45.91亿
1247.39万
3.59亿
2.58亿
1.78亿
103.92亿
91.15亿
30.03亿
短期偿债能力分析
短期偿债能力分析 流动比率
2016/12/31 2015/12/31
0.67
1.97
由上表可知，2014年万达院线的流动比率仅为1.27，短期偿债压 力较大。2015年为1.97，比上年上升了0.5，表明短期偿债能力有 所增强。分析原因，由于2014年流动资产增加使流动比率增加0.5 。而2016年流动负债增加使流动比率下降1.3,分析原因：2016年 流动资产减少0.23，而流动负债增加1.17是引起流动比率下降的主 要原因。
，使其改善企业的财务状况，避免资不抵债情况的发生。当资产负 债率大于100%时，即所有者权益为负值，企业便进入“红灯区”， 财务状况恶化，有可能破产倒闭。
2014/12/31 34.32
销售收入利润率分析
年度 销售收入利润率
2016/12/31 16.10%
2015/12/31 19.51%
2014/12/31 19.80%
还债务。
02 企业产品适销对路，市场占
有率高，应收账款收账速度 较快：企业付现的成本和费 用控制在一个相对而言适宜 的水平上。这种状态是企业 家经营活动现金流量运行的 状态，如果能持续下去，将 对企业经营活动的稳定和发 展、扩大再投净资起到重要 的促进作用。
报告期
2016/12/31
二、投资活动产生的现金流量