财务会计管理工作意见-新2

中国农业开展银行鸡西市分行
2021年全市行长会议文件之四
中国农业开展银行鸡西市分行
2021年加强财务会计治理工作实施意见
〔讨论稿〕
2021年，鸡西市分行财务会计工作的指导思想是：以科学开展看为指导，认真贯彻落实全省分支行行长会议精神,突出合规建设，强化根底治理，严格执行制度，加强检查指导，创新治理模式，推进财务会计工作再上新台阶。

一、做实运营核算监督平台
加强运营核算平台机制建设，集中使用辖内财务会计人员。

每季抽调一名县支行财会人员到市行财务会计部工作，从事检查指导工作；落实财务会计部高级主管定期坐班制度，市行财务会计部高级主管每周到市分行营业室工作一天，县支行财务会计主管工作地点必须设在营业室，不答应在其他地点办公；按季总结运营核算监督工作，切实发扬平台作用；加强运营核算监督平台档案治理工作。

二、严格执行会计结算制度
按照?柜面业务操作流程?规定，依法合规办理每一笔业务；认真执行?营业柜面会计监督相应意见处理单?制度，发觉风险及时登记和报告；行长带头执行定期查库制度，加强账户治理和反洗钞票工作；坚持资金到账及时通知，不答应在没有任何凭据的前提下扣划企业账户资金；使用特种转账凭证要实行主管行长审批制度；对账工作由主管或后台柜员负责，银企对账必须执行账
账见面,核对完毕后要复印账页,作为对账资料装订回档保管,年终决算审计对账单及其附件。

三、加大系统检查指导力度
严格执行?财务会计检查辅导治理方法?，市行财务会计部工作人员保证每月5天以上时刻检查指导基层行工作，检查指导要实现“压茬式〞、全内容覆盖。

在检查中发觉的咨询题都要形成底稿,汇总通报全辖；实行现场检查与指导整改相结合，对咨询题予以现场指导，能够整改的现场整改；对无法整改的咨询题，视情况进行违规积分处理，检查中发觉咨询题不如实反映的，对检查人员予以经济处分；发扬远程监控作用，回传违规截图，果断遏制操作人员的不良适应和违规行为。

四、开展赛账检查评选工作
利用每季第一个月中旬，集中全辖财务会计相关资料到一个县支行，进行财务会计工作质量看摩、检查、评选，通过看摩评选相互学习、对比、促进和提高，以实现标准操作、合规运营的目的。

赛账结束后，分不按季、按年排出单位和个人名次，对年度排名第一名的给予奖励，对季度排名连续最后一名及屡查屡犯的给予处分。

晒帐成绩作为评选先进集体和星级柜员评选的要紧依据。

关于赛账检查评选工作覆盖不到的内容，通过全年两次联查和日常检查指导进行补充完善。

五、探究星级柜员评选模式
制定星级柜员评选方案，合理设定星级柜员标准，开展以外树形象、内强素养、提升质量为核心的评选工作，将外部评价、
效劳质量、工作质量、工作效率、劳动纪律、竞赛成绩等作为要紧评选内容，对优秀的星级柜员给予通报表彰和奖励。

六、大力推进非现金结算
力争牡丹金山卡和网银业务推广工作取得突破性进展，结算量有明显增长；中储粮直属库以及加工企业、产业化龙头企业、粮食购销企业等要开展网上银行业务，网银业务结算要到达50%以上；对地处乡镇、农场的企业，要在邮储银行、农村信用社开立辅助账户，同城的只能开立网银账户；经纪人卖粮的，推行使用银行卡结算。

严控非现金结算风险，认真执行?收购资金非现金结算操作规程?，紧密关注和查寻非现金结算过程中的薄弱环节和风险点，采取有效措施防控风险，杜尽将收购资金从网银账户转进企业财务人员个人卡现象。

七、科学合理配置财务资源
坚持财务资源的“优先〞分配机制，在公用费用、招待费、宣传费配置上，向业务量大、开展快、效益好、无风险的县支行倾歪；实行财务费用小指标治理〔各县支行零星固定资产维修3万元、房屋维修3万元、车辆维修费每台3万元〕；福利费列支全年按5%操纵；加强固定资产维修治理，营业办公用房维修费用实行单独申请、单独下指标、单独治理。

超过10万元的维修费用实行预决算制度，5万元以上的维修要经会计事务所审核。

八、加强财务支出流程操纵
市分行每季召开一次资源配置考核平台工作会议，按季分月拟定财务资源分配方案，分析财务资源配置存在的咨询题和执行
情况，管控财务指标执行情况；各支行要按月分析财务收支情况，把握开支节奏，各月份、各科目要均衡列支；建立物品采购治理、车辆治理、食堂治理等制度，加强财务支出治理；实行审议、审批机制，确定行长、分管行长的财务审批权限，明确各部门在财务活动中的职责。

果断杜尽超权限、逆程序和“先办后批〞及“分散办集中批〞的现象。

九、确保综合业务等系统平安运行
加强营业网点业务辅导力度，充分利用省行内部网站财务会计处论坛的便捷优势，实行上下信息互动，及时解决业务工作中的具体咨询题；对系统重大部署变更、要害业务和特不时点的业务予以在线指导；坚持大额汇划业务提早申报制度和事前沟通制度，果断杜尽人民银行存款账户日间、日终透支；果断杜尽一人持多卡现象；对主机数据调整和稽核单咨询题要区分责任，从严处理；对系统用机感染病毒的要进行全辖通报。

十、坚持持证上岗和交流休假
对从事财务会计工作无会计上岗证的，要在年内取得；马上满三年的坐班主任和财务会计主管12月末前完成轮岗；6月份开展坐班主任短期交流，时刻很多于两周，市分行派出一名会计治理人员接替交流单位会计副主管工作；妥善安排人员，完成强制休假工作。

十一、切实严厉财经纪律
依法合规办理财务事项，标准操作每一笔财务流程，要一笔一笔研究推敲，做到笔笔有终、件件有根；要确保票据真实可靠，
对报销票据要认真核实真伪，果断杜尽假票据；大额财务开支不许拆分报销和超限额使用现金；果断不许出现“小金库〞，但凡串科目开支费用、违反财务制度搞福利等均属于“小金库〞，今后一经发觉，对相关责任人予以严厉处理。

十二、完善经营绩效考评方法
依据省行的考核方法，制定符合我行实际、公平科学、易于操作的实施方法。

按照市行制定的考核实施方法，对各项指标进行严格考核，充分表达鼓舞先进的作用。

十三、提升环境质量和效劳质量
营业室要环境整洁、明亮，提供完善便捷的效劳设施；要保证营业时刻准时满点、面带微笑迎接顾客、耐心细致高效办理业务、合理解释顾客提出的咨询题、虚心听取客户的意见；不准擅自离岗、办私事；不准在营业室吸烟、吃零食、打瞌睡和酒后上岗；不准与客户发生争吵，刁难顾客；树立良好的从业品质、从业看念和从业作风，做到自省、自警、自律。

十四、强化业务培训和技能培训
开展业务知识竞赛，市分行择机举办两次以规章制度、业务操作流程、会计根底知识、会计业务录进等为重点的业务知识竞赛；实行以会代训，参加省行举办的以财务会计制度、业务处理流程和新文件为内容的4期业务培训讲座、12期月例会的培训和考试，市行依据上月督导检查、远程监控发觉的咨询题和外部检查发觉的咨询题，于下月初召开全辖财务会计人员视频会议，通报检查结果，将咨询题对号到人，剖析咨询题产生的缘故，并由
责任人讲解其违章、违制度、违流程的过程及缘故，集中学习制度和方法，各支行财会人员每周一下午下班前利用20分钟时刻，由会计主管组织，集中学习市行下达的按季分周学习方案内容；通过考试促学习，每半年举办一次业务知识考试，力争每个支行都培养出省行级业务骨干2-3名，同时在检查辅导中对财务会计人员进行现场考试；每季度抽调一名县支行的财务会计人员到市行锻炼工作。

十五、提高财务会计条线执行能力
财务会计专业的全体人员要做到“四责三无〞，即：“积极履责、全力尽责、敢于咨询责、勇于担责，沟通无障碍、协作无条件、执行无借口〞；要有令那么行，有禁必止；做到上情下达，下情上达，保证政令畅通；增强坚持政策、执行制度的自觉性和严厉性；对检查发觉违反财务会计结算制度的咨询题现场无法整改的，实行违规积分治理，重大违规违纪事件交市行监察审计部门严厉处理。