5中级经济专业技术资格 工商管理专业知识与实务 祝洁 专题突破 公司法人治理结构(1)41

工商管理专业知识与实务（中级）专题突破
公司法人治理结构
主讲老师：祝洁
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企业的组织形式有个人业主制企业、合伙制企业和公司制企业。

公司法人的三个基本特点：资合性质（企业由投资者所有）、承担有限责任（以拥有的股权或出资额为限承担公司债务）、所有权与经营权分离。

《公司法》规定，公司特指在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。

第二节公司所有者与经营者（两者关系）
一、所有者与经营者之间的委托代理关系
（1）经营者作为意定代理人，其权力受到董事会委托范围的限制；
（2）公司对经营人员是一种有偿委任的雇佣
第二节公司所有者与经营者（两者关系）
二、股东大会、董事会、监事会和经营人员之间的相互制衡关系
（1）股东作为所有者掌握着最终的控制权，他们可以决定董事会的人选，并有推选或不推选直至起诉某位董事的权利。

股东大会为公司最高权力机构。

（2）董事会作为公司最主要的代表人全权负责公司经营，拥有支配法人财产的权力和任命、指挥经营人员的全权，但董事会必须对股东负责。

（3）经营人员受聘于董事会，作为公司的意定代表人统管企业日常经营事务，在董事会授权范围之内，经营人员有权决策，他人不能随意干涉。

真题解析（2009年）
在现代企业制度下，决定经理职权的机构是（）。

A、股东大会
B、董事会
C、监事会
D、执委会
真题解析（2008年）
公司制企业有明晰的产权关系，其中对全部法人财产依法拥有独立支配权力的主体是（）。

A. 股东
B. 公司
C. 董事会
D. 经营层
在现代公司治理结构中，股东会、董事会、监事会和经营人员之间的相互制衡关系表现在（）
A.股东掌握着最终的控制权，可以决定董事会的人选；
B.董事会负责公司经营，但必须对股东负责；
C.经营人员受聘于董事会，统管企业日常经营事务；
D.董事会和经营人员互相牵制，经营人员可监督董事会；
E.经营人员向股东汇报工作，并向股东承担责任；
习题解析
在现代企业中，所有者与经营者的关系主要表现为（）。

A、承包经营关系
B、信任委托关系
C、委托代理关系
D、相互制衡关系
E、平等互利关系
第三节1）有限责任公司的股东会
一、股东会的种类和召集
1.首次会议：由出资最多的股东召集和主持。

首次会议的议程主要有：1）讨论并通过公司章程；2）选举公司董事会成员；3）选举公司监事会成员或监事。

2.定期会议：期限根据公司章程
3.临时会议：可提议召开临时会议的是“代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上的董事、监事会或者不设监事会的公司的监事”。

二、股东会决议
1.普通决议：代表二分之一以上表决权的股东通过。

2.特别决议：针对重要事项，包括修改章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。

第三节2）股份有限公司的股东大会
一、股东大会的种类
1.年会：股东大会应当一年召开一次年会。

2.临时股东大会
1）董事人数不足法律规定人数的2/3时；
2）公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；
3）单独或合计持有公司10%以上股份的股东请求时；
4）董事会认为必要；
5）监事会提议召开。

二、股东大会的召开
1.股东大会会议的召集和主持
①由董事会召集，董事长主持；②董事会不能履行召集职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持连续90日以上，单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召开和主持。

2.股东出席会议：可以委托代理人出席
3.临时提案的提出：可在股东大会召开10日前提交董事会，董事会收到提案2天内通知其他股东，并将该提案提交股东大会审议。

三、股东大会的决议方式
1.股东行使表决权的依据
股东所持股份是股东权的计算依据。

一股一权是股份有限公司股东行使股权的重要原则。

2.普通决议与特别决议的表决方式
3.累积投票制
累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。

累积投票制的功能在于保障了中小股东的权益。

第三节3）国有独资公司的权力机构
国有独资公司只有一个股东，故不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会的职权。

国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项。

但公司的合并、分立、解散、增加或减少注册资本和发行公司债券，必须由国资委决定。

真题解析（2009年）
下列股东大会的事项中，适用于累积投票制的是（）。

A、修改公司章程
B、选举董事监事
C、确定分红方案
D、减少注册资本
股份有限公司的股东大会类型包括（）。

A、大股东会议
B、定期股东会议
C、股东年会
D、临时股东会议
E、特别会议
真题解析（2008年）
股份有限公司的股东大会每年召开的最低次数应当是（）。

A. 一次
B. 二次
C. 三次
D. 四次
应交由有限责任公司股东大会特别决议的事项有（）。

A. 修改公司章程
B. 增加或者减少注册资本
C. 修改公司投资计划
D. 公司的合并、分立、解散
E. 变更公司形式
第四节1）董事会的概述
一、董事会的地位
兼有进行一般经营决策和执行股东大会重要决策的双重职能。

在决策权力系统内，股东大会仍然是决策机构（限于重大决策），董事会是执行机构。

在执行决策的系统内，董事会则成为决策机构（限于一般决策），经理机构是实际执行机构。

二、董事会的性质
管理机构、执行机构、经营决策机构、对外代表机构、法定常设机构。

三、董事会会议
1.董事会会议的形式
1）定期会议：股份有限公司董事会定期会议每年度至少召开两次。

2）临时会议：代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或监事，可以提议召开董事会临时会议。

董事长接到提议10日内召集和主持董事会会议。

2.董事会会议的召集和主持
董事会会议由董事长召集和主持。

（依次是副董事长、半数以上董事推选一名董事召集和主持，开会10日前通知所有董事）
3.董事会的决议方式
表决实行两个原则：“一人一票”的原则和多数通过原则（即股份有限公司董事会会议应由二分之一以上的董事出席方可举行；董事会做出决议须经全体董事的过半通过）。

这两个原则结合起来，即董事会会议的表决实行“董事数额多数决”。

四、董事会的职权
1.董事会作为股东会的常设机关，是股东会的合法召集人。

2.作为股东会的受托机构，执行股东会的决议。

3.决定公司的经营要务。

包括公司的经营计划、投资方案。

4.公司的财务预算方案、决算方案应由董事会草拟制订，由股东会审议批准。

5.为股东会准备利润分配方案和弥补亏损方案。

提交股东会做出最后决议。

6.为股东会准备增资或减资方案以及发行公司债券的方案。

由股东会做出最后决议。

7.董事会拟订公司合并、分立、解散的方案，由股东大会做出特别决议。

8.决定公司内部管理机构的设置。

除公司的基本组织机构（股东会、董事会、监事会）外，公司的其他内部管理机构的设置，均由董事会决定。

9.聘任或者解聘公司经理、副经理、财务负责人，并决定其报酬事项。

10.制定公司的基本管理制度。

第四节2）有限责任公司的董事会
一、董事会的组成
有限责任公司董事会成员为3-13人
二、董事的任期
有限责任公司董事的任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年，任期届满，连选可以连任。

第四节3)股份有限公司的董事会
一、董事会的组成
1.股份有限公司董事会成员为5～19人。

董事的任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年，任期届满，连选可以连任。

2.董事长的法定职权主要包括两项：主持董事会会议和检查董事会决议的实施情况。

二、董事的义务
（1）忠实义务（道德标准）
①自我交易之禁止。

②竞业禁止。

③禁止泄露商业秘密。

④禁止滥用公司财产。

（2）注意义务（称职标准）
董事有义务对公司履行其作为董事的职责，履行义务必须是诚信的，行为方式必须使他人合理地相信，为了公司的最佳利益并尽普通谨慎之人在类似的地位和情况下所应实施的行为。

三、董事会的议事与决议方式
1.决议方式依然是过半数原则和“一人一票”制
2.董事会会议：定期会议和临时会议。

我国《公司法》规定，股份有限公司董事会每年度至少召开两次定期会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。

（对比：对有限责任公司董事会定期会议的召开《公司法》没有硬性规定，交由公司章程自行决定）
临时会议是董事会认为必要时召开。

有权提议董事会临时会议的人员有：代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事。

四、独立董事
1.《公司法》的规定，上市公司应设独立董事。

2.上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。

3.任职资格：具有独立性；具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。

4.人数：上市公司在2003年6月30日前董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。

5.义务：独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。

独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事。

第四节4）国有独资公司的董事会
一、董事会的特征
1. 国有独资公司章程的制定和批准是国资委的职权之一。

2. 章程制定的两种方式：（1）由国资监管机构制定；（2）由董事会制定并报国资委批准。

3.《公司法》规定，制定公司章程是股东大会的权力，而在国有独资公司，由国资委行使股东会职权。

并且国资委可以授权公司董事会行使股东会部分职权。

二、董事会的组成和任期
国有独资公司必须设立董事会。

国有独资公司的董事会成员为3～13人，董事会成员由两部分组成：国资委的委派和公司职工代表大会的选举，二者比例由公司章程决定。

董事每届任期不得超过3年。

真题解析（2009年）
根据我国公司法，召集董事会会议应当于会议召开（）日前通知全体董事。

A、10
B、15
C、20
D、25
根据我国有关法律法规，上市公司董事会成员中独立董事的比例不得小于（）。

A、五分之一
B、三分之一
C、二分之一
D、三分之二
作为公司法人治理结构的重要组成部分，董事会是公司的（）。

A、最高权力机构
B、咨询参谋机构
C、执行机构
D、对外代表机构
E、法定常设机构
真题解析（2008年）
股份有限公司董事的任期由（）。

A. 股东会决定
B. 董事会决定
C. 全体职工决定
D. 公司章程规定
国有独资公司的董事会每届任期为（）。

A. 一年
B. 二年
C. 三年
D. 四年
股份有限公司董事的忠实义务包括（）。

A. 自我交易之禁止
B. 禁止关联交易
C. 竞业禁止
D. 禁止泄露商业秘密
E. 禁止滥用公司财产
习题解析
董事会决议的表决实行的原则是（）。

A. 一股一权
B. 资本多数决
C. 一人一票
D. 董事数额多数决
根据我国《公司法》，有限责任公司董事会成员人数为（）。

A. 2-13人
B. 3-13人
C. 3-19人
D. 5-19人
我国《公司法》规定，下类必须设立独立董事（）。

A. 有限责任公司
B. 国有独资公司
C. 股份有限公司
D. 上市公司
我国《公司法》明确了国有独资公司章程的制定和批准机构是（）。

A. 股东会
B. 职代会
C. 人大常委会
D. 国资委
一般来讲，董事会具有以下性质（）。

A. 管理机构
B. 执行机构
C. 监督机构
D. 常设机构
E. 代表机构。