688333铂力特2023年三季度现金流量报告

铂力特2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为47,274.97万元，与2022年三季度的31,426.25万元相比有较大增长，增长50.43%。

企业当期新增借款总额为27,715.55万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的58.63%。

这部分新增借款31.38%被用于长期性投资活动。

销售商品、提供劳务收到的现金为15,191.98万元，约占企业当期现金流入总额的32.14%。

企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。

二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为43,099.62万元，与2022年三季度的32,608.24万元相比有较大增长，增长32.17%。

表明企业处于大规模建设阶段。

最大的现金流出项目为购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，占现金流出总额的20.19%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；吸收投资收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年三季度铂力特投资活动需要资金8,697.9万元；经营活动创造资金1,898.71万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年三季度铂力特筹资活动产生的现金流量净额为10,974.55万元。

满足了投资活动的资金缺口。

五、现金流量的变化
2022年三季度现金净亏空1,156.21万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加4,128.1万元。

2022年三季度经营活动现金净亏空4,971.85万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加1,898.71万元。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负8,697.9万元，与2022年三季度负3,145.78万元相比投资成倍增加，增加176.49%。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为10,974.55万元，与2022年三季度的6,935.64万元相比有较大增长，增长58.23%。

六、现金流量的充足性评价
从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要11.54年，当前企业债务偿还率为73.73%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为1.36年。

从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的
6.27%。

表明企业经营活动创造现金的能力较强，造血功能较强。

2023年三季度销售现金收益率为6.27%，2022年三季度为-20.4%。

2023年三季度资产现金报酬率为4.85%，2022年三季度为-1.72%。

从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率明显提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，铂力特2023年三季度销售活动回收现金的能力很弱，销售含金量很低。

2023年三季度销售收现率为50.16%，与2022年三季度的63.04%相比有较大幅度的降低，降低12.88个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度的销售收现能力有较大幅度的下降。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年三季度创造的自由现金流量为2,076.2万元。

2023年三季度经营活动使企业可支配的自由现金流量为1,898.71万元。

当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。