小额贷款公司财务会计的及管理制度
小贷公司各项规章制度
小贷公司各项规章制度
第一章总则
第一条为规范小贷公司的经营行为，保护投资者和借款人的权益，促进小贷市场的健康发展，根据相关法律法规，制定本规章制度。
第二条小贷公司应当遵循合法、公平、诚信、自愿的原则，依法独立开展经营活动，保障投资者和借款人的合法权益。
第三条小贷公司应当建立健全内部管理机制，明确职责分工，强化风险管理，做好信息披露，加强内部监督，规范经营行为。
第二章经营范围
第四条小贷公司可以向符合条件的个人和企业提供小额贷款，包括信用贷款、抵押贷款、担保贷款等。
第五条小贷公司可以通过线上、线下等方式开展贷款业务，但应当依法合规，防范金融风险。
第六条小贷公司应当根据自身实际情况，确定合理的经营范围，不得违法违规经营。
第三章风险管理
第七条小贷公司应当建立健全风险管理体系，设立专门风险管理部门，负责监测、评估和控制风险。
第八条小贷公司应当加强对借款人的信用评估，合理确定贷款额度和利率，控制不良贷款风险。
第九条小贷公司应当建立健全风险防范措施，做好资产质量管理，及时催收逾期贷款。
第四章内部监督
第十条小贷公司应当建立健全内部监督机制，设立内审部门，依法独立开展内部审计和监督。
第十一条小贷公司应当建立内部控制制度，明确岗位职责，规范操作流程，防范内部风险。
第十二条小贷公司应当做好内部培训，提高员工的风险意识和合规意识，加强内部交流和合作。
第五章外部合作
第十三条小贷公司可以与商业银行、担保公司、第三方支付机构等建立合作关系，共同推动小贷市场的发展。
第十四条小贷公司应当依法遵守相关法律法规，规范外部合作行为，防范合作风险。
小额贷款公司财务会计的及管理制度
小额贷款公司财务会计的及管理制度
一、财务会计制度
1.会计基本准则
2.会计政策
3.会计核算
小额贷款公司需要建立完善的会计核算制度，包括明确账务处理流程、会计科目设置和分类、账务处理凭证的制作和登记、会计分录的编制和审
核等。同时，还需要关注特殊事项的会计处理，如坏账准备计提、利息收
入确认等。
4.财务报表编制
根据财务会计准则的要求，小额贷款公司需要按照一定频率编制财务
报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。报表编制过程中需要严
格执行会计政策和会计核算制度，确保报表的真实、准确和完整性。
二、财务管理制度
1.资金管理
2.预算管理
3.成本管理
4.税务管理
总结：
小额贷款公司的财务会计及管理制度是公司运营的重要组成部分，可以帮助公司建立健全的财务管理体系，提高财务决策的准确性和效率。同时，合规性的财务会计制度也能保证公司财务信息的真实、准确和可靠，增强投资人、监管部门和其他利益相关者的信心。因此，小额贷款公司需重视财务会计及管理制度的建立和执行，不断完善和优化制度，提升公司的运营效益和长期发展能力。
小额贷款公司制度模板
小额贷款公司制度模板
第一章总则
第一条为了规范小额贷款公司的经营行为，保护借款人和贷款人的合法权益，促
进小额贷款公司健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条小额贷款公司（以下简称公司）是指依法设立，以经营小额贷款业务为主
的企业法人。
第三条公司经营原则：合法合规、公平竞争、风险可控、服务小微企业和消费者。
第四条公司经营目标：为客户提供优质金融服务，支持小微企业和消费者发展，
实现公司可持续发展。
第二章组织结构
第五条公司设有一个董事会，董事会成员不少于三人。董事会成员中，应有三分
之一以上具备金融、经济、管理等方面专业知识和经验。
第六条公司设有一个监事会，监事会成员不少于三人。监事会成员中，应有三分
之一以上具备财务、审计等方面专业知识和经验。
第七条公司设有一个总经理，总经理负责公司的日常经营管理。
第八条公司设立若干部门，各部门负责公司的各项业务。各部门的设立和撤销，
由董事会决定。
第三章贷款业务
第九条公司贷款业务的对象为具有还款能力的自然人、法人或其他组织。
第十条公司贷款业务的范围：
（一）短期贷款：最长贷款期限不超过一年；
（二）中期贷款：最长贷款期限超过一年至三年；
（三）长期贷款：最长贷款期限超过三年。
第十一条公司贷款业务的审批流程：
（一）借款人向公司提交贷款申请；
（二）公司对借款人的信用状况、还款能力等进行调查和评估；
（三）公司根据调查结果决定是否发放贷款以及贷款的金额、期限、利率等；（四）公司与借款人签订贷款合同，明确双方的权利和义务；
小额贷款公司主要管理制度
第一章总则
第一条为了规范小额贷款公司的经营行为，保障公司合法权益，防范金融风险，促进小额贷款业务的健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于小额贷款公司的各项经营管理工作，包括贷款发放、风险管理、内部控制、财务会计、人力资源管理等方面。
第三条小额贷款公司应遵循以下原则：
（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保公司经营活动的合法性、合规性。
（二）风险控制原则：建立健全风险管理体系，确保公司风险可控。
（三）稳健经营原则：坚持稳健经营，注重可持续发展。
（四）服务至上原则：以满足客户需求为宗旨，提供优质服务。
第二章贷款发放
第四条贷款发放应遵循以下程序：
（一）客户申请：客户向公司提交贷款申请，包括身份证、收入证明、房产证明等相关资料。
（二）风险评估：公司对客户进行信用评估，确定贷款额度、利率和还款期限。
（三）合同签订：双方签订贷款合同，明确双方权利义务。
（四）贷款发放：公司根据合同约定，将贷款资金划拨至客户账户。
第五条贷款发放应符合以下条件：
（一）借款人具备完全民事行为能力，有稳定的收入来源。
（二）借款人信用良好，无不良信用记录。
（三）贷款用途合法合规。
第三章风险管理
第六条小额贷款公司应建立健全风险管理体系，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
第七条公司应设立风险管理委员会，负责制定风险管理制度，对风险进行识别、评估、监控和处置。
第八条公司应采取以下措施防范风险：
（一）严格执行贷款审批制度，确保贷款发放合规。
小额贷款公司财务管理制度
第一章总则
第一条为加强小额贷款公司的财务管理工作，确保公司财务状况的真实、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合小额贷款公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于小额贷款公司及其分支机构、子公司。
第三条小额贷款公司财务管理应遵循以下原则：
（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、政策规定，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务核算真实、准确、完整，如实反映公司财务状况。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。
（四）安全性原则：加强风险控制，确保公司财务安全。
第二章财务部门职责
第四条小额贷款公司财务部门负责组织实施本制度，其主要职责如下：
（一）贯彻执行国家有关财务管理制度，建立健全公司财务管理制度。
（二）编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况。
（三）负责公司资金筹集、运用、结算等业务，确保资金安全、合规。
（四）负责公司财务报告的编制、报送和披露工作。
（五）负责公司财务风险的识别、评估、监控和应对。
（六）负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
第三章财务核算与报告
第五条小额贷款公司财务核算应采用借贷记账法，以人民币为记账本位币。
第六条小额贷款公司财务核算应遵循以下原则：
（一）权责发生制原则：以权利和责任的发生为依据，确认收入和费用。
（二）配比原则：收入与费用应当相互配比，以正确反映公司财务状况。
（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用，应当予以合理预计和确认。
小额贷款公司财务制度
小额贷款公司财务制度
第一章总则
第一条为规范小额贷款公司的财务管理工作，加强公司内部控制，保护公司及投资人的利益，制定本制度。
第二条小额贷款公司财务制度适用于公司内部各级财务管理工作，财务部门及相关部门在执行财务管理工作时应遵守本制度规定。
第三条小额贷款公司财务制度内容包括：会计政策、资金管理、财务报表编制、审计管理、内部控制等财务管理相关事项。
第二章会计政策
第四条小额贷款公司应制定符合我国财务会计规范的会计政策，确保财务数据的真实性和合法性。
第五条小额贷款公司应按照会计政策规定的会计原则进行记账，确保会计账簿的及时、准确和完整。
第六条小额贷款公司应定期对会计政策进行评估和调整，保持其与公司实际经营相适应。
第三章资金管理
第七条小额贷款公司应建立健全资金管理制度，实行预算、核算、监控和使用资金的制度化管理。
第八条小额贷款公司应加强资金的监测和分析，及时发现异常情况并采取措施解决。
第九条小额贷款公司应根据不同资金来源的性质，设立资金账户并实行专款专用的管理制度。
第四章财务报表编制
第十条小额贷款公司应按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，确保报表真实、准确和完整。
第十一条小额贷款公司应制定财务报表编制流程，明确各部门在财务报表编制中的责任和权限。
第十二条小额贷款公司应及时提交财务报表及相关报表给上级主管部门，并接受审计机构的审计。
第五章审计管理
第十三条小额贷款公司应定期进行内部审计，对公司经营活动和财务管理进行检查和评估。
第十四条小额贷款公司应接受外部审计机构的审计，对公司财务报表的真实性和合法性进行审核。
小额贷款公司财务管理制度DOC
小额贷款有限公司
财务管理制度
为了规范我公司的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障我公司的信贷工作正常开展，本着“增收节支，勤俭办事业”的原则，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第一章会计人员岗位责任制度
第一条财会主管岗位职责：
1、按国家有关财政财经方针政策、法律法规、规章制度组织制定和修订本公司的财会管理制度。
2、具体负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算计划、财务计划，审核监督本公司的财务收支。
3、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算，保证会计工作规范有序、科学，并依法对本公司的预算计划、财务计划执行情况进行监督。
4、定期或根据实际需要审核（查）本公司的财务报告（表），并负责向公司领导汇报，促进财务管理和经营管理水平的提高。
5、参与拟定项目申报文件、经济合同（协议）及其他经济文件；协助公司领导做好项目的审查、申报、检查和指导等工作。
6、模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好公司领导的参谋和助手。
第二条会计岗位职责：
1、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其他辅助账簿，进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。
2、审核收支的原始凭证，保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。
3、定期对本公司的固定资产、进行清理。
4、按时办理有关证、照年审工作，交纳有关税费。
5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料。
6、自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。
7、积极参加政治学习，刻苦学习业务和参加财政或上级主管部门组织的业务培训，不断提高自身的综合素质。
小额贷款公司财务会计的及管理制度演示教学
小额贷款公司财务会计的及管理制度演示教学小额贷款公司是一种专门提供小额贷款服务的金融机构。为了确保贷款公司的财务和会计管理能够规范有序，制定和实施适当的财务会计和管理制度是非常重要的。以下是一个关于小额贷款公司财务会计和管理制度的演示教学。
一、财务会计制度
1.公司会计政策
1.1会计核算基础
1.2会计期间和准则
1.3会计估计和计量方法
2.财务报表制度
2.1资产负债表
2.2损益表
2.3现金流量表
2.4财务报表编制和披露要求
3.会计记录和凭证
3.1会计科目设置
3.2会计凭证的编制
3.3会计核算的流程和方法
3.4会计档案的管理和保存
4.财务分析和评价
4.1财务比率分析
4.2财务指标分析
4.3财务风险评估
二、财务管理制度
1.资金管理
1.1资金规划和预算
1.2资金筹集和运用
1.3风险控制和防范
2.资产管理
2.1固定资产管理
2.2存货管理
2.3应收账款管理
3.负债管理
3.1借款和债务管理
3.2应付账款管理
3.3风险控制和防范
4.利润管理
4.1成本控制
4.2收入管理
4.3费用管理
三、财务内部控制制度
1.内控制度的设置
1.1内部控制的目标和原则
1.2内控组织机构的设置
1.3内控职责和权限的划分
2.内控流程和方法
2.1业务流程的规范
2.2制度流程的规范
2.3工作流程的规范
3.内部审计和风险评估
3.1内部审计制度和程序
3.2风险评估和预警机制
四、财务监督和合规性制度
1.财务监督的目标和职责
1.1内部监督机构的设置
1.2外部监督机构的设置
2.合规性管理
2.1金融法规和政策的合规性要求
2.2贷款业务的风险防范和合规管理
小额贷款公司 财务制度
小额贷款公司财务制度
一、总则
为规范小额贷款公司的财务管理行为，提高财务管理效率和质量，保障金融机构的稳健经
营和利益最大化，特制定本财务制度。
二、会计政策
1.小额贷款公司应当根据国家有关法律法规和会计准则的规定，建立健全会计政策，确保
会计信息真实、准确、完整和及时。
2.小额贷款公司的会计政策应当符合中国会计准则的规定，包括确认收入、计提减值准备、确认成本、折旧摊销、处理资产处置等内容。
3.小额贷款公司应当及时调整和修订会计政策，根据经营活动的变化和会计准则的更新，
保持会计政策的适应性和合理性。
三、财务监督
1.小额贷款公司应当建立健全财务监督机制，实行内部财务监督和外部审计相结合的制度，确保财务管理工作的规范性和有效性。
2.小额贷款公司应当及时组织内外部审计人员对公司的财务状况进行审计，发现问题及时
纠正和处理，保障公司的财务安全。
3.小额贷款公司应当建立健全内部财务控制制度，防范和控制财务风险，加强对资金的监
测和管理，确保公司的企业财务健康。
四、资金管理
1.小额贷款公司应当建立健全资金管理制度，确保公司的资金运作安全和有效，提高资金
利用效率。
2.小额贷款公司应当加强对公司资金流动的管理和监督，及时了解资金的使用情况和流向，防止资金占用和挪用的情况发生。
3.小额贷款公司应当实行差额集中管理和统一调度的原则，合理安排公司的资金运作，保
障公司的资金安全和流动性。
五、财务报告
1.小额贷款公司应当按照规定的期限和程序编制财务报告，确保财务信息的真实和完整。
2.小额贷款公司的财务报告应当依据会计准则的规定，包括资产负债表、利润表、现金流
小额贷款公司财务管理办法
小额贷款公司财务管理办法
一、背景介绍
小额贷款公司是指注册资本在特定金额以下，从事小额贷
款业务的金融机构。作为非银行金融机构，小额贷款公司在开展业务过程中，必须建立健全财务管理办法，确保资金的合理运用和安全性。本文将介绍小额贷款公司财务管理办法的相关内容。
二、资金融通管理
资金融通是小额贷款公司业务的核心环节。为了规范资金
融通管理，小额贷款公司需要建立以下制度：
1. 资金融通审批制度
小额贷款公司应建立资金融通审批制度，明确资金融通的
审批程序和责任。审批程序包括申请资料的审查、风险评估、风险控制措施等环节。责任明确分工，确保资金融通的审批过程规范、透明。
2. 资金融通合同管理
小额贷款公司应建立资金融通合同管理制度，明确合同的
签订、履行、变更等流程。同时，要加强合同的管理和监督，确保各方按照合同约定进行资金融通活动。
3. 资金融通风险管理
小额贷款公司应建立资金融通风险管理制度，对借款人的
信用状况进行评估和监测。同时，要制定风险控制措施，加强对不良借款的催收和处置工作，确保资金融通活动的风险可控。
三、资金运营管理
资金运营是小额贷款公司财务管理的核心内容。为了规范
资金运营管理，小额贷款公司需要建立以下制度：
1. 资金运营计划制度
小额贷款公司应制定资金运营计划，明确资金的收入、支
出和使用情况。计划应综合考虑市场环境、公司业务发展需要和风险控制要求，合理安排资金运营。
2. 资金运营预算管理
小额贷款公司应建立资金运营预算管理制度，制定年度资
金运营预算，并进行分季度、分月度的预算编制。同时，要加强预算执行和监督，确保资金运营的精细管理。
小额贷款有限责任公司财务会计管理制度
小额贷款有限责任公司财务会计管理制度
一、总则
二、会计核算
1.核算对象：小贷公司所有涉及资金投入和资金使用的经济活动。
2.会计核算基础：按照权责发生制原则核算，即在对外界进行权益转
移的基础上，确认企业所承担的责任，将资产和负债分别归入公司财务报
表的资产和负债表中。
3.会计账簿：建立与实际情况相符合的原始凭证记录账目，包括：日
记账、总账、明细账等。
三、会计期间
1.会计年度：小贷公司的财务会计年度为自然年度，即每年1月1日
至12月31日。
2.会计期间：小贷公司将财务会计年度分为12个会计期间，每个会
计期间为一个月。
四、会计政策
1.会计政策的确定：小贷公司应根据中国会计法规定及相关会计准则，结合公司自身的经营特点和财务管理需要，制定适合的会计政策，经公司
财务部门审核，并向公司管理层和审计机构报备备案。
2.会计政策的执行：小贷公司各部门应按照公司制定的会计政策执行
会计核算工作，不能擅自更改会计政策。
五、财务报表
1.财务报表的内容：小贷公司应按照中国会计准则和相关规定编制资
产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
2.财务报表的编制：小贷公司应按照规定的会计政策和会计核算办法，及时、准确地编制和报送财务报表。
3.财务报表的审计：小贷公司应按照规定进行年度财务报表的审计，
保证财务数据的真实性和可靠性。
六、固定资产管理
1.固定资产的登记与计量：小贷公司应按照中国会计准则的规定，对
购置的固定资产进行登记，确定固定资产的成本，并按照折旧方法计提折旧，确保固定资产的准确计量。
2.固定资产的使用与维护：小贷公司应制定固定资产使用和维护制度，确保固定资产的正常运转和延长使用寿命。
小额贷款公司财务核算制度
小额贷款公司财务核算制度
一、财务核算的基本内容
小额贷款公司是一种非银行金融机构，主要提供小额贷款服务。因此，小额贷款公司的财务核算与传统银行的财务核算存在一定的差异。小额贷款公司的财务核算主要由以下几个方面构成：
1. 贷款业务的核算
小额贷款公司主要通过发放贷款来获取收益。因此，贷款业务的核算是财务核算的重要一环。贷款业务的核算主要包括以下几个方面：
•贷款的发放和回收记录；
•贷款的利息收入和坏账准备金的计提；
•贷款的风险控制和监管报告。
2. 投资业务的核算
小额贷款公司可以进行一定的投资，以获取更高的收益。投资业务的核算主要涉及以下几个方面：
•投资收益和投资损失的计量；
•投资标的的选择和监管；
•投资的风险控制和监管报告。
3. 费用和收入的核算
除了通过贷款和投资获取收益外，小额贷款公司还可以通过服务费用、手续费等获得其他收入。如何核算这些费用和收入也是财务核算的重要一环。
二、财务核算的制度要求
为了保证小额贷款公司的财务核算真实可靠，必须建立健全的财务核算制度。小额贷款公司的财务核算制度要求包括以下几个方面：
1. 财务流程的规范化管理
小额贷款公司应当建立健全的财务管理流程，明确财务管理的职责和权限，遵循财务管理标准和要求，健全财务问责制度。
2. 财务记录的完整性和准确性
小额贷款公司的每笔业务都必须建立完整的财务记录，并确保财务记录的准确性。财务记录应当有明确的来源和去向，财务处理流程应当合法合规。
3. 财务报表的真实性和完整性
小额贷款公司应当定期编制财务报表，反映公司的经济活动状况和财务状况。财务报表应当客观、真实地反映公司的经营状况和财务状况，财务报表的编制应当遵循财务会计准则和规范。
小贷公司财务管理制度
小贷公司财务管理制度
小贷公司财务管理制度
一、总则
1-1 目的
本制度的目的是为了规范小贷公司的财务管理行为，确保财务活动的合规性和稳健性，减少风险，保护投资人和客户的利益，提高公司的经营效益。
1-2 适用范围
本制度适用于小贷公司的财务管理工作，包括财务部门及相关部门人员的活动。
1-3 定义
1-3-1 小贷公司：指依法设立并获得相关金融监管部门批准的非银行金融机构，专门从事小额贷款业务的公司。
1-3-2 财务管理：指小贷公司对自身所有的资金、资产和负债进行有效管理和监控的过程，包括财务决策、财务分析、财务报告和内部控制等活动。
二、财务组织架构
2-1 财务部门设置
2-1-1 财务部门的职责包括但不限于资金管理、会计核算、财务报告、税务管理等。
2-1-2 财务部门的组织结构由公司根据实际需要设立，应满足业务发展和财务管理的要求。
2-2 职责分工
2-2-1 财务总监
负责制定财务管理制度和相关政策，对财务部门的工作进行监督和管理，参与公司重大财务决策。
2-2-2 资金管理人员
负责公司资金的筹措、运用、监控和预测，保障公司的流动性和资金安全。
2-2-3 会计核算人员
负责公司的日常会计核算、账务处理和报表编制，确保财务信息的准确性和真实性。
2-2-4 财务分析人员
负责对财务报表进行分析和解读，提供决策支持和业务发展建议。
2-2-5 税务管理人员
负责公司税务的筹划和管理，确保合规税务申报和缴纳。
三、财务流程管理
3-1 预算编制和控制
3-1-1 制定年度预算计划，包括收入预算、成本预算和支出预算，实行预算执行和控制。
小额贷款公司金融财务制度
小额贷款公司金融财务制度
在如今的社会中，小额贷款公司作为金融行业的一大利基，为许多无法获得传统银行贷款
的个人和小微企业提供了资金支持。然而，小额贷款公司作为金融机构，其财务管理尤为
重要。为了规范公司的财务运作，确保其正常经营，建立一套完善的财务制度显得尤为重要。本文将就小额贷款公司金融财务制度进行详细探讨。
一、财务目标
小额贷款公司的财务目标主要是实现风险可控、收支平衡、效益最大化。为达到财务目标，公司需要制定合理的贷款利率，确保资金安全、风险可控，实现贷款的有效回收，降低不
良贷款率，提高公司的盈利能力。
二、财务组织架构
小额贷款公司的财务部门通常由财务总监、会计主管、出纳员等岗位组成。财务总监负责
全面负责公司的财务管理工作，会计主管负责公司财务报表的编制和审核，出纳员负责公
司的资金管理工作。
三、会计核算制度
小额贷款公司的会计核算制度应遵循国家相关法律法规和会计准则的规定，建立健全的会
计核算制度，确保财务信息真实、准确、完整。公司应及时编制和公布财务报告，定期向
相关部门报送财务报表。
四、资金管理制度
小额贷款公司的资金管理制度应包括资金收付、预算管理、现金管理、存款管理等方面。
公司应设立专门的资金监督部门，加强对资金的监控和管理，确保公司的资金安全、流动
性合理。
五、预算管理制度
小额贷款公司应建立健全的预算管理制度，根据公司的经营计划和发展需求，合理安排和
使用公司的财务资源，确保公司的经营目标能够顺利实现。公司应根据实际情况制定年度
财务预算，及时对预算执行情况进行评估，调整和优化财务预算。
小额贷款有限责任公司财务管理制度
小额贷款有限责任公司财务管理制度文档模板范本
一、制度目的：
为确保公司财务管理工作规范、有序，规范公司各项财务管理行为，制定此财务管理制度。
二、适用范围：
本制度适用于小额贷款有限责任公司全体员工。
三、基本原则：
1. 遵循法律法规，依法纳税，防范风险。
2. 财务管理应严格按照公司财务制度执行，保证财务信息的真实性、准确性和完整性。
3. 实行内部审计制度，确保公司财务管理的有效性和合规性。
四、财务管理组织架构
公司设立财务部门，负责公司财务管理工作。具体职责包括：
1. 编制年度预算及月度预算，监督预算的执行情况。
2. 组织会计核算、报表编制和账务处理，做好财务数据的及时准确记录。
3. 固定资产管理，做到资产的登记、保管、更新、处置等方面的合法合规。
4. 税务管理，根据国家税收法规，按期申报缴纳各项税费。
5. 内部审计，及时发现公司财务管理中的漏洞和问题，提出相关整改意见。
五、财务报表
公司应每月编制资产负债表、利润表及现金流量表，并在规定时间内向全体股东和相关部门报送。
六、凭证管理
公司各类凭证都应按照会计凭证制度的要求进行编制、审核、登记和存档，凭证必须真实、完整、准确、合法。
七、票据管理
公司收入和支出的所有票据必须真实、有效、合法，并按照公司票据管理制度进行统一管理。
八、固定资产管理
公司的固定资产必须按照国家和公司有关规定进行登记、保管、更新和处置。固定资产应定期盘点、检查和折旧核算。
九、稽核管理
公司设立内部审计部门，对公司财务管理工作进行稽核，发现问题及时提出处理建议。
十、附则
本制度自颁布之日起施行。本制度未涉及的事项，可根据需要单独制定执行细则。
小额贷款公司财务管理制度
XXX 小额贷款
财务管理制度
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。
第二条公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极其经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，与时完成需要上交的税收与管理费用。
(六)对财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责：
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;
(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，与时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
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第三章财务管理制度
第一节会计制度
1 总则
一、为规范XXX 小额贷款公司（以下简称“公司”）的会计核算，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《企业财务会计报告条例》等有关法律、法规，结合公司的经营特点和实际情况，制定本制度。
二、公司一切会计事项均应按照本制度的有关规定办理。
三、公司会计工作的主要任务是：
（一）正确组织会计核算，做到正确、及时、真实、完整地记录和反映公司一切业务和财务活动，并据以进行分析和考核，为经营决策提供所需依据。（二）加强财务管理。正确核算成本，监督和维护公司资金、财产的安全，增加收入，节约支出。
（三）办好各项资金的结算和清算，加速资金周转，使收益达到最大化。（四）加强对会计工作的检查、辅导及管理，不断提高会计工作质量和效率。
四、公司会计工作必须在公司总经理的领导下，由财务部门统一管理。根据会计工作的需要，合理配备专业会计人员并建立健全岗位责任制度。
五、为便于登记账簿、查阅账目及实行会计电算化，公司设置统一的会计科目，以便准确进行会计核算。
2 会计处理原则及基本规定
六、公司的会计处理应采用权责发生制。凡债权、债务关系一经发生，无论有无实际收付行为，均应记账；属于本年度的损益均应在本年内列帐，以正确反映本年的财务状况和经营成果。
七、公司根据复式簿记原理，采用借、贷记账法。凡资产的增加、负债及净值的减少和损失的发生记入借方，资产的减少、负债及净值的增加和收益的发生记入贷方。帐表上借贷栏次的排列，借方在左、贷方在右。每笔交易的会计分录中，表内科目借贷必须相等。
备查登记类科目采用收、付记账法。备查登记类账簿收付栏次的排列，收方在左、付方在右。
八、公司以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。以人民币为本位币进行会计核算，根据营业需要，生成各类会计帐表，包括分户帐、现金日记账、银行存款日记账、会计报表等。
3 会计科目设置
九、公司的会计科目根据公司资金活动情况和会计核算的需要，为便于分析和监督各项业务活动及其经营成果而设置的，共分为资产类、负债类、所有者权益类、损益类及备查登记类，具体另见《会计科目名称和编号》及《会计科目使用说明》。
为适用公司成本考核及业务需要，在会计科目下设立核算码，核算码受科目统奴。
十、各会计人员必须认真根据会计科目使用说明，正确组织核算，以保证业务和资金活动情况得以真实、正确的反映。
十一、会计科目修改变更时，除年度终了采用结转对照表方式办理新旧结账外，年度中间应一律填制凭证，通过会计分录结转。
4 财务会计报告
十二、公司应当按照《企业会计准则》及本制度的规定，编制和提供真实、完整的财务会计报告。
十三、公司的财务会计报告由会计报表及会计报表附注、财务情况说明书等组成。公司对外提供财务报告的内容、会计报表的种类和格式、会计报表附注、财务情况说明书的主要内容以及公司内部会计报表等，由本制度统一规定。
十四、公司对内会计报表种类详见《公司会计电算化工作规范》（实际使用时再制定）。
十五、公司对外提供的会计报表包括：1、资产负债表；2 、利润表；
3、现金流量表；
4、相关附表。
十六、公司编制对外财务会计报表的基本要求:
1、公司对外提供的财务会计报告分为月度财务会计报告、季度财务会计报告及年度财务会计报告。
2、公司对外提供的财务会计报告应按相关部门要求和规定的日期报告。
3、公司对外编制的财务会计报告以人民币“元”为金额单位，“元”以下
填至“分。”
4、公司对外提供的财务会计报告应依次编定页数，加具封面，加盖公章并装订成册。封面上应注明：公司名称、地址、开业年份；报表所属年度、季度、月报；报出日期等，并由公司负责人、主管会计等签章。
第二节财务会计管理办法
为了规范公司的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障公司的信贷工作正常开展，本着“增收节支，勤俭办事业”的原则，结合公司的实际情况，特制定本办法。
1 会计人员岗位职责
第一条财会主管岗位职责：
1 、按国家有关财政财经方针政策、法律法规、规章制度组织制定和修订本公司的财会管理制度。
2、具体负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算计划、财务计划，审核监督本公司的财务收支。
3、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算，保证会计工作规范有序、科学，并依法对本公司的预算计划、财务计划执行情况进行监督。
4、定期或根据实际需要审核（查）本公司的财务报告（表），并负责
向公司领导汇报，促进财务管理和经营管理水平的提高。
5、参与拟定项目申报文件、经济合同（协议）及其他经济文件;协助公司领导做好项目的审查、申报、检查和指导等工作。
6、模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好公司领导的参谋和助手。
7、积极完成公司领导安排的其他有关工作。
第二条会计岗位职责
1、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其他辅助账簿，进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。
2、审核收支的原始凭证，保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。
3、定期对本公司的固定资产、进行清理。
4、按时办理有关证、照年审工作，交纳有关税费。
5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料。
6、自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。
7、积极参加政治学习，刻苦学习业务和参加财政或上级主管部门组织的业务培训，不断提高自身的综合素质。
8、积极完成上级领导安排的其他有关工作。
第三条出纳岗位职责
1、办理现金收付和银行结算业务，逐笔顺序及时登记现金和银行存款日记账。
2、保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章和空白票据。
3、严格遵守和执行银行结算制度、现金管理制度，定期盘点库存现金和有价证券，保证账款相符。
4、协同会计做好财务收支监督工作，及时结账和传递会计凭证。
5、自觉遵守会计人员职业道德规范，及时参加政治学习和业务技能培训，不断提高自身政治、业务素质。
6、积极完成上级领导安排的其他有关工作。
2 账务处理程序
第四条按照企业单位财会制度的规定设置、使用和审核会计科目和明细科目;运用借贷记账法进行会计核算;会计凭证的格式采用借贷记账法的格式;会计账簿的设置分为总分类账、明细分类账和日记账;会计报表的种类为资产负债表、利润表、现金流量表和其他表;按
月（季）、年度编报。
第五条会计根据出纳签章收款后的收入凭据定期汇总填制收入记账凭证，同时登记收入明细账，之后及时交给出纳登记“现金日记账”，然后再交会计保管。
第六条会计根据审公司无误的原始支出凭证填制记账凭证后交出纳付款并登记“现金日记账”后再交会计登记支出明细账，并保管凭证。
第七条会计定期汇总账凭证，填制记账凭证汇总表，登记总账。
第八条会计根据银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账后交出纳登记银行、现金日记账，之后交会计保管。
第九条会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭证，核对后填制记账凭证，登记明细账。
第十条会计根据工程结算单等填制有关结算记账凭证，登记明细账。
第十一条记账凭证的审核要求：审核记账凭证名称、填制日期和编号、经济业务内容摘要、会计科目和金额、所附的原始凭证张数、记账凭证的填