我国社保基金监管缺失其政策建论文
科研课题论文：我国社会保险基金监管的问题与对策研究
76657 保险学论文我国社会保险基金监管的问题与对策研究一、我国社保基金监管的概述（一）概念界定1. 社会保险基金社会保险基金是为暂时失去工作机会或者丧失劳动能力的劳动者提供基本生活，由社会保险机构根据国家有关法律建立起来的一种专款专用的社会后备基金。
社保基金主要分为养老、医疗、失业、工伤、生育五类，其来源一般包括国家财政补贴、劳动者个人缴费和企业缴纳，有时加上基金的利息收入。
2. 社会保险基金监管是指由国家行政监督机构、国家建立或指定的专门机构、利害管理人为保障社保基金安全和完整，依据国家相关法规和政策，对相关部门如参保单位、社会保险经办机构以及社保基金的运行实施监督与管理，以确保社保基金正常健康发展，保证基金运营的合法、真实、有效，最大程度地保障被保险人的合法利益。
（二）目前我国社保基金监管的成效1. 社保基金监管法律法规逐步完善1996年以来，国务院和劳动保障部、财政部先后制定了《企业职工基本养老保险基金实行收支两条线暂行规定》《社会保险基金财务制度》《社会保险基金财政专户管理暂行办法》等社保基金管理法律规定，分别从采取基金收支分开、加强社保基金财务管理、实行财政专户保证专款专用等方面为社保基金监管提供了法律依据；20xx年实行的《社会保险法》对社保基金监管的主体和监管内容做出了具体的原则性规定，对监管工作的展开具有重要的指导意义。
2. 社保基金监管途径初步确定目前为止，我国已经建立了法律监管、行政监管、财政监管、内部控制、社会监督并存的社保基金监管体系并且形成了多部门，包括人社局、财政、税务、审计等众多部门在内协作机制，共同对社保基金进行监管。
20xx年相继颁布了《关于开展社会保险基金社会监督试点的意见》和《社会保险基金监督工作要点》，加强了对社会监督的重视。
社保基金监管体系的不断发展与完善保证了社会保险事业的健康发展，但由于时间与国情的局限性，社保基金监管体系还不够完善，存在诸如法律监管缺乏依据，行政监管独立性差，财政监管不力，内部控制技术支持不到位，社会监督无制度保障等问题阻碍着社会保险事业的进一步壮大。
社会保险基金监管问题与对策浅析论文
社会保险基金监管问题与对策浅析论文社会保险基金是指由国家或地方政府、企事业单位和个人按一定比例缴纳的，用于支付社会保险待遇的资金。
它是保障民众基本生活和社会保障的重要渠道之一。
然而，社会保险基金的监管问题一直存在，如基金管理不规范、滥用和挪用基金资金等。
本文将从社会保险基金监管问题的原因、对策与建议三个方面进行浅析。
首先，社会保险基金监管问题的原因可以归结为以下几点。
第一，监管机构的工作不力。
社会保险基金的监管机构在日常工作中存在执行不力、监管不严等问题。
监管机构面临的挑战包括缺乏资金、人员和技术支持等，导致基金的监管工作难以有效展开。
第二，监管制度不完善。
当前社会保险基金监管制度存在缺陷，部分基金监管制度不明确，导致监管工作难以有力推进。
第三，违规操作和滥用基金现象普遍存在。
一些企事业单位和个人为了谋取个人利益，存在违规操作、滥用基金等行为。
社会保险基金被挪用、侵占，严重损害了基金的安全合理性。
针对社会保险基金监管问题，我们需要采取一系列对策。
首先，加强监管机构建设。
要加大对监管机构的投入，完善监管机构的组织架构和人员配备。
同时，提高监管机构的业务水平，加强监管人员的培训与学习，提高基金监管的科学性和专业性。
其次，加强监管制度建设。
完善社会保险基金监管法律法规，明确监管机构的职责和权限，制定更加严格的基金使用规定，加大对滥用基金行为的打击力度。
此外，建立健全社会保险基金定期审计制度，确保基金使用的合法性和规范性。
再次，加强宣传教育。
加强对社会保险基金监管政策法规的宣传教育工作，提高社会公众的监管意识和法律意识，增强对滥用和挪用基金等行为的警惕性。
同时，加强监督机制，建立举报和惩戒制度，对基金监管工作中存在的违规行为进行严肃处理，确保监管工作的顺利进行。
最后，加强国际合作。
社会保险基金监管问题是一个全球性的挑战，各国应加强合作，分享经验，借鉴先进的监管经验和技术手段。
通过国际交流和合作，提高社会保险基金监管的国际化水平，推动国际社会保险基金监管的协调与合作。
我国社保基金监管体系存在的问题及完善对策
２ １ ２ ０ ０．
我 社 基 监 体 存 的 题 完 国保 金 管 系在 问及 策 盖 口 对
口 席 致 明
【 内容提要 】 我 国现 行的社会保 障基金监 管体 系是适应 新时期 形势 变化 的改革成 果 。但 “ 松 监督 ． 严管制 ” 使社保 基金监 管存 在立法滞后 、 分依 赖行政 手段 、 过 社会监督 的主体缺位 等问题 。完
就 造 成 了 以 下 几 个 问 题 ：一 是 社 会 保 障 基 金 的 收 缴 率 得 不 到 法 律 的 保 证 ；二 是 社 会 保 障 基 金 的 完 整 性 得不 到法 律 的保证 ： 是 社会 保 障基 金 的低收 益 率 ， 三 基 金 贬 值 风 险 巨 大 ；四是 经 济 和 资 本 市 场 不 能 从 社 会 保 障基金 的运用 中受益 。 具 体 分 析 起 来 ， 国 社 会 保 障 基 金 监 管 中 存 在 中
善我 国社 保基金监 管体 系要从 拓展 基金监 督 内容 ， 强社 保基 金运 营核 算 ， 强 审计监 督等方 面 加 加
入手 。
【 键 词 】 社 保基金 关
监 管体 系 完善
～
、
我 国 社 保 基 金 监 管 体 系
我 国现 行 的社 会 保 障 基 金 监 管 体 系 是 在 原 有 社 会 保 障 基 金 管 理 制 度 的 基 础 上 发 展 起 来 的 ， 保 留 既 了 我 国 传 统 社 会 保 障 基 金 管 理 制 度 的 痕 迹 ， 体 现 又 了 适 应 新 时 期 新 形 势 变 化 的 改 革 成 果 。 从 法 律 体 系 上 看 ， 国不 仅 在 宪 法 层 面 上 明 确 了 社 会 保 障 基 金 我 监 管 的重要性 等 内容 ， 且还 制定 、 布 了许 多社会 而 颁 保 障 法 方 面 和 社 会 保 障 基 金 管 理 法 方 面 的 法 规 和 条 例 ． 些 法 规 和 条 例 对 中 国 社 会 保 障 基 金 监 管 的 地 这 位 、 容 、 责等 都做 出了 明确 规定 ， 实施 社会 保 内 职 在 障 基 金 监 管 、 高 监 管 有 效 性 等 方 面 发 挥 了 积 极 作 提 用 。从 监 管 组 织 体 系 上 看 ， 国 已 建 立 了 相 对 完 善 我 的 社 会 保 障 行 政 监 管 机 构 ， 步 形 成 了 以 劳 动 和 社 初 会 保 障部 门行 政监 管 为 主 ． 政 监管 、 计 监 管 、 财 审 银 行 监 管 、 部 控 制 和 社 会 监 督 等 有 机 配 合 的社 会 保 内 险 基 金 监 管 体 系 ， 得 社 会 保 障 基 金 的 征 缴 、 资 运 使 投
社保基金管理的缺陷及策略
要加强对社保基金的审计监督，实行定期审计制度，对基金的投资运营、财务管 理、政策执行等方面进行全面审计，及时发现问题并纠正。
建立风险预警机制
要建立社保基金风险预警机制，通过对基金运营情况、财务状况等关键指标的监 测和分析，及时发现和预警潜在风险，采取有效措施防范和化解风险。
06
结论与展望
05
对策三：完善社保基金的监管体系
建立健全法律法规
制定和完善相关法律法规
应加快制定和完善社保基金监管的法律法规，明确基金监管 的基本要求、主要内容、责任主体和处罚措施，使基金监管 工作有法可依、有章可循。
强化法律责任
要明确社保基金管理机构、投资运营机构和相关责任人的法 律责任，对违反法律法规的行为要依法追究责任，加大惩罚 力度，形成有效的法律约束。
研究结论
1 2
社保基金管理存在资金缺口
由于人口老龄化等原因，社保基金的收支平衡 面临较大的压力，需要采取有效的管理措施。
投资运营不够多元化
社保基金的投资运营不够多元化，存在较大的 投资风险，需要采取更加灵活的投资策略。
3
缺乏有效的监管机制
社保基金管理缺乏有效的监管机制，导致一些 不规范的操作和滥用现象出现，需要建立更加 完善的监管体系。
管理人员素质参差不齐
部分管理人员专业素质参差不齐，对社保政策的理解和执行不够到位，影响 管理效果。
监管体系不完善
监管法律不健全
社保基金监管方面的法律法规尚不健全，对于违规行为的惩罚力度不够，导致一 些不法分子有机可乘。
监管手段单一
社保基金的监管手段相对单一，缺乏多元化的监管方式和工具，难以全面有效地 把控风险。
加强信息披露和透明度
建立信息披露制度
社会保险基金监管问题与对策浅析
社会保险基金监管问题与对策浅析【摘要】社会保险基金是社会保障体系的重要组成部分，其监管问题一直备受关注。
本文从监管问题的现状分析、监管体制存在的漏洞和监管政策的不完善等方面展开探讨，提出了加强监管力度和完善监管体系的对策建议。
加强社会保险基金监管的必要性在于确保资金安全和公平分配，未来发展方向应注重科技手段的应用和法律法规的完善，同时重视监管问题的重要性，促进社会保险基金的健康发展。
文章旨在引起社会对社会保险基金监管问题的重视，为建立更加完善的监管机制提供参考。
【关键词】社会保险基金监管问题, 监管体制, 监管政策, 对策建议, 加强监管力度, 完善监管体系, 社会保险基金监管的必要性, 未来发展方向, 监管问题的重要性。
1. 引言1.1 社会保险基金监管问题与对策浅析在当今社会，社会保险基金监管问题备受关注。
随着我国经济的快速发展和人口结构的变化，社会保险基金规模不断增加，监管难度也随之增加。
监管问题的存在已经威胁到了社会保险基金的安全运行和保障功能的实现。
对于社会保险基金监管问题的深入分析和对策建议显得尤为重要。
在这种背景下，本文旨在对社会保险基金监管问题进行浅析，并提出相应的对策。
通过对监管问题的现状分析，了解当前社会保险基金监管方面存在的不足和问题。
深入探讨监管体制存在的漏洞，揭示监管机构在监管过程中可能出现的疏漏和不足。
紧接着，分析监管政策的不完善，探讨当前监管政策存在的缺陷和不足之处。
然后，提出针对社会保险基金监管问题的对策建议及具体措施，包括加强监管力度、完善监管体系等方面。
对加强社会保险基金监管的必要性进行强调，展望未来发展方向，并强调重视监管问题的重要性。
2. 正文2.1 监管问题的现状分析社会保险基金作为国家的重要财政支出项目，是保障社会全体人民基本生活权益的重要手段。
由于管制不力、监管制度不健全等原因，社会保险基金的管理在实践中存在着许多问题。
监管部门对于社会保险基金的监管力度不够，导致了基金的管理和使用过程中存在一定的风险。
我国社会保险基金监管的问题与对策研究
我国社会保险基金监管的问题与对策研究【摘要】我国社会保险基金监管是当前社会管理中的重要议题，该问题涉及国家财政、社会稳定等诸多方面。
本文首先介绍了该问题的背景及研究意义，然后分析了我国社会保险基金监管存在的问题和监管机制不够完善的原因。
接着提出了加强监管的对策和提高监管效果的建议，同时探讨了监管新模式的可能性。
最后总结了研究成果，展望未来发展，并提出了相关政策建议。
通过对这一议题的深入研究和分析，有助于完善我国的社会保险基金监管体系，保障社会公平与稳定。
【关键词】我国社会保险基金监管、问题、监管机制、监管对策、监管建议、监管新模式、研究意义、监管效果、结论、展望未来、建议政策1. 引言1.1 背景介绍我国社会保险基金是指用于社会保险制度运行的资金，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等。
随着我国经济的高速发展和人口结构的变迁，社会保险基金规模不断扩大，管理难度也在增加。
社会保险基金是维护社会公平正义，保障人民群众合法权益的重要保障措施，因此监管工作尤为重要。
目前我国社会保险基金监管面临着一些问题，包括资金管理不规范、监管机制不够健全、监管部门职责不清等。
这些问题严重影响了社会保险基金的安全运行，也容易导致资金的滥用和浪费。
加强对社会保险基金的监管，提高监管效果，已成为当前亟待解决的问题。
本文旨在针对我国社会保险基金监管存在的问题进行深入研究，探讨监管机制不够完善的原因，提出加强监管的对策，并就提高监管效果的建议进行讨论。
还将探索监管新模式，为我国社会保险基金监管工作的创新提供参考。
部分为以上目录内容的简要概述，为后续深入讨论问题奠定基础。
1.2 研究意义研究意义是指研究对于解决实际问题或推动学科发展所产生的积极作用和重要价值。
我国社会保险基金监管的问题与对策研究具有重要的研究意义。
社会保险基金作为社会稳定的重要保障，其监管情况直接关系到社会公平和正义的实现。
通过研究监管问题和对策，可以更好地维护社会秩序和社会稳定，促进社会公平和正义的落实。
论我国社保基金监管的困境与出路
论我国社保基金监管的困境与出路摘要:社会保障基金是根据国家有关法律、法规和政策的规定，为实施社会保障制度而建立起来、专款专用的资金。
社保基金是社会保障制度有效运行的经济基石与物质基础，关系到社会成员的基本生存与社会的和谐稳定。
因此，构建完善的社保基金监管制度倍显重要。
当前，我国社会保障基金监管制度面临重重困境，改革或重构，学界争论日久，尚未达成统一意见。
本文从我国社保基金监管存在的问题的出发，力求探索走出监管困境的新出路。
关键词:社保基金监管权力寻租2011年6月20日，郭美美在网上公然炫耀其奢华生活，并称自己是中国红十字会商业总经理而在网络上引起轩然大波。
郭美美事件的曝光可谓一石激起千层浪，不但致使中国红十字会因此遭遇信任危机，而且导致整个慈善事业的公信力下降，更进一步引发了公众对公益基金监管问题的深刻探讨与反思。
社会保险基金作为整个社会和谐稳定的缓冲器，也未能幸免于难。
以上海社保案的曝光为契机，社会保险基金监管问题逐渐引起公众关注。
一、我国社保基金监管存在的问题（一）信息披露制度不健全，基金管理透明度低监管的透明度是指有关监管的目标、框架、决策及依据、数据和其他信息等需要全面、方便、及时地告知公众。
在我国，由于社保监管立法的匮乏和监督的低效率，社保基金管理部门几近封闭运作。
社保费缴纳者只知道社保基金管理部门在管理自己的”保命钱”，却无从知道这笔钱如何被管理、运作，缺乏正当的知情权和话语权，更谈不上行使自己神圣的监督权了。
一些社保部门打着为社保基金”保值增值”的旗号，擅自挪用社保基金，以权谋私的现象屡禁不止。
例如震惊全国的上海社保基金案，涉案人员将大量的社保基金通过委托贷款的方式投入房地产和股市，并委托证券公司做国债回购、协议委托理财等。
巨额社保基金被挪用的整个过程，社保当局几乎没有向基金利益相关人进行任何信息披露，参保人员的利益完全被漠视。
（二）监管机构不独立，监督乏力赋予监管机构相当程度的独立性，使其避免受到政治层面和被监管机构的影响，是确保监管结果具有公正性、公信力和权威性的前提条件。
略论社保基金监管存在的问题与对策
社保基 金 监 管存 在 的 问题
１ ．社 保 基 金 监 管 法 律 存 在 缺 失 。
， 金 的 收 支 两条 线 管 理 ，节 省 管理 成 部 上 缴 拿 国 社 会 保 障 基 金 ” 以 弥 补 本 ， 防 止 保 基 金 流 失 。
３ ．社 保 基 金 监 管 力量 比较 薄弱 。
社 保 基 金 监 管 的 法 律 制 度 为 切 人 点 ， 头 上 建 立 健 全 法 律 制 度 ， 首 先 足 要 筹 集 社 保 基 金 方 面 也 曾 做 出 过 努 力 ， ２０ ０ １年 ６月 ， 国 务 院 颁 布 减 持 国 探 讨 社保 基 金 监 管 法 律 制 度 存 在 的 问 做 好 社 会 保 障 基 金 的 预 算 管 理 ， 以 题 ， 并对 逐 步 完 善 相 应 的 法 律 制 度 提 便 政 府 从 宏 观 上 规 划 社 会 保 障 事 业 ， 有 股 筹 集 社 会 保 障 基 金 管 理 暂 行 办 ，规 定 “ 有 股 存 量 出 售 收 入 全 国 出 自 己的 看 法 。 统 筹 社 保 基 金 的 安 排 ， 保 证 社 保 基 法 》
“ 行办法 ” 试行 办法 ”和 “ 暂 、“ 通知 ” 会 保 障基 金 监 管 的 立 法层 次 较 低 ， 执 发 展 有 推 动 作 用 ， 而 且 还 有 助 于 资 本 市 场 的 良性 发 展 。 但 也 应 看 到 ， 等 形 式 出 现 的 文 件 ， 架 构 起 社 会 保 法 缺 乏 权 威 性 。
中图分类号：Ｄ １ 文献标识码：Ａ 文章编号 ６６
５ 社 保 基 金 存 在 较 大 缺 口 。 我 ．
养 老 保 险 从现 收现 付 制 到 “ 账 统
良好 的 社 保 基 金 监 管 ，必 须 以 一 致 出 现 了 劳 动 行 政 部 门 及 经 办 机 构 结 合 ” 的 转 轨 过 程 中 ， 存 在 着 巨 大 套 良好的管理体 制为基 础 。目前我 国 挪 用 “ 项 基 金 ” 盖 大 楼 、 搞 房 地 的 资 金 缺 口 。 由 于 测 算 的 口 径 不 两 社 保 基 金 的 监 管 ，主 要 以 行 政 监 管 为 产 、兴办 实 体、滥 提管 理 费等 问题 ， 同 ，对 养 老 金 缺 口的 估 计 数 目差 别
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社保基金监管存在的问题与对策略论
社保基金监管存在的问题与对策，以社保基金监管的法律制度为切入点，探讨社保基金监管法律制度存在的问题，并对逐步完善相应的法律制度提出自己的看法。
良好的社保基金监管，必须以一套良好的管理体制为基础。
目前我国社保基金的监管，主要以行政监管为主，结果造成政企不分、政事不分，出现了一些值得关注的问题。
本文以社保基金监管的法律制度为切入点，探讨社保基金监管法律制度存在的问题，并对逐步完善相应的法律制度提出自己的看法。
社保基金监管存在的问题。
1.社保基金监管法律存在缺失。
1996 年以来，国务院和劳动保障部、财政部先后颁布了一系列规章制度，如《社会保险费征缴暂行条例》、《失业保险条例》、《社会保险基金财务制度》、《企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理暂行规定》、《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》等。
这些大多以暂行办法、试行办法和通知等形式出现的文件，架构起社会保障的法律框架，虽然形成了财政监管、审计监管、银行监管和内部控制的监管体系，但从法律体系上看，都属于部委规章，立法层次低，零散而混乱，权威性差，缺乏较高的法律效力，对违规后应承担的法律责任也没有明确规定。
1。
我国社会保障基金监管的不足与对策
我国社会保障基金监管的不足与对策社会保障基金是确保社会保障体系安全运行的重要保障，也是构成整个金融系统和宏观经济稳定运行的物质基础。
为了保障社会保障基金作用的有效发挥，就必须加强和完善社保基金的监管体系，促进社保基金的监管体制顺利运转。
我国社会保障基金监管存在诸多问题，比如，立法层次不高、法律体系不健全，基金管理信息不透明、不对称等。
以上问题的存在严重影响了社会保障体制的有效运转，同时对于社会安定也构成了潜在威胁。
通过对社会保障基金监管体系存在的问题进行挖掘，追本溯源，在此基础上结合我国国情对我国社保基金监管体系的完善提出针对性、可行性的对策和建议，使社保基金能够真正发挥固本强国的作用。
标签：社会保障管理；社会保障基金监管；问题；对策近年来，我国社保基金规模以较高的速度逐年增长。
其中养老、医疗、失业、工伤、生育五项社会保险基金收入每年递增在20%以上，累计结余从1998年的791. 3亿元增加到2006年的8006亿元。
〔1〕社会保障基金规模如此庞大，在整个运行的过程当中，众多的环节和步骤就不可避免的充斥着各种风险和漏洞。
针对当前违规使用社保基金案的频频曝光也验证了中国当前社保基金监管形势不太乐观的事实，社保基金监管存在着众多问题，严重影响了社保基金作用的发挥。
因此完善社保基金的监管体系，加强对基金的使用、运营等的监管，以最大限度的避免基金运营风险等显得至关重要。
一、我国社会保障基金监管体系存在的问题（一）立法层次不高，法律体系不健全在社保基金监管方面，我国虽然出台了不少规范性文件，但是细细诊断就会发现在众多的规范性文件当中没有一部是由人大通过的关于社会保障基金监管的正式法律，都是一些行政法规、部门规章等地方性、部门性法规、规章。
立法层次低带来的直接后果就是权威性不够，很多社保基金管理部门视法规、规章不顾，依然我行我素、违规操作。
看似全面繁多的规范性文件却并没有对这些社保基金管理部门造成强制性、权威性的压力。
社会保障基金监管论文
社会保障基金监管论文社会保障基金监管论文一、社会保障基金监管的典型方式及其比较，国际上通常将监管方式分为两类：（一）审慎型监管—即根据审慎原则对基金进行监管。
监督机构不对基金资产的具体安排做任何数量化的规定，但要求投资管理人的任何一个投资行为都要像一个“谨慎人”对待自己资产一样考虑各种风险因素。
有如下四个主要特点：一是强调基金管理者对基金持有人的诚信义务以及基金管理的透明度，打击欺诈行为，保护基金持有人的利益；二是要求对基金资产进行多样化的组合，避免风险过于集中；三是限制基金管理者进行自营业务；四是鼓励竞争。
在这种监督模式下监督机构较少干预基金的日常活动。
在很大程度上是依靠审计师、精算师等市场中介组织对基金运营进行监管，只是在当事人提出要求或基金运营出现问题时才介入；这种监督模式给基金管理者依靠专业背景进行投资以很大的发挥空间。
（二）严格限量监管即预先配置好各种资产在总资产中的比例，然后按照既定的比例投入资金。
其主要特点：监督机构独立性强，权力较大，除了要求基金达到最低的审慎性监管要求外，还对基金的结构，运作和绩效等具体方面进行限制性的规定。
监督机构根据这些规定，通过现场的和非现场的监管方式密切监控基金的日常运营。
其代理风险较小，但保值风险一般高于审慎性监管模式。
（三）两种模式的比较与分析两种模式各有特点；对待不同的风险抵御能力不同。
从资金投资权力上来讲，审慎性监管是较宽松的，因为管理人享有充分的资产配置权。
但从另外一方面看，它又是非常苛刻的，因为在发生投资失败时，资金管理人必须能够举证自己当时的决策是符合谨慎性原则的。
与审慎性监管相比较，严格限量对投资管理人在承担投资失败责任时比较有利；只要不违反预先规定的资产数量比例规定就可以免除承担投资损失的责任。
在表1中，我们可以看到大多数国家采用的是严格限制监督模式，而只有英国、美国、爱尔兰是采用的谨慎人投资监督模式。
这些国家采用谨慎人投资监督模式，其资产组合中不动产投资均在50%以上，股票投资尤其居多。
加强基金监管的社会保险论文
加强基金监管的社会保险论文一、社会保险基金监管存在的问题(一)信息化建设滞后,信息披露制度不完善目前我国所披露的社保信息量小、涉及面窄,社保基金运作不透明,社保费缴纳者缺乏正当知情权,社会监督严重缺位,有的地区甚至连社会保险个人账户对账单也无法及时、准确地公布,这些问题都在一定程度上难以凸显社会保险基金监管的力度和有效性。
作为所有人的老百姓无从知晓基金的来源、运作、增值等状况,这本身就是一个不合理的现象,而且我国社会保障部门整体信息化建设水平很低,没有形成一套完善的通用性强、易于操作的信息化系统。
由于信息化建设的滞后,致使社会保障、地税、财政等部门之间的数据和信息传递缓慢,各部门缺乏监管信息的联系,难免会出现部门间数据、信息的偏差。
同时,我国社保基金监管普遍缺乏有效的风险监测、评价、预警和防范体系,非现场监管和现场检查无法实现有效结合,监管缺乏规范化和系统化。
现行《企业年金基金管理试行办法》只规定了信息披露内容的“真实性和完整性”要求,但未规定“准确性”要求,在今后有关立法中一定要对社保信息做出明确规定。
另外,对于社保基金的发放、收支结余等情况也应当以一定的方式让老百姓知悉,以接受老百姓经常性的监督。
(二)法律法规监督体系不健全我国至今还未形成一个较为完善的监督法律法规体系,尽管2011年《中华人民共和国社会保险法》正式施行,为有效维护劳动者和公民的社会保险权益,使他们更好地分享社会经济发展成果提供了法制保障,但在实际生活中,时常存在有法不依、执法不严的现象。
社会保险基金被挤占、挪用等现象屡屡发生;应参保缴费的单位,不参保缴费;应该按时足额缴费的单位,少缴、漏缴和欠缴社会保险费;不应该领取的相应待遇的人员,冒领、骗取社会保险待遇。
总之,目前社会保险的基金管理缺乏必要的法律监督体系,导致对社会保险基金的监管力度不够,管理效率低下,这无形中增加了社会保险基金管理的成本、加重了运行的负担,加大了社会保险基金管理的不确定性和风险性。
论我国社会保险基金监管过程中存在的问题及对策
性， 往往导政府干预低效 ， 而且如果一旦 出现 问题 ， 势必会给国 励 制 度 ； 第 四， 协调各有关部 门， 采集相关信息 ， 预 防 冒领 漏 洞 ；
工 商、 检察机关 、 人大、 政协 、 舆 论监督 ， 形成监管合力 。 （ 五） 提升监管人 员的素质和水平。 加 强对监管工作人员的
些探 索 。
关键 词： 社会保 险基金 ； 监管 ； 问题 ； 对策
一
、
我 国社会保险基金监 和 效率 。 二、 加强社会保险基金监管的对策
基 于 当 前 我 国 社 会 保 险 基 金 监 管 中 存 在 的 问题 ， 我 们 必 须
加 强 财 政 部 门 的监 管 ； 第四 ， 加 强社 会 各 界 的 监 管 ， 群众 、 带来难度 ， 使 得一些退休人 员的在 去世后 ， 遗属 因经济利益 的 第 三 ，
驱动， 故意不报或是迟报等方法 冒领养老金 。 （ 四） 监管人 员素质难 以满足 工作要 求。当前我国社会保 险
监管提 供有 力的法律保障 。 这使得我国社会保 险基金在制度建 有 力 。
发展方面很难适应当前我 国飞速发展 的社会经济 。其 次， 从机
（ 三） 预 防社 保 基 金 被 蓄 意 冒领 。第 一 ， 建立 、 健 全 离 退 休 人
第二 ， 加 强认证机构 的知 识培训 构属性看 ， 我国社会 保险基金权责不分， 导致行政权缺 乏制 约， 员领取 养老金资格认 证制度 ；
（ 一） 监 管体制不健全 。社会保 险基金监管 负责部 门， 是各 级劳动保 障系统 的基 金监 管机构和 财政部 门的社会保 障业务
滥用与规制：我国社保基金的监管缺失及其补救
滥用与规制：我国社保基金的监管缺失及其补救（作者:___________单位: ___________邮编: ___________）社保基金即社会保障基金，它是指根据国家立法，通过各种特定渠道建立的用于实施社会保障制度的专项资金。
我国的社保基金主要包括四个部分：社会统筹基金，个人账户基金，全国社会保障基金和补充保障基金。
作为老百姓的“安身立命”钱，社保基金对安全性有着强烈的要求。
但近年来，社保基金被挪用、被侵吞的案件层出不穷，【1】尤其是上海出现的私人企业挪用36．5亿元养老保险基金的惊天大案，使得社保基金严重的安全保障问题暴露无疑。
据统计，除上海社保基金外，1998年以来我国清理回收挤占挪用的社保基金已达到160亿元，2001年以来追缴的社保基金也已达到95亿元。
不经意间，老百姓的“养命钱”在灰色的通道中蒸发，或者神秘消失，但这并非真相的全部，黑色的线条还在延伸，下一场社保基金案也许正在发生。
谁来保证社保基金的安全？如何划清政府和市场间的边界，在社保基金和政府权力之间设置一道牢固的防火墙？这是摆在我们面前的一个严峻课题。
一、我国社保基金监管体制之检讨（一）我国现行的社保基金监管体制我国现在实行的完全是一种政府主导型的社保基金监管体制。
社保基金主要用于购买国债或存入银行，大部分基金作为政府预算的一部分，投资风险由财政部门承担。
社保基金的行政监管与投资运营没有分离开来，政府部门集各项权力于一身，从而造成信息不对称、透明度不高、基金收益率低等突出问题。
这种体制的特点可以用“松监督，严管制”来概括。
所谓“松监督”，是指由于社保基金监管立法的滞后，造成监管主体缺乏规范的执法依据，从而使得对社保基金的监管力度明显弱化。
制度约束的缺失必然导致监管漏洞，这便为暗箱操作预留了空间。
所谓“严管制”，则是指政府部门对社保基金的投资、运营以及其他市场化的行为设定了非常严格的限制政策。
这种严管制的价值取向，固然有利于保证社保基金的安全，但人为割裂了社保基金与市场尤其是资本市场的关联，无疑加大了社保基金保值增值的难度。
论我国社保基金的监管缺失及其政策建议
低 于通 货膨 胀率 加 ３ 百分 点这 个规 定 ， 个 其投 资 回报率 将会 更低 ， 即没 有 实现 保值 增值 的要 求 。 时， 规使 用社 保基 金 的现 象依 旧 同 违 非 常普遍 ， 国 家审计 署 的专 项审 计 ， 止到 ２ ０ 据 截 ０ ７年 ， 已审 计 出 ７ １ 亿 的违规 社 保基 金 。 因此 ， 面对 社保 基金 总资产 不 断增加 ， 但年 收益率 不稳 定 ， 各 且 地 社 保基 金挪 用 案件 频 频发 生 的情况 ， 建立 健全 社 保基 金监 管 体 制 ， 高社 保基 金 收益 率 ， 提 实现 其保 值增 值 已成 为 当今社 会保 障 工 作 的 重 中之重 。 我 国社 会 保障 基金 监 管 中的主要 问题 （ ） 保 基金 监 管制度 不健 全 ， 一 社 基金 管 理主 体分散 截 止 到现 阶段 ， 在我 国 的基金 监管 立法 上 ， 多以行 政法 规及 地 方 、 门规 章 为主 ， 省 区之 间制度 不对 接 、 统一 ， 能形 成完 整 部 各 不 未 致 的制度 管理 体系 ， 基金 监 管造成 了混乱 和障 碍 。与此 同 时， 对 现有 的基 金监 管制度 设计 中缺 乏专 门的监 督机 构 ， 是涉及 多个 部 而 门进 行监 管 （ 力 资源与 社 会保 障部 、 人 财政 部 、 审计 部、 务机 关和 税 中 国人 民银行 ） 这 种监 管体 制 看似 相互 制约 ，但权 责安 排过 于 笼 ， 统 ， 责 不 明， 以形 成规 模效 益 ， 职 难 效率 低 下。 对现 存 的监 管 部门与
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我国社会保险基金监督与管理工作论文
浅议我国社会保险基金的监督与管理工作中图分类号：f840 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2012）06-000-02摘要随着社会保障制度改革的不断深化，社会保障基金的规模逐步扩大。
由于各地社会保障制度改革进展情况不同，有关法规政策不够完善，社会保障基金监督管理制度还不健全，存在违纪违规等问题。
各级政府和有关部门要高度重视，充分认识加强社会保障基金监督管理、确保基金安全完整和保值增值的重要性、紧迫性，进一步完善社会保障基金管理规章制度，规范管理运作行为，加大监督检查力度，严厉查处挤占挪用或其他违规动用社会保障基金的行为，共同做好基金监督管理工作，切实防范和化解基金管理风险，保障基金的安全与完整。
关键词社保基金社会保障制度监督管理工作一、我国社会保险基金的概念与现状社会保险基金是指为了保障保险对象的社会保险待遇，按照国家法律、法规，由缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳以及通过其他合法方式筹集的专项资金。
社会保险基金是国家为举办社会保险事业而筹集的，用于支付劳动者因暂时或永久丧失劳动能力或劳动机会时所应享受的国家保险金和津贴的资金。
社会保险基金一般按照保险的性质和类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。
同时，我国社会保险基金其本身还具有强制性、基本保障性、特定对象性等特点。
因此这些特性也逐渐决定了社会保险基金在我国目前经济发展中的地位不容忽视。
目前我国社会保障体系还存在制度上的缺失，大部分制度安排的覆盖面比较窄。
据统计，截止2011年底，我国城乡基本医疗保险制度已经覆盖了全国12.6亿以上的城乡人口，基本养老保险制度已经覆盖3.6亿人，加上工伤、失业、生育保险等各项保险覆盖总人数超过20亿人次，预计未来五年至少还会再增加6亿人次。
二、加强我国社会保险基金管理与控制工作社会保险基金是一项特殊的公共基金，目前我国社会保险基金主要包括各种社会保险基金、补充医疗保险基金以及通过其他合法渠道筹集的社会保障专项基金等。
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论我国社保基金的监管缺失及其政策建议摘要：社会保障基金是实施社会保障制度的物质基础，是广大人民群众的生存保障，其在动态环境中的保值增值和高效监管更是社会保障制度成败的关键。
伴随着社会主义市场经济的不断发展，我国现有的社会保障基金监管体系已呈现出相对的不完善性，尤其是在多数年份社保基金投资收益率偏低以及社保大案的发生更是凸显了监管环节的薄弱。
要有效解决我国社会保障基金的监管困境，实行严格监管、专业化监管和社会保障基金监管主体的多元化是其重要途径。
关键词：社会保障基金；基金监管；可持续运作；多元化投资社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能解决特定社会问题的物质基础。
①2009年，我国全年五项社会保险(不含农村社会保险)基金收入合计16116亿元，比上年增长2420亿元，增长率为17.7%。
基金支出合计12303亿元，比上年增长2378亿元，增长率为24%。
2010年9月底，全国社会保障基金总资产已超过8000亿元，预计到”十二五”末，全国社会保障基金规模将超过1.5万亿元。
注：由于新会计准则计量方法的改变，部分资产的公允价值变动额不再计入投资收益，因此，2008年初对以前年度已计入投资收益（以前年度称”经营业绩”）的该公允价值的变动额进行一次性调整。
但是从表1可以看出，近些年来，我国社保基金投资收益不稳定，若再考虑到全国社保基金管理人对托管资产的年收益率要求不低于通货膨胀率加3个百分点这个规定，其投资回报率将会更低，即没有实现保值增值的要求。
同时，违规使用社保基金的现象依旧非常普遍，据国家审计署的专项审计，截止到2007年，已审计出71亿的违规社保基金。
因此，面对社保基金总资产不断增加，但年收益率不稳定，且各地社保基金挪用案件频频发生的情况，建立健全社保基金监管体制，提高社保基金收益率，实现其保值增值已成为当今社会保障工作的重中之重。
一、我国社会保障基金监管中的主要问题(一)社保基金监管制度不健全，基金管理主体分散截止到现阶段，在我国的基金监管立法上，多以行政法规及地方、部门规章为主，各省区之间制度不对接、不统一，未能形成完整一致的制度管理体系，对基金监管造成了混乱和障碍。
与此同时，现有的基金监管制度设计中缺乏专门的监督机构，而是涉及多个部门进行监管（人力资源与社会保障部、财政部、审计部、税务机关和中国人民银行），这种监管体制看似相互制约，但权责安排过于笼统，职责不明，难以形成规模效益，效率低下。
对现存的监管部门与监管责任人，又缺少明确的法律规范，近年来社保基金被挪用和流失现象时有发生，已充分说明在实践中许多问题的处理无法可依、监管不严。
(二)社保基金监管动力不足，专业性不强我国社保基金的监管主体相对单一，在高度集中的行政管理体制下，政府成为社会保障基金的监管主体。
社保基金的投资运营和管理模式均由政府进行管制，政府又对社保基金的投资运营进行自我监管。
这就难免造成政府监管的精力欠缺、效率低下。
实际上，社会保障基金也是一种公共物品，有其自身的公共性，使政府及其相关部门和人员很难在社保基金的管理中获益，造成基金监管的动力欠缺。
此外，以政府为主导的监管主体缺乏它们自身所具有的独特的专业性，对社保基金投资运营中的专业性技术方法缺乏一定的了解与运用。
由于基金的管理不只是收支那么简单，同时随着基金规模的扩张，基金事务与政府日常事务的冲突越来越大，政府在基金监管与投资运营问题上的缺陷逐步暴露。
(三)信息不对称，披露制度不完善在市场中，由于交易一方不能够充分了解另一方的真实情况，从而影响决策的准确性，这种现象叫做信息不对称。
②在我国社保基金监管中，信息不对称在基金的征缴、运作、支出等各个环节不同程度的存在。
例如，由于信息不对称，公众不了解自己的基金有多少剩余；某些经办机构缺失、模糊退休职工养老保险是否全额缴清、各项保险待遇计算等方面的信息，导致企业逃避缴费、隐瞒职工人数的现象普遍存在。
在基金运作上，因基金所有权与经营权的分离，出现了委托-代理风险，由于两者之间信息不对称，委托人无法准确掌握受托人的行动特征，也很难准确做出促使代理人在委托人无法监管的情况下依然为委托人的最大利益而经营的判断，”逆向选择”和”道德风险”不可避免。
③(四)基金运作监管方式僵化社保基金监管包括”监”与”管”两个工作环节，在重视监督的同时也需重视管理，即管理社保基金的筹集、保值增值、投资运营等全过程。
国际上通常将监管方式分为审慎性监管与严格限量监管。
中国社保基金的监管方式是严格限量监管，即预先配置好各种资产在总资产中的比例，然后按照既定的比例投入资金。
由于目前我国社保基金的投资工具相对单一，主要集中于银行存款，购买国债、企业债券，从表面上看可以确保资金安全，但在市场经济条件下，无法规避利率风险和通货膨胀风险，且基金收益率无法跟上cpi 的增长，因此保值增值压力相对过大。
近些年来，我国的社保基金开始向投资回报率较高的海外市场和证券市场投资，虽然在2006、2007和2009年带来了投资回报率的提升，但2008年与2010年股市的持续低迷，使基金的股票投资风险增大。
这就要求加大基金运作监管方式的灵活性，有效协调市场机制和政府监管机制，在适当规避市场风险的前提下，不断提高基金的盈利能力。
二、完善我国社会保障基金监管的政策建议（一）建立健全社会保障基金监管的法律与制度规范首先，面对刚刚出台的《社会保险法》，要强化依法行政，统一监管规定。
其次，将社保基金投资运营纳入法制化轨道，建立统一的社保基金投资运营机构，严格规定社保基金对各项投资的比例上限，尤其是对风险证券的投资。
同时，要通过立法规范，建立社保基金投资市场准入制度，对社保基金管理主体资格、资金可以进入的投资领域、审批体制进行明确的规定，规定基金委托人、托管人、受托人的权利和义务。
再次，加强基金的预算监管制度，面对未富先老的国情，建立以社会保险为核心的基金预算监管制度，强化对社保基金的质量评估，使基金的收入与支出保持平衡，促使社会保障制度的可持续性运作。
（二）建立严格的信息披露制度，提高基金管理透明度由于社保基金的投资运营效果关系到人民的切身利益，所以必须定期向社会公众公布社保基金的投资状况及收益情况。
这就要求完善和规范市场和政府所披露的信息，如市场风险、管理风险、披露的方式及程序。
一方面，政府要提供科学、严格的信息，在披露过程中，可以以图表化、定量化和标准化为基本方式披露基金风险，并对未来投资运营中的不确定情形做出预测。
同时，要呈现信息披露的技术性，可以让专业人员对披露信息进行加工，评估基金所面临的各种风险，以此来降低监管机构的监管压力，为投资者提供更加合理的投资决策。
另一方面，对基金托管代理人而言，要通过法规明确信息公开的形式、周期、标准、规则等关键问题，逐步实现社保基金的公开、公正、公平运作，防止投资公司违法违规操作，损害基金持有人的利益。
（三）适时从严格监管向审慎性监管转变由于社会保障基金的特殊性，各国均把其投资安全放在首位，一般侧重于安全性较高的投资品种，目的是在控制好投资风险的前提下提高投资收益。
在我国的基金投资运营多层次的目标体系中，安全是首要的，增值是理想的。
为了完成这两大目标，在投资与监管策略上需要注意以下几点：一是在投资主体方面由集中投资向分散投资转化。
集中投资主要是以政府为主，由于政府缺乏追求盈利的动力，所以过分侧重于安全性而将基金投入到存款和国债中。
而基金投资管理公司迫于追求盈利的压力，可制定合适的投资政策和战略资产配套策略以获得高额的经营业绩。
二是在投资运作方式上，可以选择社保基金公司自设机构进行投资，也可以委托国外投资机构进行投资。
其中最重要的选择标准就是保证社保基金的安全。
也可以通过设定盈利目标，激励投资机构最大限度的提高投资运营能力，形成良性循环的基金运营市场。
三是在投资的分散化方面，要强调社会保障基金的多元化投资，除在传统领域中进行投资外，还可涉及金融创新工具（如指数化投资、投资国家基础设施项目、投资信托产品、投资开放式基金）。
（四）实行社保基金监管主体多元化从我国当前社会保障事业的发展情况来看，实施社保基金监管主体多元化是一个趋势，是推进社会保障体系健康运行的现实需要。
社保基金的监管主体主要可以分为政府监管体系和社会监管体系，其中社会监管体系包涵了工会、企业团体、非政府组织、社会舆论及社会公众等监督主体。
现今，要充分发挥政府指导监督的主导作用，有效沟通，正确引导，还应加强政府内部相关部门的协调配套，使各个部门履行监管职能，充分发挥各自的作用。
在此基础之上，要高度重视发挥社会监督作用，尤其是工会和群众在社保基金中的监督作用。
工会作为职工利益的表达者具有广泛的代表性，需积极参与社保基金监督法律法规的制定，提出工会自己的政策主张；企业的缴费情况、待遇支付情况要向职工代表大会报告。
社会舆论及社会公众也可发挥基金监管作用，充分利用现代信息网络技术，④及时发现基金征缴、投资运营管理中的问题，并做出反应。
因此需要以政府监督为主体，以社会监督为辅助，各自发挥自身的优势和潜力，认真履行监督职能，使我国社保基金监管体系有效地发挥作用，推动我国社会保障事业健康快速发展。
三、结论社会保障基金在国民经济与社会发展中具有特别重要的地位和意义，如何在基金投资运营的同时进行有效监管，确保基金的保值增值，值得深思。
建立高效的社保基金管理体制和完善的监督机制是破解社保基金高效监管这个重大现实课题的必由之路，由公共财政体系与金融市场实现基金的投资运营，由政府与相关部门及社会公众实施全方位监督，与此同时，还必须逐步提高社保基金统筹层次；加强财政审计专门监督，完善预算监督；推进社会保障的信息化建设，从而确保实现社保基金的保值增值及可持续运作。
注释：①郑功成.社会保障学-理念、制度、时间与思辨[m].北京：商务印书馆,2004：331.②江军辉.我国社会保障基金监管体制的反思与重塑[j].中国劳动关系学院学报,2009(8).③剧宇宏.对我国社会保障基金监管制度的相关探讨[j].前沿,2009(7).④姚春辉.完善社保基金监管促进和谐社会建设[j].中南财经政法大学研究生学报, 2008(2).参考文献:【1】贾玲,崔琳.浅析我国社会保障基金的运营与管理[j]. 金融, 2010（7）【2】牛彦峰.我国社会保障基金监管研究：回顾、评述与思考[j].中南财经政法大学学报,2008(1)【3】梁丹.强化社会保障基金监管再思考[j].观察思考, 2008（1）【4】李春根,朱国庆.论我国社会保障基金监管体系的问题及重构[j].当代经济管理,2010(2)作者简介：刘超群(1986.9-），男，山东济南人,山东经济学院公共管理学院社会保障专业2010级硕士研究生，研究方向：社会保障政策与管理。