2009年新工考试题库

2009年新工考试题库会计业务一、填空题1、银行结算账户按用途分为基本结算账户、一般结算账户、临时存款账户、专用存款账户。

2、定期储蓄存款 5万元以上应采用大额定期储蓄存单。

3、办理大、小票币兑换业务时，应填制的票币兑换单配款经复核后交付。

4、上海区域票据的支票业务办法规定，财务专用章尺寸上下距离不大于毫米，左右距离不大于毫米。

5、通知存款的最低起存金额：个人为 5万元，单位为 50万元。

6、除假币没收章可使用蓝色印油外，其余各类业务用章统一使用红色印油。

7、清点票币必须做到：挑净、点准、墩齐、捆扎紧、盖章清。

8、“出售重要空白凭证登记薄”会计档案保管期限为 15年。

9、各支行（营业部）向总行领用空白的城商行银行汇票实行限量控制，最多限领 5 本。

10、对填写错误的城商行银行汇票必须在凭证中央剪洞和加盖作废戳记。

11、临时存款账户的有效期最长不得超过 2 年。

12、营业网点坐班会计工作内容包括现场审查监督、定期审查监督和日常审查监督。

13、持票人对收缴的假币有异议，可在 3日提出人民币真伪鉴定书面申请，由收缴单位在 7 日内送当地人民银行分支机构或国有独资商业银行进行鉴定。

14、发现伪造人民币数量在 5 张（枚）、金额 500 新版伪造人民币应立即报告公安机关。

15、发现伪造人民币数量在 1张（枚）、金额的由两名工作人员当面予以收缴，在假币上当场加盖“假币”戳记。

16、挂账的出纳错款年底前应转入损益，各支行（营业部）行长（主任）的审批权限为2000（含）以内。

17、代签单笔工行全国汇票金额超过应由会计主管审批，超过由工行直接签发。

18、柜员制操作基本制度规定，办理业务应坚持、、交清、审清、原则。

19、柜员制操作基本制度，规范操作程序要求做到：操作定型、传递定线、机器定位、钞券定格、数字准确、手续定严、办理及时、先外后内、先急后缓。

20、收款业务做到七清：客户认清、钞券点清、数字看清、券别分清、单证审清、印章盖清、密码对清。

21、付款业务做到九清：客户认清、单证审清、印章对清、钞券配清、数字看清、金额问清、报数叫清、钞券点清、印章盖清。

22、承兑申请人不能在承兑汇票到期日支付款项，其罚息按逾期天数和万分之五计收。

23、银行承兑汇票的提示付款期为自承兑汇票到期日起 10 天。

24、银行承兑汇票手续费按票面金额万分之五向出票人收取。

25、银行承兑汇票挂失手续费为票面金额的千分之一不足5元按 5元收取。

26、我行通存通兑业务范围：代理现金收入通存业务、代理现金付出在 1万以下可以通兑业务、本系统（收付款单位均是商行开户单位）的转账业务。

27、凭证应按日装订，以统一会计科目排列顺序为准，表内科目按现金收入、现金付出、转帐借方、转帐贷方顺序排列，表外备忘科目按收入、付出顺序排列。

28、账务组织包括明细核算与综合核算两个系统。

明细核算由分户账、登记簿（卡）、余额表组成；综合核算由科目日结单、总帐、日计表组成。

29、会计档案的保管期分为 3 、 5 、 15 和永久保管。

30、出纳基本制度规定，营业机构坐班会计每月至少查库 3 次。

31、签发空头或签章不符的支票，银行按票面金额对出票人处以百分之五但不低于 1000 的罚款，同时按票面金额处以百分之二的赔偿金支付给持票人。

32、银行受理支票挂失止付业务，应按票面金额的千分之一向挂失止付人收取手续费，不足 5 元按 5 元计收。

33、储蓄原则：存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密。

34、百合卡在ATM机上办理自助取款每次取款金额最多为 2000 元，每天最多可取次。

35、百合卡在省内跨行ATM机上取款，每笔暂收手续费 2 元。

在全国异地跨行ATM 机上取款，每笔暂收手续费 2.5 元。

36、综合业务系统是由湖州市商业银行和北京高伟达软件技术有限公司共同设计开发的新一代综合业务系统。

37、综合业务系统轧账采用以柜员为单位，在柜员轧平的基础上再进行网点轧账。

38、柜员权限设臵中，柜员分为三类，即：普通柜员、业务主办、业务主管。

39、综合业务系统自动进行通存通兑的资金清算。

其中，储蓄业务采用日终清算，对公业务采用实时清算。

40、综合业务系统对钱箱设臵为每天交叉领用。

日终柜员签退时系统将尾箱上缴。

41、会计科目分为表内科目、表外科目和备忘科目。

42、表内科目划分为资产类、负责类、损益类、所有者权益类和资产负责共同类五大类。

43、会计凭证按照形式不同，分为单式凭证和复式凭证。

会计凭证按使用范围，分为基本凭证和特定凭证。

44、会计凭证基本要素：①年、月、日；②收,付款人名称和帐号；③人民币、外币符号和大小写金额；④款项来源用途摘要和附件张数；⑤会计科目、分录和凭证编号；⑥客户签章；⑦银行及有关人员印章。

45、银行会计凭证的传递过程就是业务处理过程，因此必须做到手续严密、准确、及时、先外后内、先急后缓，除个别业务核算手续另有规定外，柜员之间、网点之间往来的各种凭证一律由银行内部传递。

46、各支行、总行营业部和其他部门领用重空时，应填写空白凭证请领单，经行长或授权人签批后，加盖预留印鉴，双人领用。

12、柜员请领内部使用的重空凭证，应由请领人填写空白凭证请领单，并加盖柜员名章，由会计主管或坐班会计签批同意。

47、领用重空凭证实行数量控制。

原则上，各支行及总行有关部门控制在 1个月的用量内，支行辖属网点控制在 1个星期用量内，柜员控制在较少用量内。

48、重空凭证在网点、支行之间原则上不得调剂。

特殊情况确要调剂使用的。

支行间须经总行会计核算部同意，支行辖属网点间须经支行分管行长同意。

柜员间相互调剂应经网点主管或坐班会计同意。

49、出售重空凭证经办人应认真审查客户填写的空白凭证领购单，核对印鉴，查验并摘录客户身份证号码，设簿登记，客户签收。

对出售的支票、电汇与票汇委托书应在付出联上加盖本行行名和客户帐号。

原则上每个账户每次限购一本。

超额出售应由坐班会计审核签章。

50、登记簿是记录特定的业务事项或控制凭证和实物的重要账簿，在会计核算中起辅助作用。

下列登记簿为永久保管：柜员登记簿、储蓄挂失登记簿、开销户登记簿、票据挂失(止付)登记簿、协助查询,冻结,扣划登记簿、会计档案登记簿、账销案存登记簿。

51、登记簿是记录特定的业务事项或控制凭证和实物的重要账簿，在会计核算中起辅助作用。

下列登记簿保管期限为十五年：出售凭证登记簿、重要机具物品登记簿、重要业务用章登记簿、抵质押品登记簿。

52、重要机具与物品是指各类密押器、密押器IC卡、压数机、票样、印模等。

是银行内控的重点之一，必须加以严格管理。

53、常用的重要业务用章有以下几种：现金收讫章、现金付讫章、转讫章、凭证受理章、业务公章、储蓄专用章、业务章、城商行汇票专用章、签证章、票据清算专用章、结算专用章、票据交换专用章、假币章、汇票专用章、结算章。

54、印鉴卡由总行统一印制，一式三联，一联为存根联，一联为银行联，一联为客户联。

55、由客户引起印鉴卡的作废，应由客户提供作废申请，加盖客户公章。

56、由银行内部引起印鉴卡作废，应由柜员提供作废申请，由坐班会计审批并加盖业务公章。

57、网点空白印鉴卡领用时分为客户领用和客户经理领用。

58、柜员根据经业务主管审批同意的开户申请，先通过“ 2888-5 公司查询”交易查询该客户是否已建立客户信息，对未建有客户信息的客户，使用“ 2888-4 公司新增”交易建立客户信息，生成客户编号。

59、对于无营业执照、企业代码证、企业编号的客户使用“ 2889特殊客户新增”交易建立客户信息，生成客户编号。

60、客户办理个人贷款业务时，客户未建有个人信息的，使用“ 2888-1个人客户新增”交易建立个人客户信息。

61、百合卡个人档案的建立时，客户未建有个人客户信息的，使用“ 2888-1个人新增”交易新增客户信息。

62、百合卡个人客户已建立客户信息的，但需要变更的，应根据百合卡申请表的所填资料使用“ 2888-3个人修改”交易，更新档案信息。

63、综合业务系统将账户分为存款账户、贷款账户、内部账户、表外(备忘)账户共四种。

64、个人存款账户账号在综合业务系统中由15位数字组成，其中首位数字 8 为存款。

65、个人存款账户账号在综合业务系统中由15位数字组成，其中首位数字 9 为贷款。

66、客户号在综合业务系统中由 8 位数字组成，其中首位数字为 0 、1 的为对公账户。

67、客户号在综合业务系统中由 8 数字组成，其中首位数字大于等于2 的为个人账户。

68、综合业务系统中贷款的账号由 15 数字组成，其中首位数字为 0 、 1 为对公账户。

69、综合业务系统中贷款的账号由 15 位数字组成，其中首位数字为 0,1 的为对公账户。

70、内部账户包括资产类、负责类、所有者权益类、资产负债共同类和损益类账户，内部账户由总行统一开立。

71、贷款账户的开立，使用“ 2501一般贷款开户”交易开立贷款账户，生成贷款账号，每一笔借据生成一个贷款账号。

72、单位银行结算账户按用途分为基本结算账户、预算单位专用帐户、一般存款账户、临时存款帐户、非预算单位专用存款账户。

73、专用存款账户中的财政预算外资金专户、证券交易结算资金、信托基金专户资金、期货交易保证金开立的专用存款账户不得支取现金。

74、单位存款人申请开立银行结算账户时，应填写“开立单位结算账户申请书”，并加盖单位公章。

存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”。

存款人应与营业机构签订银行结算账户管理协议书，明确双方的权利与义务。

建立存款人预留签章卡片。

75、存款人申请开立个人银行结算账户时，应填写“开立个人结算账户申请书”，并由其个人签章。

76、存款账户的开立，可根据客户编号开户，开户分为带金额开户与不带金额开户，使用“ 2201活期存款账户开户”交易。

77、存款人更改单位名称，单位法定代表人或单位负责人、地址以及其他开户资料，应填写“变更银行结算账户申请书”。

78、变更核准类银行结算账户的名称、法定代表人或单位负责人，应报经人行核准。

79、活期存款账户开户使用“ 2201 活期存款开户”交易。

80、基本户开户许可证只能记载一次变更信息，己记载过变更信息的应重新换发新的开户许可证。

81、预算类专用存款帐户、异地临时存款账户变更账户名称、法定代表人或负责人应重新换发开户许可证。

82、存款人因企业被撤销、解散、破产、注销、关闭、迁址等原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款户、专用存款户、临时存款户，并将资金转入基本户后方可办理撤销基本户。

83、柜员受理法院等有权部门要求银行协助扣划个人存款时，应使用无折交易或不计息销户方式扣款。

活期业务，其强行扣款通过“ 2041-3扣划”交易来实现，不需要输入客户的密码，不需出示客户证件。