温州滨海学校财务管理内控制度
学校财务内控管理制度
学校财务内控管理制度
介绍
学校财务内控管理制度是为了保障学校财务管理的合法性、规范性和高效性，有效控制学校财务风险，确保财务资源的合理利用和保护而制定的一套内部控制规范和机制。
目标
该管理制度的目标包括但不限于以下几个方面：
1. 完善财务管理体制，建立规范的财务流程和制度；
2. 强化财务内部控制，确保财务信息的可靠性和准确性；
3. 防范和减少财务风险，提高财务管理效益；
4. 加强内外部合规管理，确保财务活动的合法性和合规性。
内控要素
学校财务内控管理制度包括以下要素：
1. 规章制度：制定并完善财务管理相关的规章制度，明确各部
门的权责；
2. 流程控制：建立规范的财务处理流程，确保各环节的有效管控；
3. 财务核算：建立健全的财务核算体系，确保财务信息的真实
性和准确性；
4. 资产管理：加强对学校资产的管理和监控，防止资源的流失
和浪费；
5. 风险控制：建立风险评估和控制机制，提前发现和应对风险；
6. 内部审计：开展定期的内部审计，评估财务内控效果和合规性。
责任分工
为了确保财务内控管理的有效实施，学校财务内控管理制度明
确了各部门的责任分工：
1. 财务部门：负责制定财务管理政策和制度，及时处理财务问题；
2. 相关部门：按照规定的流程和制度执行财务处理工作；
3. 内审部门：负责开展内部审计工作，评估财务内控的有效性；
4. 领导层：对财务内控工作进行监督和指导，并提供必要支持。
信息安全
学校财务内控管理制度强调信息安全的重要性，要求加强对财
务信息的保护和控制，防止信息泄露和滥用。
具体措施包括但不限于以下几点：
学校财务内部控制制度
学校财务内部控制制度
第一条加强财务内部控制制度，保证会计资料真实、合法，保护学校资产安全、完整，保证教育经费的使用效益。
第二条财务内部控制的基本原则：权力分隔，每一项经济业务的处理程序不能由一个人全部包办，以防止差错和弊端;合理分管，实行财物分管、钱帐分管、印鉴分管；审批稽核，任何经济业务的处理，都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核；责任明确，各部门和人员职责分明，以便任何情况都能联系到个人责任；凭证控制，建立和健全凭证制度及严格的传递程序，直到会计资料归档；例行核对，对每一项经济业务的合法性、真实性和正确性，都要进行例行核对，以保证帐证、帐务、帐帐、帐表核对一致。
第三条财务工作按照机构分设，不相容职务分离，钱、财、物分管的原则进行管理，每一项业务的各个经办人员相互牵制、相互制约。出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳；出纳人员不得兼任收入、费用、债权债务、有价证券账目的登记工作；不得兼任稽核、会计档案的管理工作；财务印鉴必须由两人以上分开掌管；出纳人员、稽核人员、审计人员、记账人员不能由一个人兼任；会计人员不得兼任物资的采购、保管工作；电算系统管理员，不得从事银行存款日记账、现金日记账以外的账目登记和财务会计报告的编制工作；出纳、记账、审批和财务保管岗位分离，报账人员与内审人员岗位分离；资产核算与资产保管岗位分离；物资采购与物资保管、物资核算岗位分离。
第四条财务内部应当建立稽核、互控制度。设置稽核岗位，配备专职或兼职稽核人员，稽核人员对会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他会计资料进行审批。
学校财务管理内控制度(通用3篇)
学校财务管理内控制度(通用3篇)
（实用版）
编制人：__________________
审核人：__________________
审批人：__________________
编制单位：__________________
编制时间：____年____月____日
序言
下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!
并且，本店铺为大家提供各种类型的教育资料，如工作总结、工作计划、工作报告、活动总结、实习报告、演讲稿、规章制度、心得体会、自我鉴定、其他范文等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!
Download tips: This document is carefully compiled by this editor.
I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!
Moreover, this store provides various types of educational materials for everyone, such as work summaries, work plans, work reports, activity summaries, internship reports, speeches, rules and regulations, experiences, self-evaluation, and other sample articles. If you want to learn about different data formats and writing methods, please pay attention!
学校财务内控管理制度_学校财务内控管理制度
学校财务内控管理制度_学校财务内控管理制度
学校财务内控管理制度_学校财务内控管理制度汇编
为进一步提高学校财务管理水平，规范财务内部控制，应制定规范的学校财务内控管理制度。下面店铺为大家整理了有关学校财务内控管理制度的范文，希望对大家有帮助。
学校财务内控管理制度篇1
按照财政部、国家教育部《中小学财务制度》及各级部门关于事业单位财务管理的有关要求，在教育经费实施财政统一结算支付新办法后，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保教育教学的顺利开展，特制定学校财务管理内控制度如下：
一、预算管理：
1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理;
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报;
3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准;
4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。
二、收入管理：
1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入;
2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费;
4、学校的一切收入均要入帐，并及时上解。
学校财务制度 内控制度
学校财务制度内控制度
一、总则
在学校财务管理工作中，建立完善的财务内控制度是确保财务安全和经济效益的重要保障。内控制度要严格规范，确保财务工作的规范性、透明性和可控性，保证学校资金的安全和
正常使用。同时，也要便于及时发现和纠正财务管理中的问题，防范风险，提高工作效率。
二、财务制度
1. 财务规章制度
学校应建立健全财务管理规章制度，包括财务管理职责、权限和程序等内容，规范学校的
财务工作。各部门在执行财务工作时，必须按照相关规章制度，严格遵守，不得违反，确
保财务工作的规范运作。
2. 预算管理制度
学校每年应编制预算计划，包括收入预算和支出预算，确保预算合理、科学，并根据实际
情况进行调整。在预算执行过程中，要加强预算控制，确保资金的有效利用和合理分配。
3. 资金管理制度
学校应建立资金管理制度，统一管理学校的收入和支出。资金管理应严格执行专款专用原则，确保资金来源清晰，用途明确。对于学校的各项资金收支，要做到合理计划、安全保管、及时支付，杜绝挪用及浪费。
4. 费用管理制度
学校要建立合理的费用管理制度，明确费用的申请、报销和审核程序，强化费用的管理和
控制。各部门应按照预算计划合理使用费用，杜绝虚报、套取费用的行为，确保费用的合理、透明和有序。
5. 财务核算制度
学校要建立科学的财务核算制度，确保财务数据的准确性和真实性。各项业务收支和资金
往来要按规定记录和核算，及时编制财务报表，提供准确的财务信息供相关管理者参考和
决策。
6. 税收管理制度
学校要遵守国家税收法律法规，建立健全的税收管理制度，按时足额缴纳各项税费。同时，要及时了解税收政策变化，确保税费核算的准确性和合规性，避免因税收问题带来的风险。
学校财务内部控制制度
学校财务内部控制制度
学校财务内部控制制度是指学校为规范财务管理、确保财务安全、提高财务效益而制定、实施和执行的一套管理制度和控制措施。这一制度的建立对于学校的可持续发展和稳定运行具有重要意义。本文将从不同角度分析学校财务内部控制制度的重要性、实施方法和存在的问题。
一、背景介绍
学校作为一个教育机构，管理着大量的财务资源。为了保证这些资源的安全、有效、合理的使用，学校财务内部控制制度应运而生。它可以为学校提供科学、规范、有效的财务管理模式，使学校财务运作更加透明、规范。
二、建立财务内部控制制度的必要性
1.保护学校财务安全。学校财务内部控制制度可以有效防范财务风险，减少财务丢失和财务造假的风险，提高学校财务安全。
2.提高财务效益。学校财务内部控制制度可以规范财务资金的使用，确保资金能够更好地为学校教育事业服务，提高财务效益。
3.增强学校的可持续发展能力。学校财务内部控制制度可以帮助学校合理配置资源，提高资源利用效率，为学校的可持续发展提供支持。
三、制定财务内部控制制度的原则
1.明确责任分工。学校财务内部控制制度应明确各级负责人的职责和权限，确保责任落实到位。
2.科学制定规章制度。学校财务内部控制制度应科学合理，明确操作规程，避免模糊不清、难以操作的情况出现。
3.信息公开透明。学校财务内部控制制度应公开透明，员工和相关利益方应了解学校财务管理的基本情况。
四、实施财务内部控制制度的方法
1.建立财务管理体系。通过建立学校财务管理的组织结构和职责制度，确保各项财务工作有序进行。
2.完善内部控制流程。制定财务审批流程和内部控制程序，确保财务活动的合规性和准确性。
学校财务管理内部控制制度
学校财务管理内部控制制度
1. 引言
学校财务管理内部控制制度是为了保护学校财务资源的安全、健康和有效使用而制定的一套规范、有序的管理措施。本文档旨在介绍学校财务管理内部控制制度的基本要求和相关流程，以确保财务管理工作的合规性和透明度。
2. 内部控制目标
学校财务管理内部控制的目标主要包括以下几个方面：
- 保护学校财务资源的安全性，防止财务资产的不当使用、损失或盗窃。
- 提高财务管理的效率和精确性，确保财务数据的准确性和及时性。
- 确保财务决策的合理性和合规性，遵守相关法规和规范。
- 提供透明度和追溯性，使财务管理过程可以被监督和审查。
3. 内部控制要求
3.1 财务制度建设
- 学校应建立完善的财务制度，包括会计制度、预算管理制度、报账制度等，确保各项财务工作能够有序进行。
- 财务制度应明确相关责任人和职责，规定各部门财务管理的
权限和流程。
3.2 预算控制
- 各部门负责人应按照预算管理制度制定年度预算，并进行审
批和监督。
- 资金使用过程中应严格控制预算执行情况，确保不发生超预
算或乱用经费的情况。
3.3 财务报告和监督
- 学校应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金
流量表等。
- 财务报告应经过内部审计，并由独立的外部审计机构进行审计，确保财务数据的准确性和可靠性。
- 财务报告应及时向相关部门和上级机关报送，并公开向社会
进行披露，保持透明度和公正性。
4. 内部控制流程
4.1 收支管理
- 学校应建立健全的收支管理流程，包括收款、付款、报销等环节的规范和审批制度。
- 收款环节应有明确的账务记录和反馈机制，确保资金进出的准确性和安全性。
2023年学校财务内部控制制度(完整版)
-学校制定授权和审批权限的相关规定，确保财务活动的合规性和责任明确。
-授权和审批程序应透明、公正，并建立相应的审批记录。
4.会计准则和报告要求
-学校财务部门应遵守国家、地方及学校相关的会计准则和报告要求。
-财务报告应及时准确地反映学校财务状况和经营成果。
5.内部监督和审核
-学校应设立内部审计机构，负责对财务内部控制制度的执行进行监督和审核。
内容
1.目标和职责
-学校财务内部控制的目标是保护学校财产、确保资金使用的合规性和学校财务信息的准确性。
-学校财务部门负责制定、实施和监督财务内部控制制度。
2.过程和流程
-财务内部控制包括财务规划、预算管理、资金收付、财务报告等方面的流程和程序。
-各部门应按照规定的流程和程序进行经费使用、采购、报销等财务活动。
以上为2023年学校财务内部控制制度的完整版。该制度将有助于提升学校财务管理的效率和透明度，保护学校财产，确保资金使用的合规性和学校财务信息的准确性。
2023年学校财务内部控制制度(完整版)
2023年学校财务内部控制制度（完整版）
目标
本文档旨在介绍2023年学校财务内部控制制度，确保学校财务活动的合规性、透明度和有效性。
背景
随着学校规模和财务活动的增加，建立健全的财务内部控制制度成为确保学校财务稳定的重要手段。本制度将综合运用财务原则、法规和最佳实践，以确保学校财务管理的准确性、保密性和可靠性。
学校财务内部控制制度
学校财务内部控制制度
学校财务内部控制制度第一章总则
第一条为了强化内部会计管理,规范会计工作行为，根据《会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的有关规定，结合我校实际，制定本条例.
第二条本条例适用于各级财务机构和财会人员。
第二章内部牵制及稽核
第三条牵制原则
(一）为合理组织会计工作，加强会计人员之间、会计岗位之间、各财务部门之间、财务部门和主管部门之间的相互牵制、相互制约、相互监督,防止核算与管理发生失误和舞弊行为,确保国家财产安全和会计信息的真实、准确、完整、可靠。
(二)任何一笔资金的收付或结算，任何会计资料的形成和报出，必须经两人或两岗以上，重要的会计事项要由会计人员和处（科)负责人分工掌管,不得只由一人或一岗完成。
第四条组织和分工
（一）财务处设以下岗位：
一般会计岗位:出纳岗、审核记帐岗、复核岗、工资管理岗、电算化岗、综合管理岗、档案管理岗等。
会计岗位原则上要求一人一岗或一岗多人，各岗之间定期轮换。 (二)财务处的稽核工作由审核人员、复核人员、会计主管人员分别从不同环节既相互制约、又相互配合共同完成.
1、审核人员的职责与权限
负责审查、监督发生的经济业务是否均取得或填制合法凭证；审查、监督发生的经济业务内容是否合法、合规；审查各项经济业务批准手续是否完备;审查、监督用款单位或项目有无合法资金供给渠道。对不合法的原始凭证不予受理，应要求经办人予以更换;对不合法、不真实的收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，要向学校领导人提出书面意见，要求处理。
2、复核人员的职责与权限
负责复查原始凭证的真实性、合法性、准确性;审查各项收、付款业务的政策依据和批准手续是否齐备；审查记帐凭证的填制、科目运用、帐簿登记是否合乎规范要求,监督帐证、帐帐、帐实是否相符；负责监督计算机及会计软件系统的运行,防止利用计算机进行舞弊.复核人员发现记帐凭证填制的记录内容和附件张数与原始凭证不相符、科目运用不正确或往来帐记载与债权人、债务单位(个人）不相符时，应当即要求审核制单人员予以纠正。
学校财务管理内部控制制度
第一章总则
第一条为进一步提升学校内部管理水平，规范内部控制，加强风险防控机制建设，强化内部会计监督，提高单位财务工作的规范性，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《事业单位财务规则》《事业单位会计制度》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《内部会计控制规范——基本规范(试行)》和教育部关于强化教育经费管理工作的要求，结合工作实际，制定本办法。
第二条本办法适用于**市教育局所属学校和直属单位(以下简称“各单位”)。
第三条各单位负责人对本单位内部会计控制的建立健全和有效实施负责。
第二章财务管理体系
第四条各单位财务工作在市教育局和市财政局领导下，按照财政部门要求运行，并接受教育、财政、审计等部门的指导、监督和管理。
第五条各单位按照职责范围进行相关业务管理。确保财务工作以服务发展大局为主，保证本单位运转所必需的
相关业务开支、人员经费和办公经费的需要，保障资金供给，努力做到少花钱、多办事、办好事，不断提高资金使用效益。
第三章财务管理办法
第六条本财务管理办法包括财会岗位责任办法、预算管理办法、稽核办法、会计档案管理办法及票据管理办法。各单位财务实行独立核算，由各单位负责人全权负责，重大开支和重要经济事项的决策，应由单位领导班子集体研究决定。
第七条各单位财务部门设置的财务工作岗位应为：财务机构负责人、会计、出纳、预算管理、工资核算、固定资产核算、基建维修核算、往来款项、稽核、档案管理、票据管理、政府采购专管员等。上述岗位可根据单位实际情况及人员编制情况进行设置，除不相容岗位外，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。
学校财务管理内控制度
学校财务管理内控制度
一、引言
财务管理是学校管理的重要组成部分，它关系到学校的资金使用、财
务运作、财产保管以及财务信息的真实性和可靠性，对保障学校的经济活
动安全和有效、规范、透明进行具有重要意义。为了有效地管理学校的财务，制定一套完整、科学、可行的内控制度是必要的。本文旨在根据学校
财务管理的实际情况，提出一套较为完善的学校财务管理内控制度，以确
保学校财务管理工作的规范和高效。
二、内控制度的目标
1.确保财务管理工作符合相关法律法规和学校规章制度的要求；
2.提高财务信息的真实性、可靠性和透明度；
3.保护学校的财产安全，减少财务风险；
4.提高财务工作效率，节约资源；
5.提高财务管理人员的工作质量和效能。
三、财务管理内控制度的内容
1.会计制度
学校应建立科学完善的会计制度，包括财务管理的核算、报账、收支、结算等各个方面的规定。会计制度应遵循相关的法律法规，确保财务信息
的真实性和准确性。
2.资金管理制度
学校应建立健全的资金管理制度，包括资金的集中管理、分级审批、
合理使用、监督和监控等方面的规定。同时，应建立明确的资金流转和使
用的程序，确保资金的正常使用和安全。
3.财务审计制度
学校应建立独立的内部财务审计机构，负责对学校的财务活动进行监
督和审计。财务审计制度应包括财务报表的编制、审计流程、审计程序和
审计报告的编制等方面的规定。
4.财产管理制度
学校应建立严格的财产管理制度，包括资产登记、存储、使用、调拨、报废等各个环节的规定。同时，应建立健全的财产清查和盘点制度，定期
对学校的财产进行盘点和检查，保证财产的安全和完整。
学校财务内控管理制度
学校财务内控管理制度
一、引言
学校作为一个重要的教育机构，财务管理具有重要的意义。为了保障学校财务
活动的合法性、规范性和有效性，建立健全的财务内控管理制度是至关重要的。本文将从内控概念、内控目的、内控要点、内控手段等方面探讨学校财务内控管理制度的相关内容。
二、内控概念
内控是指组织为实现既定目标而制定、实施的全部组织措施，包括计划、方法、政策、程序、技术、环境等。其主要目的是确保组织资源的合理使用，保障资产的安全，防范各类风险，提高管理效率。
三、内控目的
1.保障学校财务活动的合法性：通过内控制度，规范学校财务活动，
确保资金使用符合法律法规。
2.规范学校财务管理流程：建立内控标准、流程和规范，提高财务管
理效率。
3.防范风险：减少潜在风险，保护学校资产安全。
4.提高决策效率：通过内控管理，提高财务信息透明度和准确性，为
学校管理决策提供支持。
四、内控要点
1.内控环境：包括学校领导对内控的重视程度、员工的诚信素质、外
部环境和组织文化等。
2.风险评估：对学校财务活动中存在的各类风险进行评估，制定相应
的风险应对措施。
3.控制活动：建立内控制度和流程，明确各岗位的责任和权限，制定
有效的控制措施。
4.信息与沟通：建立信息收集、报告和沟通的机制，确保内外部信息
畅通。
5.监督与评价：通过监督和评价机制，对内控管理制度的执行情况进
行监督和评价，发现问题及时进行整改。
五、内控手段
1.制度建设：建立完善的财务管理制度和规范，包括会计制度、财务
管理制度等。
2.内部审计：建立内部审计部门，定期对学校财务活动进行审计，发
学校财务内部控制制度
学校财务内部控制制度
是指学校为保障财务安全，规范财务管理行为，制定的一系列规范和程序。它包括以下几个方面：
1. 财务管理机构设置：建立财务管理机构，明确职责和权限，确保财务管理工作的顺利进行。
2. 财务流程规范：规定财务的各项流程，包括预算编制、资金申请、采购、支付、报销等，确保每个环节都按照规定进行。
3. 财务报告制度：制定财务报告的准备要求和报送标准，确保财务报告真实、准确、完整。
4. 资产管理制度：建立固定资产和流动资金管理制度，明确资产购置、验收、调拨、报废等程序，防止资产流失和浪费。
5. 会计核算制度：建立科学完善的会计核算制度，确保财务数据的准确、及时和可靠。
6. 内部审计制度：建立内部审计机构，对财务管理活动进行监督和检查，发现问题及时纠正。
7. 风险管理制度：建立风险管理制度，防范财务风险，制定风险评估方法和应对措施。
8. 人员培训和管理制度：建立财务人员培训和管理制度，提高财务人员的业务水平和管理能力。
以上是学校财务内部控制制度的一些主要内容，通过建立和执行这些规范和程序，可以保障学校财务管理的规范性、准确性和安全性。
第 1 页共 1 页
学校财务内部控制制度制度
第一章总则
第一条为加强学校财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有财务活动，包括预算编制、资金筹集、资金使用、资产管理、财务报告等。
第三条我校财务内部控制制度遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造。
（三）完整性原则：财务活动全面、系统，涵盖学校各项经济业务。
（四）有效性原则：内部控制制度健全，确保财务活动高效、有序。
（五）责任性原则：明确各部门、各岗位的职责，确保责任到人。
第二章组织架构
第四条学校设立财务管理部门，负责全校财务管理工作。财务管理部门下设预算科、会计科、审计科等。
第五条财务管理部门职责：
（一）负责编制、执行、监督学校财务预算。
（二）负责学校资金筹集、使用和管理工作。
（三）负责学校资产管理工作。
（四）负责财务报告编制、分析和披露。
（五）负责内部控制制度的建设、实施和监督。
第三章预算管理
第六条学校实行年度预算管理制度，预算编制遵循以下程序：
（一）各部门根据实际情况，编制年度预算草案。
（二）财务管理部门对各部门预算草案进行审核、汇总。
（三）学校领导审核、批准预算。
（四）财务管理部门根据批准的预算，编制财务预算。
（五）财务管理部门对预算执行情况进行监督、分析。
第七条学校预算执行过程中，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。第四章资金管理
学校财务内部控制制度
学校财务内部控制制度
学校财务内部控制制度是指为了确保学校财务的合规性和安全性，采
取一系列制度和措施来管理和控制学校财务活动的方法和规范。良好的学
校财务内部控制制度能够保障学校的财务资源有效利用，防止财务风险和
失误，提升学校的财务管理水平。本文将从制度的目标和原则、组织结构、职责分工、预算管控、财务核算和审计以及风险管理等方面进行详细阐述。
一、学校财务内部控制制度的目标和原则
学校财务内部控制制度的目标是保证学校财务活动的合法、合规、高
效和安全。其原则主要包括内部控制目标明确性、风险管理导向性、合规性、全员参与性、制度规范性、信息透明性、持续改进性等。在制定学校
财务内部控制制度时，需要根据学校的实际情况，结合外部法规和内部管
理需求，制定合理的原则和目标。
二、学校财务内部控制制度的组织结构
学校财务内部控制制度的组织结构是确保内部控制工作有效实施的基础。一般情况下，学校应设立财务管理部门或者财务科来负责学校财务内
部控制的组织、协调和监督工作。同时，可以设置财务内控小组或委员会，由学校领导、财务人员和其他相关部门代表组成，负责具体的财务内控制
度的制定、执行和监督。
三、学校财务内部控制制度的职责分工
学校财务内部控制制度的职责分工是为了确保财务活动的各项流程、
环节和步骤能够得到有效控制和监测。学校财务管理部门应负责制订、修
订和完善学校财务内部控制制度，并监督执行情况。学校领导应对财务内
控制度的制定和执行工作给予重视和支持，同时指派相应的负责人负责全
面管理、监督和检查财务内部控制工作。各部门负责人要根据自己的实际情况，合理分工，负责本部门的财务活动，制定相应的实施细则，并按照内部控制要求进行监督和执行。
学校财务内控管理制度范本5篇
学校财务内控管理制度范本5篇
随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控管理制度范本，希望对大家有所帮助。
学校财务内控管理制度范本篇1
第一章总则
第一条为了强化内部会计管理，规范会计工作行为，根据《会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的有关规定，结合我校实际，制定本条例。
第二条本条例适用于各级财务机构和财会人员。
第二章内部牵制及稽核
第三条牵制原则
（一）为合理组织会计工作，加强会计人员之间、会计岗位之间、各财务部门之间、财务部门和主管部门之间的相互牵制、相互制约、相互监督，防止核算与管理发生失误和舞弊行为，确保国家财产安全和会计信息的真实、准确、完整、可靠。
（二）任何一笔资金的收付或结算，任何会计资料的形成和报出，必须经两人或两岗以上，重要的会计事项要由会计人员和处（科）负责人分工掌管，不得只由一人或一岗完成。
第四条组织和分工
（一）财务处设以下岗位：
一般会计岗位：出纳岗、审核记帐岗、复核岗、工资管理岗、电算化岗、综合管理岗、档案管理岗等。
会计岗位原则上要求一人一岗或一岗多人，各岗之间定期轮换。
（二）财务处的稽核工作由审核人员、复核人员、会计主管人员分别从不同环节既相互制约、又相互配合共同完成。
1、审核人员的职责与权限
负责审查、监督发生的经济业务是否均取得或填制合法凭证；审
查、监督发生的
经济业务内容是否合法、合规；审查各项经济业务批准手续是否完备；审查、监督用款单位或项目有无合法资金供给渠道。对不合法的原始凭证不予受理，应要求经办人予以更换；对不合法、不真实的收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，要向学校领导人提出书面意见，要求处理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
温州滨海学校财务管理内控制度
学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范和行为准则。按照《中小学财务制度》及省市区财政部门的有关要求，根据温州滨海学校《关于规范学校财务资产管理的若干规定》（温滨校〔2014〕1号）文件精神，为推进节约、反对浪费，确保我校教育教学的顺利开展，特制定本制度。
一、预算管理：
（一）学校按上级规定的程序和时间编制年度预算计划。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
（二）学校须严格执行经上级部门批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需逐级上报批准后进行调整。
（三）学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准，并在区财政部门统一管理监督之下。任何处室均不得私设“小金库”。
（四）学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，在规定期限内上报，并在教代会等方式公开。
二、收入管理：
（一）收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入及依法取得的其他各项收入。
（二）学校必须严格执行国家的收费规定，依法处理各项收入。
（三）学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
（四）学校的一切收入均要入帐，并及时纳入学校开设的银行帐户或财政指定的专户。
三、支出管理：
（一）支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
（二）学校须根据收入情况统筹安排各项支出，体现勤俭办学的原则。杜绝公用经费发放教师奖金、补贴、津贴和实物。
（三）支出凭证或发票须有经手人、证明人、审核人、校长签字方可报销。
（四）注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、资产管理：
（一）现金管理：
学校所有一切现金收入，均须及时纳入银行。原则上学校不收现金及存放任何现金。
（二）银行存款管理：
1.严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。
2.自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。
3.及时与银行对帐，发现问题立即查询。
4.每季度将资金运转情况报学校领导。
（三）财产物资管理：
1.财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项管理制度。
2.所有财产物资均按申购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，落实负责人管理职责。财产物资管理情况每学期由总务处组织盘查，汇报一次。做到帐帐相符，帐物相符。
3.学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续，报废要逐级申报、审批。
4.学校还将不定期对教室、办公室及专用教室财产物资的管理情况进行抽查，并向校长室汇报。
（四）票据领用制度：
1.各种票据由报账员向有关部门领取。领取后，各种票据不能混用。
2.各种票据存根如没有上交财政部门或结算中心在年末也应收回，登记造册存入档案室。
五、经费报销制度：
（一）公用经费使用范围及规定：
1.范围：公用经费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校维修维护、支付水电费等。不得移作它用。
2.购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，并上报学校领导。
3.购置的物资应有经办人，验收人，在购置前经总务主任审核、分管校长或校长审批。
4.凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，总务处组织人
力记好帐。
（二）差旅费报销规定：
1. 学校建立出差前与出差后的两个出差（公事/培训）审批制度。外出出差或培训，相关处室负责人应做统筹安排，任何人员出差或培训前必须经相关处室、校长审批后方可。出差或培训后，报销也必须经相关处室证明、领导审核审批方可。
2.两个相符：差旅费票价必须与报销相符，出差时间与文件规定相符。
3.报销时，必须严格按照上级有关文件规定和《温州滨海学校规范教职工出差（公事/培训）审批的规定》执行。
（三）教职工工资经费报销按温州滨海学校奖励性绩效工资实施方案实行，其它经费按照上级有关规定报销，体现勤俭办学的原则。
六、申购验收制度：
（一）学校物品购置具体由总务处实施并按上级部门规定采购。基建维修项目除小型零星维修由学校组织外，一律上报区文教体局，并由区文教体局组织招标实施。
（二）物品、工程的验收由学校验收小组及上级相关部门组织验收。
七、报废报损制度：
（一）教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。
（二）教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废。
（三）报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，经上级部门批准，方可报废报损。
（四）经批准报废报损的仪器、设备及器材，由后勤部门集中归类放好，按上级规定程序组织报废。
八、会计档案管理：
（一）每年由区预算支付中心编造移交的会计材料，送学校档案室统一保管。各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。
（二）财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。
（三）除上级主管局查账和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。
本制度自发布之日起执行，由校长室负责解释。
温州滨海学校
2014年9月