增值税进项税票登记表

增值税专用发票抵扣联认证情况表

增值税专用发票低扣联认证情况表

所属月份：年月份

纳税人名称（盖章）：税务登记号：

说明：

1、本表每月一张，当月连续使用。

2、纳税人每月每次申请增值税专用发票抵扣联认证时必须带上本表并填好相应数据。

3、合计数由纳税人月末填写，于纳税申报时附在《增值税申报表附表》后报税务部门。

增值税专用发票登记表(进项税额)

认证结果认证月度认证时间认证方式认证相符认证相符认证相符不需认证不需认证尚未认证 7月 7月 7月 7月 7月 7月
备注
####### 上门认证固定资产 ####### 远程认证 ####### 上门认证固定资产 ####### 不需认证全额抵扣 ####### 不需认证全额抵扣 ####### 不需认证
增值税专用发票（进项税额）
购货方（收票方）：XX公司序号 1 2 3 4 5 6 财务接管日期 ####### ####### ####### ####### ####### ####### 交接人张三李四王五张三张三李四销售方（开票货物或应税劳务方）、服务名称 XX公司 XX公司 XX公司 XX公司 XX公司 XX公司笔记本电脑住宿费乐视TV超级电视税控盘、报税盘笔记本电脑制作费开票日期 2018/7/20 2018/7/21 2018/7/22 2018/7/23 2018/7/24 2018/7/25 发票编号金额 7,000.00 40,000.00 500,000.00 490.00 590.00 790.00 税率 17.00% 3wenku.baidu.com00% 17.00% 17.00% 6.00% 6.00% 税额 1,190.00 1,200.00 85,000.00 83.30 35.40 47.40 价税合计 8,190.00 41,200.00 585,000.00 720.00 625.40 837.40 联次抵扣联抵扣联抵扣联抵扣联发票联抵扣联是否认证是是是否否否

增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)

增值税纳税申报表

（一般纳税人适用）

根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分

主管税务机关：接收人接收日期：

增值税纳税申报表附列资料（表一）

（本期销售情况明细）

税款所属时间：年月日

纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分

增值税纳税申报表附列资料（表二）

（本期进项税额明细）

税款所属时间：年月日

纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分

注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；

增值税一般纳税人登记表

填表说明：1.本表由纳税人如实填写。

2.表中“证件名称及号码”相关栏次，根据纳税人的法定代表人、财务负责人、

办税人员的居民身份证、护照等有效身份证件及号码填写。

3.表中“一般纳税人生效之日”由纳税人自行勾选。

增值税纳税申报表填表示例

一、一般纳税人增值税纳税申报表填写指引（一）填写顺序

一般纳税人按照以下顺序填写申报表：

1.销售情况的填写

第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；

第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。（有差额扣除项目的纳税人填写）。0

第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。（有减免税业务的纳税人填写）

2.进项税额的填写

第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）

第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）

第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。

第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。

3.税额抵减的填写

第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。（有税额抵减业务的纳税人填写）

4.主表的填写

第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。（根据附表数据填写主表）

（二）一般业务的填写

增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。其他表格不需要填写。

1.销售情况的填写

（1）一般计税方法的填写

纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。

进销项发票登记表

销
日期/发票号码 1.03/52147896 1.03/45784621
项
销项额 5,303.42 1,307.69
金额 36,500.00
9,000.00
开票内容
一月总计
6,611.11 45,500.00
月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月总计
去年留存 17,635.68
公司名称 XXXXXXX有限公司 XXXXXXX有限公司
进
日期/发票号码 1.05/12345678 1.16/75489612
项
进项额 745.38 290.60
金额 5,130.00 2,000.00
开票内容
源自文库
一月总计
1,035.98
7,130.00
公司名称 XXXXXXXXXXX有限公司 XXXXXXXXXXXX有限公司
.
本月进项本月销项
1,035.98 ########
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

可以抵扣进项税的增值税普通发票小结

一般而言，增值税普通发票不能作为进项抵扣凭证。然而，随着国家税务政策不断推陈出新，目前有以下6种情形允许进行增值税进项税额抵扣：

1.代扣代缴税收完税凭证

纳税人自境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，其从税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。

2.海关进口增值税专用缴款书

纳税人自海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。

3.国内旅客运输增值税普通发票

增值税电子普通发票上注明的增值税额，如出租车公司开具的普通发票；

注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票或者公路、水路等其他客票，均可按照9%的税率计算可抵扣的进项税额。

上述票据须同时满足以下4个条件：

(1)纳税人自2019年4月1日之后取得；

(2)报销人员须未与本单位签订了劳动合同的员工，或本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工；非雇员人员报销票据不允许抵扣进项税；

(3)属于国内旅客运输服务，国际运输票据（包括港澳台地区）不能抵扣；

(4)用于生产经营所需、集体福利或个人消费的，不允许抵扣。

4.通行费发票

以下两种通行费发票可以抵扣进项税：

(1)收费公路通行费增值税电子普通发票。指左上角显示“通行费”字样、且税率栏次显示适用税率或征收率的征税发票；

(2)桥、闸通行费发票。纳税人可依据桥、闸通讯费发票上注明的金额，按照5%的税率计算可抵扣的进项税额。

5.机动车销售统一发票

纳税人从销售方取得的税控机动车销售统一发票上注明的增值税额，可以从销项

增值税一般纳税人登记表

附件1

增值税一般纳税人资格登记表

纳税人名称纳税人识别号

法定代表人（负

责人、业主）

证件名称及号码联系电话

财务负责人证件名称及号码联系电话

办税人员证件名称及号码联系电话

税务登记日期

生产经营地址

注册地址

纳税人类别：企业□非企业性单位□个体工商户□其他□

主营业务类别：工业□商业□服务业□其他□

会计核算健全：是□

一般纳税人资格生效之日：当月1日□次月1日□

纳税人(代理人)承诺：

上述各项内容真实、可靠、完整。如有虚假，愿意承担相关法律责任。

经办人：法定代表人：代理人：（签章）

年月日以下由税务机关填写

主管税务机关受理情况

受理人：主管税务机关（章）

年月日

填表说明：1.本表由纳税人如实填写。

2.表中“证件名称及号码”相关栏次，根据纳税人的法定代表人、财务负责人、

办税人员的居民身份证、护照等有效身份证件及号码填写。

3.表中“一般纳税人资格生效之日”由纳税人自行勾选。

4.主管税务机关（章）指各办税服务厅业务专用章。

5.本表一式二份，主管税务机关和纳税人各留存一份。

《增值税一般纳税人登记表》(填写示例)

增值税一般纳税人登记表

填表说明：1.本表由纳税人如实填写。

2.表中“证件名称及号码”相关栏次，根据纳税人的法定代表人、财务负责人、

办税人员的居民身份证、护照等有效身份证件及号码填写。

3.表中“一般纳税人生效之日”由纳税人自行勾选。

4.本表一式二份，主管税务机关和纳税人各留存一份。

1/ 1

增值税专用发票(进项凭证)移交清单

纳税人名称：
发票单据名称
增值税专用发票 01海关完税凭证； 02运费发票； 03农产品收购发票。（交出人）签章：
份数
发票号码清单
说明
(接收人)签章：义乌金桥税务师事务所交接日期：200 年月日
Fra Baidu bibliotek
增值税专用发票（进项凭证）增值税专用发票（进项凭证）移交清单
纳税人名称：
发票单据名称
份数
发票号码清单
说明
增值税专用发票
01海关完税凭证；
02运费发票；
03农产品收购发票。
（交出人）签章：
(接收人)签章：义乌金桥税务师事务所交接日期：200 年月日
增值税专用发票（进项凭证）增值税专用发票（进项凭证）移交清单

增值税抵扣明细表

增值税（专用发票/海关完税凭证/废旧物资发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表
纳税人识别号: 纳税人名称（盖章）：序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 小计合计 … … … … … … … … … … … … 税收管理员签字： … … 0.00 0.00 0.00 0.00 审核日期： … … … … … … 进项凭证种类发票代码发票号码开票日期供货或运输单位名称申报日期：年月日购进货物或应税劳务名称申报所属期间：金额年税率月税额金额单位：（列至角分）付款金额入库日期入库凭证号码（共1页记帐凭证号码第1页）备注
销货方纳税Βιβλιοθήκη Baidu识别号
填表人：
说明：本表一式两联：第一联纳税人留存，第二联主管税务机关

进项发票登记表模板

进项发票登记表

序号开票日期发票编号发票摘要未税金额税率税额税价合计供应商名字备注1

2

3

4

5

本月进项发票合计金额

本月销售发票合计金额

本月需要进项转出金额

本月应交增值税总金额

增值税发票开票统计表(自动显示进项抵扣结存金额)

2018年增值税发票领购统计表
序号项目编号
入账日期
开票日期
客户单位名称
业务类型
科目1
开票内容税率
截止至:
价税合计金额
2021/3/31
进项税额留底：
不含税金额
税金
-805.61
发票号
发票类型
1
11111 2018/7/10 2018/7/1
客户1
收入销项
17% 4,000.00 3,418.80
序号项目编号
81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109
入账日期
开票日期
2018年增值税发票领购统计表
客户单位名称
业务类型
科目1
开票内容税率
截止至:
序号项目编号
139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160
入账日期
开票日期
2018年增值税发票领购统计表
客户单位名称
业务类型
科目1
开票内容税率
截止至:
价税合计金额

增值税专用发票登记表(进项税额)模板

税率
17.00% 3.00% 17.00%
税额
价税合计联次是否认证认证结果认证月度认证时间认证方式
1,190.00 1,200.00 85,000.00
8,190.00 41,200.00 585,000.00
抵扣联抵扣联抵扣联
是认证相符 7月 ####### 上门认证是认证相符 7月 ####### 远程认证是认证相符 7月 ####### 上门认证
序号
财务接管日期
1 #######
2 #######
3 #######
交接人Leabharlann Baidu
XXX XXX XXX
销售方（开票货物或应税劳务
方）
、服务名称
XX公司笔记本电脑
XX公司住宿费
XX公司乐视TV超级电视
开票日期发票编号
2018/7/20 2018/7/21 2018/7/22
金额
7,000.00 40,000.00 500,000.00

增值税发票进项、销项明细统计表

销项发票税额
15,600.00
120000
15600
明细统计表
销项发票价税合计开票状态
135,600.00 已开票
收款进度
期末留抵本期缴纳税额累计交税所得税
0
2,600.00
135600
0
0
2600
未开票收入本月暂入库
2020年月日
摘要
来自百度文库
9 16 收到东莞厂商发票
9 16
9 16
9 16
本月合计
金额
100,000.00
税额
13,000.00
进项发票价税合计认证情况
113,000.00 已认证
100000
13000
113000
公司增值税发票进项、销项明细统计表
发票
付款进度
待付
收票状态
已收
摘要
销售一批产品
金额
120,000.00

增值税纳税申报表附列二本期进项税额明细

增值税纳税申报表附列

二本期进项税额明细 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】

《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明

（一）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。

（二）第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额”：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。

1.第1栏“（一）认证相符的增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况。该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。

2.第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。

适用取消增值税发票认证规定的纳税人，当期申报抵扣的增值税发票数据，也填报在本栏中。

3.第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。

辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。

4.第4栏“（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税

额）、代扣代缴税收完税凭证和其他符合政策规定的抵扣凭证。该栏应等于第5至8栏之和。