财务管理制度
财务管理制度模板(7篇)
财务管理制度模板1.餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。
2.餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。
3.餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作;同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。
4.财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。
5.会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。
会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。
二.现金管理制度1.严格执行____《现金管理暂行条例》。
2.遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。
3.不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
4.现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
5.各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。
6.每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。
7.任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。
8.采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。
9.因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。
三.银行存款，支票管理制度1.财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。
2.填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。
3.出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。
4.出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。
财务管理制度(五篇)
财务管理制度公司内部财务管理制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月____日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。
财务管理规章制度10篇
财务管理规章制度10篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
关于财务管理制度(精选5篇)
关于财务管理制度（精选5篇）财务管理制度1为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进诊所持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的'有关规定，特制订本制度。
（一）实行收入预算管理根据上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。
为了促进收入预算顺利实现，诊所应开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。
（二）严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理诊所各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，不得发生巧立名目、重复收费等乱收费行为。
诊所应根据实际情况配设专职（或兼职）物价员，及时检查和收集收费情况，保证收入的合法性、完整性。
（三）加强收入的控制诊所应加强对收费的收入凭证和存根审核，如是否少收或多收、药品收入应注意是否与处方合计数一致。
（四）凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须做好入库记录。
（五）本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。
财务管理制度21，严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。
县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清楚。
2，经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。
3，坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。
4，及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。
5，严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6，建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登记入账。
坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的财产完整。
财务的管理制度(通用7篇)
财务的管理制度（通用7篇）财务的管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
财务管理制度(通用6篇)
财务管理制度（通用6篇）财务管理制度11，严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。
县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清楚。
2，经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。
3，坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。
4，及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。
5，严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6，建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登记入账。
坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的财产完整。
7，集中保管闲置固定资产，落实专人管理，防止流失。
8，按实际需要有计划地购置日常生活用品，确保入院入住老人生活。
确山县盘龙享乐园养老中心财务管理制度2一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。
不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
财务管理制度(精选5篇)
为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺利进行，现根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特制定如下管理办法。
1．认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；2．严格监督项目资金的使用情况，对资金________、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。
做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清晰、按期报帐；3．严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；4．项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；5．严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；6．认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；7．发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：①收款单位与合同签证单位名称不一致，或者缺少必要的法律授权手续的；②未按合同规定超工程进度或者超工程造价付款的；③工程施工或者验收中发现有较大质量问题的；④无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的；⑤未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。
二、加强支票的管理1．凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清晰、不得涂改；2．基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部份的开支严格按变更程序审批；3．支付支票后需尽快报账，普通不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；4．如发生支票遗失现象，应即将通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。
如不报告后果由丢失者自负。
三、规范工程款的支付程序1．各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档(包括暂时工程)。
财务管理制度(精选10篇)
财务管理制度（精选10篇）财务管理制度篇1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额__元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。
现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额__元以上）时，需由两名人员乘坐__前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。
公司财务的管理制度(通用6篇)
公司财务的管理制度（通用6篇）公司财务的管理制度1第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。
1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。
公司设置独立的财务机构即财务部。
2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；（2）参与公司筹资方案的拟定和实施；（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；（4）参与公司经营决策，统一调度资金；（5）负责公司财务预算管理、会计核算；（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；（7）监督财务收支，依法计缴税收；（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；（10）参与对子公司的财务管理。
（11）协调处理与各单位的关系。
2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
财务管理制度大全(7篇)
财务管理制度大全（7篇）为严格执行国家统一的财经纪律、财会制度，确保局机关工作正常运行，提高资金的使用效率，规范资金支出行为，保证资金安全，促进机关廉政建设，根据《会计法》，《行政事业单位会计制度》等有关规定，结合我局实际，特制定本财务管理制度。
一、预算管理计财科负责局机关预算的编制工作。
各科室根据工作需要，拟出次年项目经费计划，经分管领导审核后报计财科，计财科编制方案，经分管财务领导审核，局长审批后报财政局，区财政局下达预算通知后，经费使用严格按预算执行。
二、现金、收入及票据管理1.备用金管理。
局机关备用金按区会计核算中心核定的标准持有。
现金管理按照《现金管理暂行条例》相关规定执行。
小额经费报销从备用金中支出，超出备用金金额的经费支出，必须向区会计核算中心借款，不得从现金收入中坐支。
备用金由报账会计妥善保管，不得公私混杂。
2.报账会计负责局机关的收费工作，与科室相关的收费，相关业务结束后，收费清单需经业务科室审核确认，报账会计将收费清单、银行交款单、票据记账联交主办会计入账备查，主办会计做好财政非税收入账户备查账。
现金收入原则上日结日清，最迟在第二工作日送交银行。
3.票据管理。
票据管理按区财政局有关票据管理规定执行。
各项收入和往来款，必须统一使用合法的票据，严格按规定标准收费。
按规定向财政报结票据，及时核对已开票据的入账、未到账情况。
三、几项经费支出的规定1.经费支出严格执行三章制，发票报销一律要有经办人签名，注明用途，计划财务科审核（另有规定的除外），分管财务领导审批。
2.单笔经费支出**元（含）以上的（不含工资发放），执行科室需事前填写《经费预算方案审批表》（附表一），报计财科、分管财务领导审核，经局长审批后执行。
**0元（含）以上的大笔支出经局党组讨论通过后执行(报销时附党组会议记录)。
3.对下属单位经费的补助：下属单位要求经费补助的申请报告送办公室，由领导批署意见后送计财科，计财科制定补助方案，5万元以下的经费补助，经局长同意，由分管财务领导审批执行；5万元以上的经费补助，交局党组讨论通过后方可执行(附党组会议记录)。
财务管理制度优秀10篇
财务管理制度优秀10篇第一章总则第一条、为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《内部会计控制规范──基本规范》和《内部会计控制规范──货币资金》等法律法规，制定本制度。
第二条、本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金具有流动性大、变现能力强的特点，应重点加强货币资金业务执行的过程控制。
第三条、为了加强货币资金的管理、保证货币资金的安全，降低货币资金的使用成本，有效地控制企业财务风险。
根据国家有关法律法规和本制度，各企业要制定适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部管理制度，并组织实施。
第四条、企业负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
第二章、岗位分工及授权批准第五条、各企业要建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限。
配备具有良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正的人员办理货币资金业务。
不断提高会计人员业务素质和职业道德水平。
并根据具体情况进行岗位轮换。
第六条、确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
即：授权审批与执行货币资金业务的岗位分离；执行与审核货币资金业务的岗位分离；执行和记录货币资金业务的岗位分离：记录与保管货币资金的岗位分离。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第七条、对货币资金业务要建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
第八条、审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
财务管理制度范本(精选5篇)
财务管理制度范本（精选5篇）财务管理制度11、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。
2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。
3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的`主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。
4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。
对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。
收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。
5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。
6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。
不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。
库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。
7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。
8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。
做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。
9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用10、做好学生的收费及欠费管理工作。
11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。
财务管理制度2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借;7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
财务管理制度(精选6篇)
财务管理制度（精选6篇）财务管理制度1一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪律。
二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督，严格按照上级规定设置的会计核算，制定会计报表，建立财务档案。
三、财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。
四、各部门年初应制定相应的经费预算，然后根据实际情况，由分管校长会同财会人员统筹安排，下达各部门年度经费指标，计划用款。
五、国拨资金及各项开源收入必须入账统一管理，专款专用。
在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。
六、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。
七、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。
八、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。
九、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。
学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。
十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。
财务管理制度2一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。
通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。
对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：a)上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。
关于财务管理制度(通用5篇)
关于财务管理制度（通用5篇）财务管理制度1为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益。
严格按公司法、会计法、企业财务通则，会计准则等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度。
一、财务岗位职责（一）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
（二）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
（三）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
（四）现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
财务管理规章制度【优秀5篇】
财务管理规章制度【优秀5篇】财务规章制度篇一一、现金管理制度1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。
2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
3、劳务工资发放时间定为每月二十五日。
4、每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。
二、支票管理制度1、支票必须符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。
2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。
支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。
3.100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。
三、费用申请及报销1、凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。
2、购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。
3、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
4、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。
未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。
四、加班交通费及误餐费如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。
五、销售费用申请及报销销售费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字。
报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
财务管理制度（精选19篇）
财务管理制度财务管理制度（精选19篇）在充满活力，日益开放的今天，接触到制度的地方越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么拟定制度真的很难吗？以下是小编帮大家整理的财务管理制度，欢迎大家分享。
财务管理制度篇1一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
同时厉行节约，合理使用资金。
4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、完成公司交给的其他工作。
二、财务工作岗位及职责1、财务经理：1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
1.2建立健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理工作。
1.5督促、指导和支援本部门人员工作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。
2、会计2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。
2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。
3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。
3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
简单的公司财务管理制度（通用20篇）
简单的公司财务管理制度（通用20篇）简单的公司财务管理制度在发展不断提速的社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
一般制度是怎么制定的呢？以下是小编收集整理的简单的公司财务管理制度（通用20篇），希望对大家有所帮助。
简单的公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
财务管理制度(五篇)
财务管理制度（五篇）财务管理制度（五篇）（篇一）为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。
一、各项支出必须遵循量入为出、勤俭办事、先批后支的原则，严格遵守财务管理制度和财经纪律。
二、财务管理人员要严格执行《会计法》、《审计法》等有关法律法规，坚持原则，坚守制度，处理好每一笔财务账目，理好财、管好钱、做好账。
三、财务人员要做到月清月结，每月向局长汇报一次上月财务收支情况，当好领导参谋助手。
四、严格财经审批权限。
凡是局里的财务支出，无论金额大小经办人均要写明支出事由，报经财务签批人签批，再由会审会签小组审核通过签批后方可报销。
否则，财务人员有权拒付和不入账。
五、财务室应做到量入为出，勤俭节约，严各控制费用支出。
六、严格财经手续。
费用发票一律使用正式发票，各项支出必须通过银行转账或公务卡结算。
七、因公出差、下乡按县财政部门有关规定如实填报，填写报销单要详细写明起止时间、地点、报销标准等。
凡填报不实者，财务审批人可拒绝签字，会审会签小组可拒绝审核，财会人员拒绝报销。
八、办公用品采购。
日常消耗性办公用品采购的方法和程序：1、各单位根据业务工作需要，提出办公用品需求计划，报办公室汇总；2、办公室将办公用品需求情况向局领导请示汇报，待批准后确定办公用品采计划；3、由办公室和财务室按需求进度统一购买、保管，并填写《灵璧县招商局物品采购单》；4、各单位根据实际使用情况登记领取，领取数量一般不得超过规定数额；5、费用结算，凭有税发票和采购用品详单即办即结。
大宗办公用品和固定资产采购办法。
本制度所指固定资是指使用年限在1年以上或单项价值超过1000元的国有资产。
采购办法：1、单项价值在1000元（不含）以内或批量采购预算在50000元（不含）以内的大宗办公用品，各单位因工作需要购置的，须先提出采购申请，注明用品名称、规格、型号、用途等具体要求，报请局领导同意后由相关单位负责人、财务室按财政纪律规定办理采购手续，财务室负责统一采购结算。
财务管理制度范本(6篇)
财务管理制度范本〔6 篇〕财务管理制度范本〔通用 6 篇〕在日新月异的现代社会中，各种制度频频消失，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依据法律、法令、政策而制订的具有法规性或者指导性与约束力的应用文。
想必不少人都在为如何制定制度而苦恼吧，以下是我细心整理的财务管理制度范本〔通用 6 篇〕，期望对大家有所关心。
财务制度的管理制度 1一、认真执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。
二、财务人员要认真学习和执行会计法、贯彻执行河南省大路财务管理方法。
三、正确制定、严格执行打算，搞好资金平衡。
做到专款专用，不搞无计划工程开支，合理组织资金供应，切实把握资金动态，更好地为生产效劳。
四、贯彻增产节省和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，执行省大路局颁发的费用开支标准，不许扩大开支范围。
五、坚持原那末，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。
六、认真开展“增收节支〞活动，节省各项经费开支，提高经济效益。
财务制度的管理制度 2全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格依据公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真塌实，树立为客户效劳意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格依据财务工作程序执行。
3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支打算，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、发展本钱、费用预报、核算、考核和把握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进展各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
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中铁十五局集团第六工程有限公司工程项目财务管理办法第一章总则第一条公司各指挥（项目）部、分公司是公司本级经济效益的源头。
为加强工程项目财务管理，规范各项经济行为，保证企业资产的安全和完整，不断提高企业经济效益，根据国家法律法规和财经政策、公司《财务内控制度》以及公司《工程项目管理办法》，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司各指挥（项目）部、分公司。
第三条项目财务管理的基本任务是：建立健全内部财务管理制度，做好项目会计核算，保证项目会计信息质量，保证项目资产的保值增值；严格执行国家和上级规定的各项开支范围和标准，完善内部经济责任制，推行项目责任成本管理；积极筹划资金，合理避税，做好项目资金管理、预算管理、成本管理和资产管理工作；防范和规避各种财务风险，并按规定及承包责任向公司交纳应上交款。
第二章财务人员岗位设置及管理第四条指挥（项目）部、分公司必须设立单独的会计核算机构，一般情况下设财务室。
第五条指挥部、分公司财务室岗位设主管会计、会计员、出纳员三个岗位；分公司所属各项目财务室设会计员、出纳员两个岗位。
会计员和出纳员必须分别配备，不准由一人兼任。
会计员可以一人多岗，不得兼任出纳员；出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第六条项目财务人员的管理－1－一、指挥（项目）部、分公司的财务人员由公司统一委派。
项目财务主管会计行政上接受该项目的领导，业务上接受公司财务部的领导，既要对指挥（项目）部、分公司负责，又要对公司财务部负责。
项目财务主管会计不经上级财务部门的许可不得随意调换。
二、未取得会计从业资格证书的人员，严禁在项目从事财务工作。
项目财务主管会计，除取得会计从业资格证书外，还应当具备助理会计师及以上专业技术资格。
指挥（项目）部、分公司如安排非财务人员兼任出纳工作时，除应取得会计从业资格外，必须报经公司财务部批准后方可任用。
三、项目财务人员工作调动或离职，必须在离开项目前，在公司财务部或项目经理的监督下与接管人员办理交接手续，并形成工作交接纪要，交接双方签字认可。
项目财会人员因休假或出差临时离开岗位，按财务规定办理工作临时交接。
所有工作交接都必须在财务室内部完成，不得交与非财务人员。
四、项目财务人员每年接受一次岗位继续教育培训。
五、实行项目主管会计述职制度，每年应向公司财务部述职一次，并递交书面述职报告。
如确因工作需要离不开的，经公司总会计师批准同意后，方准以书面形式述职。
第七条严格执行回避制度：项目经理及其配偶的直系亲属和旁系亲属不得在项目经理所管辖项目从事财务工作；项目主管会计的直系亲属、配偶等不得在本项目任出纳。
第八条建立内部牵制制度，出纳人员与会计人员、会计部门负责人在货币资金业务上应互相制约，能够通过自身检验和彼此检验证明所管的会计事项是否正确。
第三章财务人员岗位职责第九条项目主管会计主要职责一、项目主管会计是项目部会计信息质量的主要责任人，负责本部门－2－的行政、业务管理，带领全体部员认真执行国家财经政策、法律法规和公司有关财务管理规章制度以及项目部各项管理规章制度，认真完成本职工作。
二、监督办理日常会计核算及资金结算业务，并对每个会计凭证进行稽核，负责组织编制项目部财务会计报告及按要求提供各种财务数据。
三、负责项目资金管理，组织编制资金收支计划，理顺资金流通渠道，筹划工程资金，监督控制资金使用，为项目工程施工提供资金保证。
四、负责项目经费开支管理工作，配合计划合同管理部门进行项目责任成本核算、项目成本控制及实施项目工程成本考核分折，负责汇编工程成本考核分折报告。
五、参与劳务分包、物资设备购置等重要合同的会审工作。
六、负责落实项目财务管理的各项规章制度，严肃财政纪律，严格控制非生产性开支。
七、负责实施财务预算管理，分析检查财务收支计划和成本预算的执行情况，如实反映情况，当好项目主管参谋。
八、按照公司资金集中管理及网上银行资金管理的有关规定，代表公司管理好项目资金，并及时向公司财务部提供项目资金信息，项目经理和财务主管无条件执行公司财务部的资金调拨指令。
九、负责工程项目价款结算及债权清收；积极筹措各项应上交款并及时足额完成；依法缴纳各项税金；做好项目人员工资发放和社保基金的扣收交纳工作，保证外部劳务工资的及时发放。
十、有权制止项目不合理开支和付款，制止无效时，应及时报告公司财务部。
十一、定期和不定期对出纳员的日记账、货币资金进行稽核和盘点，及时发现问题，及时处理。
十二、保障职业健康及安全、质量、环境保护相关费用所需的资金供应。
第十条会计员主要职责－3－一、负责办理财务收支、编制记账凭证、登记会计账簿，编报会计信息资料和办理日常会计业务，会计员是会计基础工作的具体负责人。
二、在项目主管会计的领导下，认真执行国家财经政策、法律法规和公司有关财务管理规章制度以及项目部各项管理规章制度，认真完成本职工作。
三、负责做好固定资产台账管理工作，完善固定资产内部调拨手续，按时足额计提折旧并及时入账。
四、负责保管会计凭证、账簿、报表等会计资料。
五、积极配合主管会计完成工程项目价款结算及债权清收；按时做好纳税申报并依法缴纳各项税金；做好项目人员工资发放和各项社保基金的扣收交纳工作，保证外部劳务工资的及时发放，指导出纳开展各项工作。
第十一条出纳员主要职责一、认真执行财务制度，自觉遵守财经纪律，熟悉出纳工作程序。
二、严格按照项目各种资金支付审批手续进行资金支付，在办理货币资金收付业务时，必须以会计填制审核签认的合法凭证为依据，不得擅自办理货币资金收付款业务。
三、负责建立出纳日记账，做好现金收支登记和各种银行票据登记，做到日清月结。
及时取得银行对账单，按时和银行对账，同时与会计核对后编制银行存款余额调节表。
四、负责按工资发放表发放工资，定期进行工资统计，并及时报送劳动工资统计报表。
五、严格执行国家现金管理、资金结算规定，做好现金提取和保管工作。
未经主管会计同意，不得随意提取现金、支付现金、坐收坐支和超量储存现金，不得以白条抵库。
第四章会计基础工作第十二条严格按照《企业会计准则》及总公司《施工企业会计核算－4－办法》正确进行项目会计核算及处理日常会计业务。
严格按照《建造合同准则》进行当期收入成本费用以及合同毛利的确认。
遵照谨慎性原则进行项目会计核算，不准做人为潜亏挂账，也不准故意隐瞒收入和利润。
第十三条项目经理对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负领导责任，项目部主管会计对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负直接责任。
要保证账账、账实、账证相符。
任何人不得指使会计人员违反《会计法》有关规定做假账及提供虚假会计信息。
第十四条要严格按照《会计基础工作规范》办理各项经济业务和进行会计核算，保证每项会计业务合规合法。
每个会计凭证的原始记录必须具备以下基本内容：原始发票或收据；填制时间；接受单位的名称；经济业务内容；经济业务的实物数量、单价和金额等；填制单位的公章和填制人姓名；经办人签字或盖章。
在会计凭证记录内容不全及没有完成稽核之前不得进行凭证装订。
第十五条会计档案是记录和反映经济业务的重要史料和证据，是企业档案的重要组成部分。
要按照财政部颁发的《会计档案管理办法》和公司计财[2006]45号《公司会计档案管理办法》制定会计档案制度，规范会计档案管理。
每年形成的会计档案，财务部门都应按照财务档案管理的要求，把会计凭证、账簿、会计报表及其他会计资料按要求按时装订成册。
项目部形成的会计档案可暂由财务部门负责保管，在项目竣工决算后一并经上级主管部门审核后归档管理。
第五章财务信息化建设第十六条所有项目必须使用计算机进行会计业务处理和会计核算，并按照公司要求使用统一的会计核算软件，不得擅自使用其他软件进行会计核算。
积极参与股份公司财务集中、资金集中、网络报表“三大系统”的推广和应用。
第十七条为防止计算机病毒侵入，保证会计信息的完整无损，所有－5－会计核算专用的计算机必须安装实时监控的病毒查杀软件，并严禁使用来路不明的存储介质。
第十八条要按照相互监督，相互制约的原则设置财会信息化工作岗位，并明确岗位职责。
系统管理人员应由财务负责人或由其指定专门人员担任，系统管理人员不能代替其他操作员处理具体经济业务。
禁止不相容岗位一人独立操作；禁止外部或未经授权的人员操作会计核算软件。
第十九条所有操作人员必须单独设置自己的登录口令、密码，严格保密，并定期更换。
第二十条财务信息电子数据要定期进行备份。
电子数据、财务软件资料应当作为会计档案进行管理，要由数据录入人员、审核人员以外的人员保管，保管中要做好防磁、防火、防潮和防尘工作。
重要档案要多份保存。
第六章银行账户管理第二十一条项目部开立银行账户必须报经公司财务部批准，且只允许在项目所在地开设一个临时银行结算账户。
开立时必须由单位出纳或指定会计人员亲自到指定开户银行办理。
所有银行账户的开立和撤销必须报公司财务部备案。
第二十二条需开立银行账户时，项目经理部应提出专题报告，报公司财务部批准后方准开设。
在建设单位要求在其指定银行开立结算账户时，应首先加强与建设单位的感情沟通，以资金集中管理给双方带来的资金调拨优势为入口，让建设单位理解并支持公司的资金集中管理工作，必须在股份公司指定的几大银行开立账户。
第二十三条项目银行账户开设后，应尽快办理网上银行账户签约，纳入公司以及股份公司网上银行系统统一管理，并及时按照公司财务部网上银行账户资金划拨授权要求完成账户授权。
第二十四条严禁出租、出借银行账户以及任何非正常过户行为。
－6－第二十五条在《公司网上银行操作实施办法》颁布后，所有银行账号的资金归集与汇划都必须严格按照《公司网上银行操作实施办法》的有关规定执行。
在办理网上银行业务时，应根据《公司网上银行操作实施办法》分别指定操作员、复核员和主管，形成相互牵制，并及时将人员安排情况报公司财务部备案。
第七章资金管理第二十六条资金收支计划管理一、在上场初期，项目部应及时根据项目施工组织设计、各节点工期的施工方案、材料设备采购计划、各施工队伍到场计划、管理费用及间接费用开支计划等资料编制项目资金收支计划。
二、所有项目资金收支计划必须以经批准的项目财务预算收支计划（见本办法第十一章）为依据进行编制。
三、项目资金收支计划包括项目资金总体收支计划和年度资金收支计划、月度资金收支计划。
所有资金收支计划经各指挥(项目)部、分公司办公会审核后报公司财务部备案。
在公司网上银行系统正式运行后，财务部将据此计划进行项目资金统一调配。
四、在上述项目资金计划根据实际情况需要调整时，应提前告知公司财务部，并及时将调整后计划正式上报财务部。
第二十七条货币资金管理一、货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
各项目的货币资金应由财务部门统一管理，所有货币资金的收付业务，应由财务部门办理。