湖北省中小微企业优惠政策(百问百答)

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小微企业所得税优惠政策解读

小微企业所得税优惠政策解读近年来，随着中国经济的不断发展，小微企业成为经济增长的重要力量。

为了进一步促进小微企业的发展，中国政府出台了一系列的税收优惠政策。

本文将对小微企业所得税优惠政策进行解读，帮助读者更好地了解该政策，为企业发展提供有益参考。

1. 优惠对象小微企业所得税优惠政策的对象主要是符合国家相关规定的小型微利企业。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关政策，对于注册资本不超过300万元人民币且年度应纳税所得额不超过200万元人民币的小企业，政府将提供一系列税收优惠政策。

2. 税收减免小微企业所得税优惠政策包括税收减免和税收优惠两个方面。

在税收减免方面，对于符合条件的小微企业，政府将提供免征企业所得税的政策。

这意味着小微企业在一定年限内可以免除企业所得税的缴纳，为企业的经营发展减轻了负担。

3. 税收优惠除了免税政策外，小微企业还可以享受税收优惠政策。

根据国家规定，小微企业所得税税率为10%，相比于一般企业所得税税率25%的税负，小微企业所得税税率的优惠程度相当明显。

同时，针对行业或地区发展的需要，政府还可以对小微企业实施税收优惠政策，如减半征收企业所得税等。

4. 纳税申报与核算小微企业在享受税收优惠政策的同时，也要按照国家相关法律法规的要求进行纳税申报和核算。

企业需要及时、准确地进行财务核算，并按照规定的时间和程序向税务机关申报纳税。

此外，小微企业还应当留存相关的票据和凭证，以备税务机关核查。

5. 审核与监管为了确保小微企业所得税优惠政策的有效执行，税务机关会对符合条件的企业进行审核与监管。

企业在享受税收优惠政策时应当配合税务机关的工作，提供真实、准确的财务数据和相关证明材料。

如果发现企业存在虚假申报或其他违规行为，将可能面临罚款、限制优惠政策享受或其他法律责任。

6. 优惠政策的效果小微企业所得税优惠政策的出台对于促进小微企业的发展起到了积极的推动作用。

一方面，税收优惠降低了企业的经营成本，增强了企业的市场竞争力。

小微企业所得税优惠政策的问答

小微企业所得税优惠政策的问答随着国家针对小微企业一系列优惠政策的出台和2013年1月起小企业会计准则的即将实施，小微企业的发展越来越受到政府和社会的广泛关注。

目前我国小微企业规模已近5000万家，为国家解决了大量的就业人口和近三分之二的所得税，在国民经济中的支撑作用越来越大。

然而，由于受到资金、技术、人才等方面的影响，小微企业现代化管理水平普遍较低，企业信息化率还不到3%，仍然面临管理不规范、融资难、效率低下、竞争能力弱的问题，严重制约了小微企业发展壮大。

1、小型微利企业的认定条件小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(1)工业企业，年度应纳税所得税额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;(2)其他企业，年度应纳税所得税额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

——《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条“从业人数”、“资产总额”的计算标准按照《国家税务总局关于小“从业人数”、“资产总额”的计算标准按照《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税[2009]69号)第七条规定执行，即：实施条例第九十二条第(一)项和第(二)项所称从业人数，是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和;从业人数和资产总额指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：月平均值=(月初值+月末值)÷2全年月平均值=全年各月平均值之和÷12年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

2、小型微利企业平时预缴税款时能否享受税收减免?(1)查账征收的小型微利企业，上一纳税年度符合小型微利企业条件，且年度应纳税所得额低于10万元(含10万元)的，本年度采取按实际利润额预缴企业所得税款，预缴时累计实际利润额不超过10万元的，可以享受小型微利企业所得税优惠政策;超过10万元的，应停止享受其中的减半征税政策;本年度采取按上年度应纳税所得额的季度(或月份)平均额预缴企业所得税的，可以享受小型微利企业优惠政策。

小微企业所得税优惠政策解读

小微企业所得税优惠政策解读1. 引言小微企业是我国经济发展中的重要组成部分，为了促进小微企业的发展，我国推出了一系列的税收优惠政策。

其中，小微企业所得税优惠政策是针对小微企业所得税方面的一项重要政策。

本文将对小微企业所得税优惠政策进行解读，帮助小微企业了解相关政策内容，合理利用优惠政策，提升企业竞争力。

2. 小微企业定义根据国家税务总局的规定，小微企业是指符合以下条件的企业：•从业人数不超过300人；•年度销售额不超过5000万元；•年度资产总额不超过3000万元。

符合上述条件的企业可以申请小微企业的税收优惠政策。

3. 小微企业所得税优惠政策的具体内容小微企业所得税优惠政策主要包括以下方面：3.1 税率优惠小微企业所得税的税率相对于一般企业税率有所优惠。

根据企业的不同情况，小微企业所得税的税率可以从15%降低到5%。

具体的税率优惠幅度根据企业的纳税额和纳税人数来确定。

3.2 减免税优惠对于小微企业，除了税率优惠外，还可以享受减免税优惠。

例如，对于符合条件的技术创新型小微企业，其研发费用可以按照一定比例加计扣除，减少实际应缴纳的所得税额。

此外，对于创业投资企业投资的小微企业，也可以享受一定的所得税减免政策。

3.3 增值税优惠除了所得税方面的优惠政策外，小微企业还可以享受增值税方面的优惠。

具体来说，对于小规模纳税人，其销售额在限额内的增值税可以按照一定比例简易计征，简化了纳税手续。

4. 小微企业所得税优惠政策的申请和享受小微企业要申请和享受所得税优惠政策，需要进行以下的程序：4.1 注册登记首先，小微企业需要按照相关规定进行工商注册登记，并向国家税务局进行税务登记。

4.2 申请认定小微企业需要向国家税务局申请小微企业的认定，并提交相关的财务和税务资料。

国家税务局将审核企业的资料，对符合小微企业条件的企业进行认定。

4.3 纳税申报一旦企业被认定为小微企业，企业可以根据优惠政策的具体要求，在规定的时间内进行所得税的申报。

小型微利企业普惠性所得税减免政策问题解答

小型微利企业普惠性所得税减免政策问题解答发布时间：2019-11-121.什么是小型微利企业普惠性所得税减税政策？答：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.小型微利企业应符合哪些条件？答：自2019年1月1日起，小型微利企业首先是从事国家非限制和禁止行业，且同时符合以下三个条件：（一）年度应纳税所得额不超过300万元；（二）从业人数不超过300人；（三）资产总额不超过5000万元。

3.企业如何判断是否从事国家非限制和禁止行业？答：企业判断是否从事国家非限制和禁止行业，应依据《国家产业结构调整指导目录》（2011年本）（修正）、《外商投资产业指导目录》（2011年修订）中限制类和禁止类目录进行判断，限制类和禁止类以外的行业为国家非限制和禁止行业。

4.享受小型微利企业所得税优惠时，工业企业和其他企业还区别对待吗？答：原有政策对工业企业和其他企业的从业人数、资产总额两项指标分别设置了条件，2019年新出台的政策对资产总额和从业人数指标不再区分工业企业和其他企业。

因此，目前工业企业和其他企业的小型微利企业标准是一样的，即：年度应纳税所得额统一为不超过300万元；从业人数统一为不超过300人；资产总额统一为不超过5000万元。

5.享受小型微利企业普惠性所得税减税政策时，年度从业人数是指年初人数，还是年末人数？答：从业人数应按企业全年的季度平均值确定。

具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

6. 小型微利企业从业人数包括临时工吗？从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。

武汉市中小企业税收政策解读

武汉市中小企业税收政策解读近年来，中小企业在推动经济发展、增加就业机会和促进创新方面发挥了重要作用。

为了进一步支持和激励中小企业发展，武汉市采取了一系列税收政策措施。

本文将对武汉市中小企业税收政策进行解读，以帮助企业了解和合理运用相关政策。

一、减免企业所得税政策为减轻中小企业的负担，武汉市实行了一系列减免企业所得税的政策。

首先，对在武汉市注册并从事科技创新的中小企业，可以享受一定的所得税优惠政策，包括缩短税收年限、减免税款等。

其次，对于在经济困难地区投资的小型微利企业，可以根据企业实际盈利情况，给予适当的减免所得税优惠。

此外，对于从事高新技术产业的中小微企业，武汉市还实行了税收优惠政策，如合理推算研发费用的抵扣。

二、增值税优惠政策针对中小企业，武汉市也制定了相应的增值税优惠政策。

首先，对于月销售额不超过30万元并且年销售额不超过500万元的小规模纳税人，可以选择简化征税方式，适用3%的征税率。

此外，对于从事生产性服务业、文化创意产业等特定领域的中小企业，可以享受6%征税率的增值税政策。

这些优惠政策将有效降低企业的税收负担，促进其发展。

三、营业税改征增值税政策为了进一步简化税收征收过程，武汉市对中小企业营业税改征增值税政策进行了调整。

根据这一政策，中小企业可以将原本应纳税务的营业税改为按照增值税征收，享受相应的税收减免政策。

这不仅减轻了企业的税收负担，也提高了税收征管的效率。

四、研发费用税前加计扣除政策为了鼓励中小企业加大对科技创新的投入，武汉市实施了研发费用税前加计扣除政策。

根据该政策，企业的研发费用可以在计算所得税时进行加计扣除，从而降低企业的税负。

这项政策将强化中小企业的创新动力，促进企业技术和产品的提升。

五、个人所得税优惠政策对于从事高新技术、科技创新和文化创意产业的中小微企业主，武汉市还实行了个人所得税优惠政策。

根据这一政策，企业主的个人所得税可以根据实际收入进行适当减免。

这将进一步激励中小企业主的积极性，促进其创新创业精神和发展活力。

湖北小规模纳税人的增值税优惠政策及期限

我公司是一家湖北省孝感市的小型建筑企业，属于增值税小规模纳税人，主要在湖北、河南两地开展建筑施工业务。

我公司可以享受国家新出台的支持复工复业增值税优惠政策吗？
答：可以享受。

《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号）规定，自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

因此，自2020年3月1日至5月31日，你公司提供建筑服务取得的收入，可享受上述免征增值税优惠；如果发生需要预缴增值税的建筑服务项目，暂停预缴增值税。

武汉小微企业税收优惠政策内容

武汉小微企业税收优惠政策内容税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。

在武汉有什么关于小微企业的税收优惠政策呢？一起来看看吧！武汉地税税收举措，细化了国家政策，便于服务和操作。

特别是取消税收备案制，改为申报时自动享受减免，更有利纳税人直接受益。

下面文章内容是武汉小微企业税收优惠政策。

请创业朋友认真阅读。

按照在2021年政府工作报告中“进一步扩展小微企业税收优惠政策，减轻企业负担”的要求，为保持我市经济平稳较快发展，进一步加大对小型微型企业的税收扶持力度，充分发挥小型微型企业在推动经济发展、促进社会就业等方面的积极作用，现结合我局实际提出如下实施意见。

一、加大税收优惠力度，减轻小微企业税收负担一落实营业税起征点调整政策，将我市营业税起征点按期纳税的由原月营业额5000元提高到20000元;按次纳税的由原每次日营业额100元调整到500元。

对未达到上述起征点的个体工商户，暂不征收个人所得税。

二以月度为纳税期限的小微企业，月营业额不超过2万元含2万元暂免征收营业税;以季度为纳税期限的小微企业，季度营业额不超过6万元含6万元，暂免征收营业税。

三符合条件的小型微利企业，对年应纳税所得额低于30万元含30万元的，减按20%的税率征收企业所得税。

自2021年1月1日至 12月31日，对年应纳税所得额低于10万元含10万元的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率征收企业所得税。

四对小型微型企业缴纳城镇土地使用税和房产税确有困难的，由企业提出书面减免税报告，按审批程序和权限报经地税机关审批后，可享受定期减税或免税。

五支持小型微型企业资产重组，优化升级。

对企业在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或部分实物资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并转让给其他单位和个人的，若其中涉及不动产、土地使用权转让的，不征收营业税。

六小型微型企业取得的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为企业所得税免税收入。

小微企业税收优惠政策汇总

小微企业税收优惠政策汇总小微企业是指在法定时间内年应税所得额不超过300万元的企业。

为了支持小微企业的发展，我国实施了一系列税收优惠政策。

本文将对小微企业税收优惠政策进行汇总和介绍。

首先，小微企业可以享受增值税和所得税的减免优惠。

对于符合条件的小微企业，其销售货物、提供应税劳务和无形资产的，可以按照3%的征收率征收增值税。

同时，小微企业的年所得额在100万元以下的，可以按照20%的税率征收企业所得税。

其次，小微企业可以享受失业保险和工伤保险费的减免。

对于符合条件的小微企业，其应缴纳失业保险和工伤保险费的可以减半缴纳。

第三，小微企业可以享受城市维护建设税和教育费附加的减免优惠。

对于符合条件的小微企业，其可以按照1%的税率缴纳城市维护建设税和教育费附加。

第四，小微企业可以享受企业所得税税前扣除优惠。

对于符合条件的小微企业，在计算应纳税所得额时，可以按照政府规定的比例扣除相应的费用和成本，减少应纳税所得额，从而减少企业所得税的负担。

第五，小微企业可以享受增值税进项税额退还优惠。

对于符合条件的小微企业，其可以将进项税额退还给企业，减轻企业的经营负担。

第六，小微企业可以享受地方税费的减免。

各地方政府可以根据实际情况，对于符合条件的小微企业，在地方税费方面给予一定的减免。

以上是我国小微企业税收优惠政策的主要内容，这些政策的实施，有效地降低了小微企业的税收负担，刺激了小微企业的发展。

同时，这些政策也为小微企业提供了更多的资金和空间，让他们有更多的机会和条件进行创新和发展。

然而，在享受税收优惠的同时，小微企业也要遵守国家的相关税收法规，做到合规经营，避免出现逃税和违法行为。

小微企业税收优惠政策热点问题解答

小微企业税收优惠政策热点问题解答日期：2015-04-21 来源：南京小微企业享受增值税营业税优惠政策如何操作1.什么样的纳税人可以享受小微企业免征增值税和营业税优惠政策？答：《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）明确，增值税小规模纳税人（包含个体工商户、其他个人、企业和非企业性单位），月销售额或营业额不超过3万元（含3万元）的，可以享受免征增值税优惠政策。

对月营业额不超过3万元（含3万元）的营业税纳税人（包含个体工商户、其他个人、企业和非企业性单位），免征营业税。

2.对于按季申报的纳税人，如何确定享受优惠政策的纳税人范围？答：《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）明确，对于以一个季度为纳税期限的纳税人，季度销售额不超过9万元（含9万元）的，免征增值税。

对于按季申报的纳税人，季营业额不超过9万元（含9万元）的，免征营业税。

3. 本次小微企业免征增值税和营业税优惠政策，具体的执行时间是什么？答：《关于进一步支持小微企业的增值税和营业税政策的通知》（财税（2014）71号）明确，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税;对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。

4.兼营增值税应税项目和营业税应税项目的纳税人，如何适用小微企业优惠政策？答：兼有增值税应税项目和营业税应税项目的纳税人，既属于增值税纳税人，又属于营业税纳税人，为支持小微企业发展，《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）明确，纳税人分别核算增值税应税项目销售额和营业税应税项目营业额，分别享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税和月营业额不超过3万元（按季纳税9万元）免征营业税的优惠政策。

小微企业企业所得税的优惠政策最新和小微企业企业所得税的优惠政策

小微企业企业所得税的优惠政策最新和小微企业企业所得税的优惠政策1、法律分析：小微企业企业所得税的优惠政策主要是：年应纳税所得额不到100万元的部分，减半征收所得税；月销售额15万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2、2023年小微企业税收优惠政策有哪些？（1）企业所得税。

3、小型微利企业减免企业所得税适用条件：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合三个条件：年度应纳税所得额不超过300万月元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业。

4、小微企业税收优惠政策有以下几点：增值税起征点提高至每月15万元。

若小规模纳税人月度销售额未超过15万元或季度销售额未超过45万元，免征增值税。

需注意按月缴纳和季度缴纳享受的优惠可不同；企业所得税减征。

5、包含在小微企业中的个体户，除仍可享受核定征收优惠外，应纳税额不超过1部分，个人所得税减半征收。

小微企业（包括个人）的纳税身份为普通纳税人，可享受增值税全免。

如果开具专用票，将按3%的税率支付优惠政策。

小微企业的税收优惠政策有那些呢?对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

小微企业税收优惠政策有以下几点：增值税起征点提高至每月15万元。

若小规模纳税人月度销售额未超过15万元或季度销售额未超过45万元，免征增值税。

需注意按月缴纳和季度缴纳享受的优惠可不同；企业所得税减征。

2023年小微企业优惠政策：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人（按季纳税，季度销售额未超过30万元），免征增值税。

小微企业所得税优惠有哪些规定?1、对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2、月度申报的不超过15万元（不含税，下同），季度申报不超过45万元免增值税；也就是全年合计不超过15万元X12月；或者45万元X4季度均免增值税（以上只免增值税普通发票）。

湖北国税关于小型微利企业所得税优惠政策的解读

乐税智库文档政策解读策划乐税网湖北国税关于小型微利企业所得税优惠政策的解读【标签】小微企业,所得税优惠政策【业务主题】企业所得税【来源】小型微利企业是提供社会新增就业岗位的主要渠道，是企业家创业成长的主要平台，是科技创新的重要力量。

《企业所得税法》第二十八条对支持小型微利企业发展做出了规定，2009年来，财政部、国家税务总局多次下文，分别加大了对小型微利企业的优惠力度，延长了优惠期限并扩大了优惠范围。

2014年4月，财政部、国家税务总局又连续发布了两个文件，即《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2014〕34号）、《关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局2014年第23号公告），进一步明确了落实小型微利企业所得税优惠政策的有关问题。

为了便于广大纳税人对小型微利企业所得税优惠政策的理解，现将小型微利企业所得税优惠政策整理如下，供大家参考。

一、此次出台对小微企业的优惠政策主要内容是什么？此次出台的优惠政策，自2014年1月1日起，将享受减半征收企业所得税优惠政策的小型微利企业范围由年应纳税所得额低于6万元（含6万元）扩大到年应纳税所得额低于10万元（含10万元），执行期限截至2016年12月31日，即：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税。

二、此前，国家出台了哪些惠及小型微利企业的税收优惠政策？中小企业是推动国民经济发展和促进市场繁荣的重要力量。

为扶持中小企业特别是小微企业的发展，近年来，国家先后出台了一系列税收优惠政策，具体包括：1、对符合条件的小型微利企业给予减按20％的税率征收企业所得税；2、在对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业减按20%税率缴纳企业所得税的基础上，其所得减按50%计入应纳税所得额；3、在全面实施增值税转型改革的基础上，降低增值税小规模纳税人的征收率（自6％和4％统一降至3%）；4、统一并提高增值税和营业税的起征点（提高至2万元）；5、实施了金融企业中小企业贷款损失准备金税前扣除政策和符合条件的农村金融机构营业税优惠政策；6、免征了金融机构对小微企业贷款印花税；7、将符合条件的国家中小企业公共技术服务示范平台纳入现行科技开发用品进口税收优惠政策的享受主体范围。

中小企业税务优惠政策解读

中小企业税务优惠政策解读近年来，中小企业在国家经济发展中扮演着越来越重要的角色。

为了支持中小企业的发展，国家出台了一系列税务优惠政策。

本文将对中小企业税务优惠政策进行解读，帮助企业了解并合理利用这些政策。

一、增值税优惠政策增值税是中小企业经营中最常涉及的税种之一。

为了减轻中小企业的负担，国家对增值税实行了一系列的优惠政策。

首先，对于年销售额不超过500万元的小规模纳税人，可以选择按照3%的简易办法征收增值税。

这种办法不仅减少了纳税人的税负，还简化了纳税申报程序，降低了企业的行政成本。

其次，对于符合条件的小微企业，可以享受增值税免征政策。

具体来说，符合以下条件的企业可以申请免征增值税：年销售额不超过300万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元。

这一政策的实施，对于刚刚起步的中小企业来说，减轻了负担，提高了其竞争力。

另外，对于研发型中小企业，国家还出台了增值税“超税负退税”政策。

即企业在研发方面的支出超过一定比例后，可以按照一定比例退还增值税。

这一政策鼓励了企业加大研发投入，提高了技术创新水平。

二、所得税优惠政策所得税是企业利润的主要税种，对于中小企业来说，所得税的优惠政策尤为重要。

首先，对于符合条件的小型微利企业，可以享受所得税减免政策。

具体来说，符合以下条件的企业可以享受减免所得税：年应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过200人，资产总额不超过3000万元。

这一政策的实施，降低了企业的税负，鼓励了中小企业的发展。

其次，对于科技型中小企业，国家还出台了所得税优惠政策。

具体来说，企业在研发方面的支出可以在计算应纳税所得额时予以加计扣除。

这一政策鼓励了企业加大科技创新投入，提高了企业的竞争力。

三、社会保险费优惠政策社会保险费是企业的一项重要开支，对于中小企业来说，减轻社会保险费负担也是一项重要的优惠政策。

首先，对于符合条件的小型微利企业，可以享受社会保险费减免政策。

具体来说，符合以下条件的企业可以享受减免社会保险费：年应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过200人，资产总额不超过3000万元。

湖北省人民政府办公厅印发关于进一步支持中小企业和个体工商户纾困发展若干措施的通知

湖北省人民政府办公厅印发关于进一步支持中小企业和个体工商户纾困发展若干措施的通知《关于进一步支持中小企业和个体工商户纾困进展若干措施》已经省人民政府同意，现印发给你们，请结合工作实际，仔细贯彻执行。

2022年4月13日关于进一步支持中小企业和个体工商户纾困进展若干措施为贯彻落实国务院办公厅《关于进一步加大对中小企业纾困帮扶力度的通知》（国办发〔2023〕45号）及国家有关部委出台的系列政策措施，进一步加大对全省中小微企业和个体工商户纾困帮扶力度，激发市场主体活力，促进中小微企业和个体工商户平稳健康进展，制定如下措施：一、加大资金支持。

设立纾困资金。

鼓舞市县支配中小企业纾困资金，对相关中小微企业赐予资金支持，按企业职工基本养老保险费单位缴费部分肯定比例补贴，并赐予房屋租金、水电费减免等支持。

省级财政依据各地援企稳企纾困政策落实和资金投入状况，在市（州）和县域激励性转移支付中赐予奖补支持。

（责任单位：省财政厅、省人社厅，各市、州、县人民政府）扩大信贷规模。

2022年，支配5000亿元以上专项信贷资金，促进中小微企业融资增量、扩面、降价；支配支小再贷款额度不低于200亿元，引导地方法人金融机构使用支小再贷款支持小微企业；支配不少于100亿元再贴现资金，专项支持商业银行开展民营和小微企业票据融资。

（责任单位：省地方金融监管局，人行武汉分行、湖北银保监局）深化推动中小微企业（含个体工商户）首次贷款拓展三年专项行动，累计新增个体工商户有贷款余额户数30万户，力争全省拓展中小微企业（含个体工商户）40万户，累计发放首次贷款超过4000亿元,新增个体工商户经营性贷款1000亿元以上。

（责任单位：省市场监管局、省地方金融监管局，人行武汉分行、湖北银保监局）二、推动减税退税降费。

全面落实国家新的减税退税降费政策，省级立项涉企行政事业性收费连续实行零收费。

对增值税小规模纳税人阶段性免征增值税，对小微企业年应纳税所得100万元至300万元部分，再减半征收所得税。

小微企业普惠性税收减免政策100问doc

小微企业普惠性税收减免政策100问*增值税政策*1. 2019年提高增值税小规模纳税人免税标准适用于哪些小微企业？答：根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元；以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元的，免征增值税。

此次提高增值税小规模纳税人月销售额免税标准，政策的适用对象是年应税销售额500万元以下、身份为小规模纳税人的纳税人。

2. 如何理解增值税按次纳税和按期纳税？答：按次纳税和按期纳税，以是否办理税务登记或者临时税务登记作为划分标准。

凡办理了税务登记或临时税务登记的小规模纳税人，月销售额未超过10万元（按季纳税的小规模纳税人，为季度销售额未超过30万元，下同）的，都可以按规定享受增值税免税政策。

未办理税务登记或临时税务登记的小规模纳税人，除特殊规定外，则执行《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则关于按次纳税的起征点有关规定，每次销售额未达到500元的免征增值税，达到500元的则需要正常征税。

对于经常代开发票的自然人，建议主动办理税务登记或临时税务登记，以充分享受小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策。

3. 增值税免税政策是否只针对按月纳税的小规模纳税人？答：该规定不仅针对按月纳税月销售额未超过10万元的小规模纳税人，也适用于按季纳税季销售额未超过30万元的小规模纳税人。

4. 小规模纳税人月销售额超过10万元但季度销售额未超过30万是否免征增值税？答：如果是按月纳税的小规模纳税人，那么月销售额超过10万元的当月是无法享受免税政策的；如果是按季纳税的小规模纳税人，那么季度中某一个月销售额超过10万元，但季度销售额不超过30万元的，可以按规定享受免税政策。

5. 增值税小规模纳税人月销售额不超过10万元，代开专用发票需缴税，自开专用发票如何缴税？答：根据现行政策规定，小规模纳税人自行开具增值税专用发票对应的税额需要计算缴纳增值税。

湖北省中小企业政策百问百答

中小微企业政策百问百答1、中小企业的定义及划分标准？中小企业是一个相对概念，是与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。

目前我国主要根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点进行划分。

如对于工业企业，从业人员1000人以下或营业收入4亿元以下的为中小微型企业。

其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人及以下或营业收入300万元以下的为微型企业。

具体标准见附录：《中小企业划型标准规定》（工信部联企业[2011]300号）。

2、中小企业的重要作用和战略意义?截至2011年底，我国工商登记的中小法人企业超过1100万家，占法人企业总数的99．8％，提供了80％以上的城镇就业岗位，约65％的发明专利，80％以上的新产品。

中小企业特别是小型微型企业在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。

3、国家和我省促进中小企业发展的政策法规主要有哪些?《中华人民共和国中小企业促进法》、《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发〔2009〕36号）、《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》（国发〔2012〕14号）等；《湖北省实施<中华人民共和国中小企业促进法>办法》、《湖北省人民政府关于实施中小企业成长工程的意见》（鄂政办发〔2006〕29号）、《湖北省人民政府关于促进产业集群发展的意见》（鄂政发〔2007〕69号）、《湖北省人民政府关于加快推进中小企业信用担保体系建设的意见》（鄂政办发〔2008〕8号）、《湖北省人民政府关于进一步加快全省中小企业社会化服务体系建设的意见》（鄂政发〔2010〕29号）、《湖北省人民政府关于进一步促进全省中小企业发展的意见》（鄂政发〔2011〕63号）、《湖北省人民政府关于进一步优化发展环境促进实体经济发展的若干意见》（鄂政发〔2012〕66号）等。

小型微利企业所得税优惠政策问题解答

小型微利企业所得税优惠政策问题解答1。

小型微利企业所得税新优惠政策的内容是什么？答：今年以来，国际经济形势较为复杂,我国经济处于“三期叠加"阶段，经济下行压力较大。

为此,国家实施定向调控，进一步加大对小微企业的税收扶持，让积极财政政策更大发力，为创业创新减负。

自20XX年10月1日起至20XX年12月31日，对年应纳税所得额在20万元至30万元(含30万元)之间的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。

2。

小型微利企业所得税新优惠政策主要是哪些纳税人受益？答：小型微利企业所得税新优惠政策,是将原来减半征税标准由20万元以下纳税人扩大到30万元以下的纳税人，并从今年10月1日起执行。

新政策与原政策相比主要惠及年度累计利润或应纳税所得额在20万元至30万元之间的小型微利企业。

3。

如何理解从20XX年10月1日起享受减半征税优惠政策？答:按照国务院第102次常务会议决定，此次范围调整从20XX年10月1日起开始执行。

今年10月1日(含)之后实现的利润，可以适用减半征税政策。

在进行20XX年第4季度企业所得税预缴申报（即：20XX年1月份征期）时,年应纳税所得额20万元至30万元（含30万元)之间的小型微利企业，可以按照新的规定计算减免税款.需要注意的是：在10月份征期内，如上述企业进行的是今年前3季度（或20XX年9月份之前)的企业所得税预缴,仍按照原来的税收政策执行。

也就是说,预缴10月份以前的所得税时，只有年应纳税所得额20万元以下的小微企业享受减半征税政策,年应纳税所得额20万元至30万元（含30万元)之间的小型微利企业按20％税率征税,仍不享受减半征税政策；如上述企业预缴10月份当月的企业所得税，则可以按新政策执行，享受减半征税政策。

4。

新政策调整包含个体工商户、个人独资企业吗？答:根据《企业所得税法》第一条规定，“在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人”，“个人独资企业、合伙企业不适用本法”。

小微企业企业所得税优惠政策解答

小微企业企业所得税优惠政策解答新政策的主要内容及变化是什么?答：财税〔2021〕34号文件的主要内容是：自2021年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元含20万元的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

同时文件明确：小型微利企业标准中的从业人数包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。

从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。

具体计算公式如下：季度平均值=季初值+季末值÷2全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

国家税务总局公告2021年第17号的主要内容是：符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收还是核定征收方式，均可享受小型微利企业所得税优惠政策。

小型微利企业在季度、月份预缴企业所得税时，可以自行享受小型微利企业所得税优惠政策，无须税务机关审核批准。

本次新政策调整，主要有三个变化：一是将享受小型微利企业减半征税的标准由年应纳税所得额10万元以下扩大到20万元以下，进一步加大了优惠力度举个简单的例子，A企业符合小微企业条件，2021年应纳税所得额20万，按法律规定可以享受20%的优惠税率，应纳税额为4万元，减免税额1万元。

2021年应纳税所得额仍为20万，按新政策其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即应纳税额为2万元，减免税额3万元，优惠幅度大大增加;二是从业人数和资产总额由按月度平均值改为按季度平均值来确定，简化了计算方法;三是小型微利企业在预缴和汇算清缴时通过填写企业所得税纳税申报表“从业人数、资产总额”等栏次履行备案手续，不再另行专门备案。

小型微利企业享受优惠政策减免需要办理什么手续?是否需要审批?答：符合规定条件的小型微利企业在季度、月份预缴企业所得税时，可以自行享受小型微利企业所得税优惠政策，无须税务机关审核批准。