第八章 国际货款的结算(一)
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个完整的名字。 （1）限制性抬头。“限付给***”（Pay to „only），“限付给***，不许转让”（Pay to „only not transferable）。 限制性抬头票据不可流通转让。 （2）指示性抬头。“付给**公司或其指定人”（Pay to „Co. or order）,“付给**人 的指定人”（Pay to the order of „）。指示性抬头汇票经持票人背书后可转让 （3）来人抬头。“付给来人”（Pay to bearer）或“付给持票人”（Pay holder） 来 人抬头汇票无需持票人背书，只要交付就可以转让
出票人
付款人
收款人 （持票人）
2012年12月28日 国际贸易实务-第八章 9
汇票号码
开证行名称
开证日期
（三）汇票的基本内容
信用证号码
BILL OF EXCHANGE
凭 信用证 汇票利息 Drawn under BANK OF NEW YORK L/C NO. L-02-I-03437 日期 Dated Sept.30th,2001 支取 Payable with interest @4.8.% per annum …..按…. .息….付款 号码 汇票金额 上海 汇票出票日期 NO. STP015088 Exchange for USD879,000.00 Shanghai Jun. 26th,2002 见票…………………日后（本汇票之正本未付）付交 汇票金额（小写） At * * * sight of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of BANK OF CHINA，Shanghai 金额 the sum of SAY US DOLLARS EIGHT HUNDRED AND SEVENTY NINE THOUSAND ONLY 此致： 付款期限 汇票金额（大写） To: BANK OF NEW YORK 受款人 48 WALL STREET P．O．BOX 11000
2012年12月28日
国际贸易实务-第八章
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支票的当事人
2012年12月28日
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26
（三）支票的种类
1. 按有无付款人姓名记载分，记名支票和不记名支票 记名支票：记载收款人
不记名支票：不记载收款人
2. 按附加的付款保障方式分，划线支票和保付支票
划线支票：转帐、不得提现
保付支票(Certified to pay):设保付支票帐户，银行
货款,该公司要求退回有关单证却毫无结果,请问托收银行应负什么
责任?
2012年12月28日
国际贸易实务-第八章
4
章首引导案例
分析
托收银行不负任何责任，理由如下：根据《托收统一规则》的规定，在托 收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银 行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收 行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收 有关的银行，对任何文电、信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起 的后果，或由于电报、电传、或电子通讯系统在传递中的延误、残缺和其 它错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其它不能控制的任何其 它原因致使业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。 所以，在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”的义务， 对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致 使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。
本票的当事人
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国际贸易实务-第八章
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（三）本票的种类 一般本票：General Promissory Note 由工商企业和个人签发的 银行本票:Banker’s Promissory Note 由银行签发的。 （四）本票与汇票的区别 除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面： (1)汇票有三个当事人，即出票人、付款人和收款人；本票的基本当 事人只有出票人和收款人两个。本票的付款人就出票人自己。 (2)远期汇票基本上都要经过付款承兑；而本票的出票人就是付款人， 而本票由他自己签发，承诺在本票到期日付款，因此无须承兑。 (3)汇票在承兑前由出票人是主债务人，承兑后则由承兑人承担主债 务人，出票人成为次债务人；本票的出票人是绝对的主债务人。 (4) 汇票可开成一式多份(银行汇票除外)，而本票只能一式一份。 （五）本票的票据行为 我国《票据法》规定：本票仅指银行本票
分析
汇丰银行不能以进口商破产而拒付上海某公司的这笔款项。 在本案中，汇丰银行对该张汇票进行了保证(GUARANTEE）， 保证人应负的责任与被保证人完全相同。在实际业务中，当付款人 是被保证人，银行为保证人时，保证银行就直接承担汇票到期付款 的责任。 因此，汇丰银行必须承担付款责任。不过汇丰银行可在清偿汇 票债务后，行使持票人对被保证人及其前手的追索权。
2．提示和见票 (Presentation & Sight) 3．承兑(Acceptance)
4.付款（Payment）
2012年12月28日 国际贸易实务-第八章
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（五）汇票的使用程序
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国际贸易实务-第八章
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汇票的拒付与追索
2012年12月28日
国际贸易实务-第八章
20
国际贸易实务
International Trade Practice
2012年12月28日
国际贸易实务-第八章
2
Contents
1 2 3 章首引导案例 [第一节]结算工具 [第二节]汇付和托收
2012年12月28日
国际贸易实务-第八章
3
章首引导案例
案例
国内某公司以D/P付款交单方式出口,并委托国内甲银行将单证寄由 第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到
NEW YORK ，N.Y.10249，U.S.A SHANGHAI TEXTILE P.&EXPCORPORATION
× × (SIGNATURE)
×
受票人 （付款人）
2012年12月28日
出票人
国际贸易实务-第八章
10
（三）汇票的基本内容
1．“汇票”字样 以示区别(“Bill 2．无条件支付委托 3．确定的金额 of Exchange”，“Exchange”,“Draft” ) 即“order”，是无条件的，( Pay to the order of )
4.按照是否附有货运单据，汇票可分为光票 (Clean Bill)和跟单汇票 (Documentary Bill)
注意：一张汇票往往可以同时具备几种性质
（五）汇票的使用程序
6．拒付与追索 (Dishonor and Recourse)
1．出票(Issue)
5．背书 (Endorsement)
使用 程序
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国际贸易实务-第八章
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（四）汇票的种类
1. 按照付款的时间不同，汇票可分为即期汇票(Sight Draft)和远期汇票 ( Time Draft or Usance Draft) 2.按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票(Banker’s Draft)和商业汇票 (Commercial Draft) 3.按照承兑人的不同，汇票可分为商业承兑汇票(Trader’s Acceptance Bill) 和银行承兑汇票(Banker’s Acceptance Bill)
出票人
付款人
收款人 （持票人）
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(二)
汇票当事人
出票人(DRAWER):签发命令或委托付款的人。在国际贸易结算中, 一般为出口商或信用证中的受益人。 付款人(PAYER),又称受票人(DRAWEE):接受出票人命令或委托支付 汇票金额的人,通常是进口商或其指定银行。 收款人(PAYEE),又称受款人:凭汇票享有受领票据金额的人。通常 为出口商或信用证中的受益人或议付银行。
作用 结算作用：结清债权债务作用 信用作用：在信用基础上的书面支付凭证 流通作用：多次转让
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一
汇 票
（一）汇票的定义（Bill of Exchange; Draft） 债权人向债务人发出的支付命令。 “汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付 确定的金额给收款人或持票人的票据”－《中国票据法》 “汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以 确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支 付命令”－《英国票据法》
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国际贸易实务-第八章
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§1
1
结算工具
汇票(Bill of Exchange，Draft)
2
本票(Promissory Note)
3
支票(Check or Cheque)
2012年12月28日
国际贸易实务-第八章
6
票据概念(Bill) 票据是指出票人自己承诺或委托他人（付款人）在见票或指定日 期向收款人或持票人无条件地支付一定金额，且可流通转让的一种 有价证券，如汇票、本票和支票。
Leabharlann Baidu
案例
我某外上海某公司出口一批服装到香港某公司，汇票为AT 60 DAYS AFTER SIGHT 。 汇 丰 银 行 对 该 张 汇 票 进 行 了 保 证 （GUARANTEE），付款日期为2006年3月6日。汇票经承兑后，汇 丰银行将汇票给上海某公司。后香港某公司破产，汇丰银行以此为 理由而拒付。请问汇丰银行能否以进口商破产而拒付？为什么？
大小写、金额完全一致 实务上一般都注明详细地址。托收项下
4．付款人名称（Payer ），即受票人(Drawee)
汇票的受票人为进口人或其指定银行；信用证项下汇票的受票人按信用证办理。 5．收款人名称(Payee) 通常称为“抬头”，即受领汇票所规定金额的人，是汇票上证明
的债权人。它应像付款人一样有一定的确定性，但实务上往往不强求地址，而只写一
2012年12月28日 国际贸易实务-第八章 24
三、支票(Check or Cheque)
（一）支票的定义 支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构 在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 （二）支票的内容 1.“支票”字样
2.无条件的支付委托 3.确定的金额 4.付款人的名称 5.出票日期 6.出票人签章
2012年12月28日 国际贸易实务-第八章 11
（三）汇票的基本内容
6．出票日期与地点 一般以议付日期为出票日期，具有法律意义。出票地点关系到法律的适用问题 7．付款期限(Tenor)包括即期付款和远期付款 即期汇票 At sight,一般应在２４小时之内付款，如遇节假日顺延。 远期汇票的付款时间一般不能超过９０天。 ①见票后若干天付款（At XX days after sight）。 ②出票后若干天付款（At XX days after date） ③提单签发日后若干天付款（At XX days after date of Bill of Lading）。 ④指定日期付款（fixed date）-On 6th May, 2000 fixed pay to… 8．付款地点 持票人提示票据请求付款的地点。实务中即付款人后的地址 9．出票人及其签字。出票人是签发和交付汇票的人，汇票只有经过出票人签字,才能生效。 10．出票根据。即汇票上的出票条款。如“凭（Drawn Under）**银行、信用证号码（L/C No.）、日 期(Date)”。 上述基本内容，一般为汇票的要项，但并不是汇票的全部内容。按照各国票据法的规定，汇票 的要项必须齐全，否则受票人有权拒付。 汇票一般一式两份,均为正本．若两份同时以不同方式寄出,若一份先到达,另一份自动失效。通 常在汇票的第一联中写明“付一不付二”，第二联中写明“付二不付一”。
2012年12月28日 国际贸易实务-第八章 21
二、本票(Promissory Note)
（一）定义 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人
或持票人的票据。
（二）内容 1.“本票”字样 2.无条件的支付承诺 3.确定的金额 4.收款人的名称 5.出票日期 6.出票人签章
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出票人
付款人
收款人 （持票人）
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汇票号码
开证行名称
开证日期
（三）汇票的基本内容
信用证号码
BILL OF EXCHANGE
凭 信用证 汇票利息 Drawn under BANK OF NEW YORK L/C NO. L-02-I-03437 日期 Dated Sept.30th,2001 支取 Payable with interest @4.8.% per annum …..按…. .息….付款 号码 汇票金额 上海 汇票出票日期 NO. STP015088 Exchange for USD879,000.00 Shanghai Jun. 26th,2002 见票…………………日后（本汇票之正本未付）付交 汇票金额（小写） At * * * sight of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of BANK OF CHINA，Shanghai 金额 the sum of SAY US DOLLARS EIGHT HUNDRED AND SEVENTY NINE THOUSAND ONLY 此致： 付款期限 汇票金额（大写） To: BANK OF NEW YORK 受款人 48 WALL STREET P．O．BOX 11000
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支票的当事人
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（三）支票的种类
1. 按有无付款人姓名记载分，记名支票和不记名支票 记名支票：记载收款人
不记名支票：不记载收款人
2. 按附加的付款保障方式分，划线支票和保付支票
划线支票：转帐、不得提现
保付支票(Certified to pay):设保付支票帐户，银行
货款,该公司要求退回有关单证却毫无结果,请问托收银行应负什么
责任?
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章首引导案例
分析
托收银行不负任何责任，理由如下：根据《托收统一规则》的规定，在托 收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银 行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收 行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收 有关的银行，对任何文电、信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起 的后果，或由于电报、电传、或电子通讯系统在传递中的延误、残缺和其 它错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其它不能控制的任何其 它原因致使业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。 所以，在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”的义务， 对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致 使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。
本票的当事人
2012年12月28日
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（三）本票的种类 一般本票：General Promissory Note 由工商企业和个人签发的 银行本票:Banker’s Promissory Note 由银行签发的。 （四）本票与汇票的区别 除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面： (1)汇票有三个当事人，即出票人、付款人和收款人；本票的基本当 事人只有出票人和收款人两个。本票的付款人就出票人自己。 (2)远期汇票基本上都要经过付款承兑；而本票的出票人就是付款人， 而本票由他自己签发，承诺在本票到期日付款，因此无须承兑。 (3)汇票在承兑前由出票人是主债务人，承兑后则由承兑人承担主债 务人，出票人成为次债务人；本票的出票人是绝对的主债务人。 (4) 汇票可开成一式多份(银行汇票除外)，而本票只能一式一份。 （五）本票的票据行为 我国《票据法》规定：本票仅指银行本票
分析
汇丰银行不能以进口商破产而拒付上海某公司的这笔款项。 在本案中，汇丰银行对该张汇票进行了保证(GUARANTEE）， 保证人应负的责任与被保证人完全相同。在实际业务中，当付款人 是被保证人，银行为保证人时，保证银行就直接承担汇票到期付款 的责任。 因此，汇丰银行必须承担付款责任。不过汇丰银行可在清偿汇 票债务后，行使持票人对被保证人及其前手的追索权。
2．提示和见票 (Presentation & Sight) 3．承兑(Acceptance)
4.付款（Payment）
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14
（五）汇票的使用程序
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汇票的拒付与追索
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20
国际贸易实务
International Trade Practice
2012年12月28日
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Contents
1 2 3 章首引导案例 [第一节]结算工具 [第二节]汇付和托收
2012年12月28日
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3
章首引导案例
案例
国内某公司以D/P付款交单方式出口,并委托国内甲银行将单证寄由 第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到
NEW YORK ，N.Y.10249，U.S.A SHANGHAI TEXTILE P.&EXPCORPORATION
× × (SIGNATURE)
×
受票人 （付款人）
2012年12月28日
出票人
国际贸易实务-第八章
10
（三）汇票的基本内容
1．“汇票”字样 以示区别(“Bill 2．无条件支付委托 3．确定的金额 of Exchange”，“Exchange”,“Draft” ) 即“order”，是无条件的，( Pay to the order of )
4.按照是否附有货运单据，汇票可分为光票 (Clean Bill)和跟单汇票 (Documentary Bill)
注意：一张汇票往往可以同时具备几种性质
（五）汇票的使用程序
6．拒付与追索 (Dishonor and Recourse)
1．出票(Issue)
5．背书 (Endorsement)
使用 程序
2012年12月28日
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（四）汇票的种类
1. 按照付款的时间不同，汇票可分为即期汇票(Sight Draft)和远期汇票 ( Time Draft or Usance Draft) 2.按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票(Banker’s Draft)和商业汇票 (Commercial Draft) 3.按照承兑人的不同，汇票可分为商业承兑汇票(Trader’s Acceptance Bill) 和银行承兑汇票(Banker’s Acceptance Bill)
出票人
付款人
收款人 （持票人）
2012年12月28日 国际贸易实务-第八章 8
(二)
汇票当事人
出票人(DRAWER):签发命令或委托付款的人。在国际贸易结算中, 一般为出口商或信用证中的受益人。 付款人(PAYER),又称受票人(DRAWEE):接受出票人命令或委托支付 汇票金额的人,通常是进口商或其指定银行。 收款人(PAYEE),又称受款人:凭汇票享有受领票据金额的人。通常 为出口商或信用证中的受益人或议付银行。
作用 结算作用：结清债权债务作用 信用作用：在信用基础上的书面支付凭证 流通作用：多次转让
2012年12月28日
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一
汇 票
（一）汇票的定义（Bill of Exchange; Draft） 债权人向债务人发出的支付命令。 “汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付 确定的金额给收款人或持票人的票据”－《中国票据法》 “汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以 确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支 付命令”－《英国票据法》
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§1
1
结算工具
汇票(Bill of Exchange，Draft)
2
本票(Promissory Note)
3
支票(Check or Cheque)
2012年12月28日
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票据概念(Bill) 票据是指出票人自己承诺或委托他人（付款人）在见票或指定日 期向收款人或持票人无条件地支付一定金额，且可流通转让的一种 有价证券，如汇票、本票和支票。
Leabharlann Baidu
案例
我某外上海某公司出口一批服装到香港某公司，汇票为AT 60 DAYS AFTER SIGHT 。 汇 丰 银 行 对 该 张 汇 票 进 行 了 保 证 （GUARANTEE），付款日期为2006年3月6日。汇票经承兑后，汇 丰银行将汇票给上海某公司。后香港某公司破产，汇丰银行以此为 理由而拒付。请问汇丰银行能否以进口商破产而拒付？为什么？
大小写、金额完全一致 实务上一般都注明详细地址。托收项下
4．付款人名称（Payer ），即受票人(Drawee)
汇票的受票人为进口人或其指定银行；信用证项下汇票的受票人按信用证办理。 5．收款人名称(Payee) 通常称为“抬头”，即受领汇票所规定金额的人，是汇票上证明
的债权人。它应像付款人一样有一定的确定性，但实务上往往不强求地址，而只写一
2012年12月28日 国际贸易实务-第八章 24
三、支票(Check or Cheque)
（一）支票的定义 支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构 在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 （二）支票的内容 1.“支票”字样
2.无条件的支付委托 3.确定的金额 4.付款人的名称 5.出票日期 6.出票人签章
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（三）汇票的基本内容
6．出票日期与地点 一般以议付日期为出票日期，具有法律意义。出票地点关系到法律的适用问题 7．付款期限(Tenor)包括即期付款和远期付款 即期汇票 At sight,一般应在２４小时之内付款，如遇节假日顺延。 远期汇票的付款时间一般不能超过９０天。 ①见票后若干天付款（At XX days after sight）。 ②出票后若干天付款（At XX days after date） ③提单签发日后若干天付款（At XX days after date of Bill of Lading）。 ④指定日期付款（fixed date）-On 6th May, 2000 fixed pay to… 8．付款地点 持票人提示票据请求付款的地点。实务中即付款人后的地址 9．出票人及其签字。出票人是签发和交付汇票的人，汇票只有经过出票人签字,才能生效。 10．出票根据。即汇票上的出票条款。如“凭（Drawn Under）**银行、信用证号码（L/C No.）、日 期(Date)”。 上述基本内容，一般为汇票的要项，但并不是汇票的全部内容。按照各国票据法的规定，汇票 的要项必须齐全，否则受票人有权拒付。 汇票一般一式两份,均为正本．若两份同时以不同方式寄出,若一份先到达,另一份自动失效。通 常在汇票的第一联中写明“付一不付二”，第二联中写明“付二不付一”。
2012年12月28日 国际贸易实务-第八章 21
二、本票(Promissory Note)
（一）定义 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人
或持票人的票据。
（二）内容 1.“本票”字样 2.无条件的支付承诺 3.确定的金额 4.收款人的名称 5.出票日期 6.出票人签章
2012年12月28日 国际贸易实务-第八章 22