第三章中央银行业务活动的法规原则

♦ 9、对全国的金融活动进行统计调查，统
一编制全国金融统计数据、报表、按照 国家规定定期予以公布；10、对各金融 机构的业务活动进行稽核、检查、审计； 11、对央行的财务收支进行会计核算； 12、法律允许的其他业务。如外国央行 或政府存款、非存款性金融机构的存款、 特种存款、发行央行债券等其他负债业 务；向财政部、外国央行或政府、国际 性金融机构的放款等其他资产业务。
♦ （二）
央行的法定业务限制 ♦ 1、不得经营一般性银行业务或非银行金融业 务；2、不得向任何个人、企业或单位提供提 供担保，不得直接向他们发放贷款，有的国家 还规定不得向地方政府、各级政府部门、非银 行金融机构提供贷款；3、不得直接从事商业 票据的承兑、贴现业务；4、不得从事不动产 买卖业务；5、不得从事商业民性证券投资业 务；6、一般不得向财政透支、直接认购包销 国债和其他政府债券。
♦ 三、中央银行资产负债表的项目结构与资产负
债业务的关系 ♦ 通过对比98年我国、美国、德国、日本央行的 资产负债表，我们可以更好地了解各国央行资 产负债业务活动的异同点。 ♦ 在人行的资产负债表中，最主要的资产项目是 国外资产。第二位的资产项目是对存款性金融 机构的债权。第三位的资产项目是对非存款性 金融机构债权。第四位的资产项目是对中央政 府债权。在负债项目中，最主要的是金融机构 存款。第二位的负债项目是发行货币.
♦ 二、 管理性业务 ♦ 管理性业务是央行作为管理的银行所
从事的业务。这类业务主要服务于央行 履行宏观金融管理的职责，最大的特点 一是与货币资金的运动没有直接的关系， 不会导致货币资金的数量或结构的变化； 二是需要运用央行的法定特权。管理性 业务主要有金融调查统计业务，对金融 机构的稽核、检查、审计业务等。
♦ 一般央行的法定业务范围主要是： ♦ 1、货币发融机构办理再 贴现及贷款业务；4、在公开市场从事有价证 4 券的买卖业务；5、经营黄金外汇业务；6、经 理国库业务；7、代理政府向金融机构发行、 兑付国债和其他政府债券；8、组织或协助组 织各金融机构间开展清算业务，协调各种清算 事项，提供必要的清算设施与服务；
♦ 第二节中央银行业务活动的一般分类 ♦ 按央行的业务活动是否与货币资金的运动相关，
一般可分为银行业务和管理性业务两大类。 ♦ 一、 银行性业务 ♦ 银行性业务是央行作为发行的银行、银行的银 行、政府的银行所从事的业务。这类业务都直 接与货币资金相关，都将引起货币资金的运动 或数量变化，具体又可分为两种。
♦ 相比之下，美国、德国、日本的央行资
产负债表结构大同小异。从资产项目看， 第一位的是有价证券业务。负债业务中， 第一位的是货币发行。这种资产负债结 构充分反映了美国、德国、日本金融市 场高度发达和央行以公开市场业务为主 的特征。
=资产—负债.第一个等式说明，央行的资产持有额的 增减，在自有资本一定的情况下，必然导致其负债的 相应增减，即如果资产总额增加，则必须创造或增加 自身资本金，反之则相反；第二个等式说明，央行的 负债多少取决于其资产与自有资本之差，在自有资本 一定的情况下，如果央行的负债总额增加了，则其必 然扩大了等额的债权，反之则相反；第三个等式说明， 在央行负债不变时，自有资本增减，可以使资产相应 增减，如负债不变而自有资本增加，则可相应增加外 汇储备或其他债权。
（二） 负债项目 1、储备货币，即基础货币。 2、定期储备和外币存款 3 3、发行债券 4、进口抵押和限制存款 5、对外负债 6、央行政府存款 7、对等基金 8、政府贷款基金 9、资本项目 10、其他项目
♦ 二、中央银行资产负债表主要项目的关系 ♦ 1、资产和负债的关系。 ♦ 资产=负债+自有资本 负债=资产—自有资本 自有资本
2、国内资产，主要由央行对政府、金融机构 和其他部门的债权构成。 （1）对中央政府的债权 （2）对各级地方政府的债权 （3）对存款性金融机构的债权 3 （4）对非存款性金融机构的债权 （5）对非金融政府企业的债权 （6）对特定机构的债权 （7）对私人部门的债权。
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第三章中央银行业务活动的法规 原则与资产负债表
♦ 第一节 中央业务活动的法律规范与原则 ♦ 一、 中央银行业务活动的法律规范 ♦ （一）
法定业务范围 ♦ 央行作为发行的银行、银行的银行、政 府的银行，其地位和职能具有特殊性， 决定了其业务的特殊性。为了规范其业 务活动，各国都在央行法中对其业务范 围作出了具体规定。
♦ 1、形成央行资金来源和资金运用的资产负债
业务，主要是货币发行业务、存款准备金业务、 其他存款或发行央行债券、再贴现业务和贷款 业务、公开市场证券买卖业务、黄金外汇业务、 其他贷款或融资业务等，这类业务所形成的债 权债务状况综合反映在央行的资产负债表内。 ♦ 2、与货币资金运动相关但不进入央行资产负 债表的银行性业务，主要有清算业务、经理国 库业务、代理政府向金融机构发行及兑付债券 业务、会计业务等。
♦ 二、 中央银行业务活动的一般原则 ♦ 首先，从总体上看，最基本的业务活动原则是
必须服从履行职责的需要。 ♦ 其次，在具体的业务活动中，央行一般奉行非 盈利性、流动性、主动性和公开性原则。 ♦ 1、非盈利性。指央行的一切业务活动不是以 盈利为目的。 2、流动性。主要是指资产业务 需要保持流性。 3、主动性。主要指资产负债 业务需要保持主动性。 4、公开性。主要指央 行的业务状况公开化，定期向社会公布业务与 财务状况，并向社会提供有关的金融统计资料。
♦ 这三个公式的政策意义表现为：一是央行的资
产业务对货币供应有决定性作用，资产决定负 债，它是货币供应的主渠道；二是由央行自有 资本增加而相应扩大的资产业务，不会导致货 币发行的增加，货币发行体现为负债项目下的 储备货币部分。
♦ 2、资产负债各主要项目之间的对应关系。
从对货币供应影响的角度分析，资产方 的主要项目和负债方的主要项目之间存 在着一定的对应关系，这种对应关系大 致可以概括为以下三点。 ♦ A、对金融机构的债权和对金融机构的负 债的关系。 B、对政府债权和政府存款 的关系。 C、国外资产和其他存款及自 有资本的关系。
♦ 第三节 中央银行的资产负债表 ♦ 央行资产负债表是其银行业务中资产负债业务
的综合会计记录。 ♦ 一、 央行资产负债表的一般构成 ♦ （一） 资产项目 ♦ 1、国外资产，主要包括黄金储备、央行持有 的可自由兑换外汇、地区货币合作基金、不可 自由兑换的外汇、国库中的国外资产、其他官 方的国外资产、外国政府和国外金融机构贷款、 未在别处列出的其他官方国外资产、在国际基 金组织中的储备头寸、特别提款权持有额等。