2019-2020年云南省资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》习题精练[第六十篇]

2019-2020年云南省资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》习题精练[第六十篇]一、单选题-1/知识点：章节测试下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是( )。

A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础二、单选题-2/知识点：章节测试某公司的财务指标如下：短期借款和1年内到期长期借款共5000万元，长期负债10000万元，少数股东权益500万元，股东权益60000万元。

累计税后营业外支出总计500万元，累计税后营业外收入1000万元，累计税后补贴收入2500万元。

在建工程1000万元，现金和银行存款(为公司的盈余资金)共4000万元，则该公司的EVA资本是( )万元。

A.67500B.71500C.72000D.74500三、单选题-3/知识点：章节测试某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。

证券交易所对该项差异幅度的认定标准是( )。

A.40％以上B.30％以上C.20％以上D.10％以上E.5％以上四、单选题-4/知识点：章节测试甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有( )。

Ⅰ甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明Ⅱ甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍Ⅲ甲公司在2013年4月更换了监事Ⅳ发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ五、单选题-5/知识点：章节测试发行人在持续督导期间出现下列( )情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。

[2010年真题] Ⅰ证券上市第2年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符Ⅱ公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50％以上Ⅲ上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更Ⅳ首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50％以上资产或者主营业务发生重组Ⅴ?盈利预测净利润5000万元，实际实现净利润4000万元A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ六、单选题-6/知识点：章节测试对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有( )。

Ⅰ变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过Ⅱ变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见Ⅲ取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过Ⅳ变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ七、单选题-7/知识点：章节测试某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12％的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括( )。

[2015年6月真题] Ⅰ持有12％股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况Ⅱ取得12％股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排Ⅲ前24个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易Ⅳ投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易Ⅴ投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ八、单选题-8/知识点：章节测试下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是( )。

A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40％C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50％D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50％九、单选题-9/知识点：章节测试下列有关审计证据的说法中，正确的是( )。

A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪十、单选题-10/知识点：章节测试保荐代表人出现下述( )情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。

Ⅰ配偶持有发行人股份Ⅱ通过从事保荐业务谋取不正当利益Ⅲ尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范Ⅳ发行保荐工作报告存在重大遗漏Ⅴ未完成或者未参加辅导工作A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ十一、单选题-11/知识点：章节测试下列关于每股收益的说法正确的有( )。

Ⅰ对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额Ⅱ对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通般，会减少每股亏损金额Ⅲ计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外Ⅳ存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ十二、单选题-12/知识点：章节测试根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有( )。

Ⅰ主体信用等级或债券信用等级为AA+级的地方融资平台债券Ⅱ由主体评级在AA+级及以上担保公司提供无条件不可撤销保证担保的债券Ⅲ由主体评级为AAA级的省级国有资产投资公司提供无条件不可撤销保证担保的债券Ⅳ使用土地资产进行抵押担保，且债项级别为AA级以上的债券Ⅴ使用上市公司股权进行质押担保，且债项级别为AA+级以上的债券A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ十三、单选题-13/知识点：章节测试证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为( )的函数。

Ⅰ市价总值Ⅱ无风险收益率Ⅲ市场组合期望收益率Ⅳ系统风险Ⅴ市盈率A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ十四、单选题-14/知识点：章节测试某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30％，下列说法正确的有( )。

Ⅰ控股股东甲至少应认购1500万股，否则将导致本次配股失败Ⅱ非控股股东累计至少应认购4500万股，否则将导致本次配股失败Ⅲ本次配股承销商应采取代销方式进行承销Ⅳ控股股东甲承诺认购6000万股，实际认购4000万股，其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的86．67％，则本次配售成功Ⅴ本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东A.ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ十五、单选题-15/知识点：章节测试某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合《上市公司监管指引第3号——现金分红》的是( )。

A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元十六、单选题-16/知识点：章节测试某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有( )。

Ⅰ因独立董事占全体董事会不到2／3，故不能进行该项收购Ⅱ本次收购应当经董事会审议通过后，再召开股东大会审议通过Ⅲ本次收购应当在取得2／3以上独立董事同意后，提交股东大会审议Ⅳ本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2／3以上通过Ⅴ独立董事发表意见前，必须聘请独立财务顾问出具专业意见A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ十七、单选题-17/知识点：章节测试某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。

不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为( )。

A.162．5万股B.137．5万股C.237．5万股D.0股十八、单选题-18/知识点：章节测试创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可( )。

A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件十九、单选题-19/知识点：章节测试甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是( )。

A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8％B.丙证券公司，甲公司持有其10％C.丁证券公司，甲持有3％且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6％且为第三大股东二十、单选题-20/知识点：章节测试母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为( )。

A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见。