广西创新港湾固定资产管理制度v1[1].0.doc
固定资产管理制度
固定资产管理制度第一章总则第一条为加强固定资产管理，维护国有资产的安全、完整和有效使用，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有固定资产的管理工作，包括固定资产的购置、验收、使用、维护、盘点、报废等环节。
第三条固定资产管理应遵循合法、合规、科学、效益、安全的原则，实行统一领导、分级负责、分工协作、动态管理的管理模式。
第四条公司设立固定资产管理委员会，负责公司固定资产管理工作的统筹规划、组织协调和监督考核。
固定资产管理委员会由公司总经理、财务总监、资产管理部负责人等组成。
第五条公司资产管理部是固定资产管理的归口部门，负责固定资产的日常管理工作，包括制定固定资产管理制度、组织实施固定资产购置、验收、维护、盘点、报废等工作。
第二章固定资产的定义和分类第六条固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一年的有形资产。
包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、通讯设备、办公设备等。
第七条固定资产分为以下几类：（一）房屋建筑物类：包括生产用的厂房、办公楼、道路、围墙等。
（二）生产设备、设施类：包括生产用的机械设备、运输车辆、动力设备（及其管道）、通讯设备等。
（三）计算机网络、电脑类：包括系统网络及设备、计算机及外围设备、数码产品、通信设备等。
（四）办公设备、用具用品类：包括视频音像设备、复印机、打印机、传真机、移动电话等，及单位价值高于200元、低于3000元，使用期限在一年以上的低值易耗品。
第三章固定资产的购置和管理第八条固定资产购置应按照公司发展战略和生产经营需要进行，实行预算管理、审批制度和招投标制度。
第九条固定资产购置预算由各部门根据生产经营需要提出，经财务部审核、固定资产管理委员会审批后执行。
第十条固定资产购置实行招投标制度，采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择合格的供应商。
固定资产管理规章制度内容
固定资产管理规章制度内容第一章总则第一条为规范公司固定资产的管理，提高固定资产的使用效率，确保公司资产的安全和保值增值，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司所有涉及固定资产管理的部门和人员，包括但不限于公司所有部门的领导、管理员工、财务人员等。
第三条公司固定资产管理遵循合法、规范、高效、节约的原则，严格执行国家有关规定，加强固定资产的保护和管理。
第四条公司设立固定资产管理委员会，负责公司固定资产管理的具体实施工作，监督固定资产使用和管理情况。
第五条公司固定资产管理委员会由公司领导和相关部门经理组成，主要负责制定固定资产管理政策、监督执行情况、审批大额固定资产采购事宜等。
第六条公司固定资产管理委员会每季度至少召开一次例会，对固定资产管理工作进行总结和评估，及时发现问题并提出解决方案。
第二章固定资产的登记管理第七条公司所有固定资产均应进行登记，包括但不限于办公设备、办公家具、生产设备、仓储设施等，登记包括资产种类、数量、规格、使用部门等详细信息。
第八条所有固定资产登记需由专门负责的固定资产管理员负责，确保资产信息的准确性和完整性。
第九条固定资产的登记信息应及时更新，如有新增、报废、调拨等情况需及时更新登记信息，保证信息的实时性。
第十条固定资产的使用部门应定期进行盘点，核对固定资产的数量和品质，与登记信息进行比对，及时发现并处理异常情况。
第十一条固定资产的维修保养记录应及时登记，包括维修时间、维修内容、维修费用等信息，确保固定资产的正常运转和使用。
第十二条固定资产的调拨、报废均需经过公司固定资产管理委员会审批，确保资产使用的合理性和安全性。
第三章固定资产的使用管理第十三条固定资产使用部门负责对固定资产的安全和管理，保证固定资产不被损坏或遗失。
第十四条固定资产的使用部门应按照固定资产管理委员会的要求制定固定资产使用计划，确保固定资产的合理使用。
第十五条固定资产的使用部门应定期对固定资产进行维护保养，确保固定资产的正常使用和功能。
广西创新港湾公司生产管理制度
广西创新港湾工程有限公司生产管理制度北大纵横管理咨询公司第一章项目启动 (3)施工计录表.钻孔记录表 (26)钻孔记录表 (26)设备验收单 (27)第一章项目启动第一条项目启动时间项目启动一般在公司中标或工程合同签订后，开始项目的启动工作。
特殊情况下，按总经理提出的时间开展项目启动工作。
第二条项目经理选拔方式本公司项目经理选择方式分两种方式：竞聘上岗和总经理提名选聘方案，提出评价意见，提交董事长审批。
二、项目经理选拔小组成员由以下人员担任：总经理、总工程师、生产总监、人力资源部经理、财务部经理。
第五条总经理提名选拔一般要经过小组成员讨论后提出候选名单，小组成员包括以下人员：总经理、生产总监、总工程师、人力资源部经理第六条项目经理竞聘支持一、公司各职能部门要对参加竞聘的员工提供支持服务，对公司同意参加竞聘的公司员工要尽可能提供支持。
二、公司各部门提供的资料要交人力资源部，由人力资源部向参加竞聘的员工统一提供资料。
三、公司各部门提供的具体支持内容如下：1、财务部负责提供类似项目的成本核算、资金需求资料。
2、生产中心负责提供类似项目的生产物料消耗情况、设备运行情况、新项目使用的设备情况、技术方案等资料。
3、总工室负责提供项目的技术咨询。
4、供应部负责提供物料供应情况的说明。
5、经营部负责提供从客户方收集的各种技术资料和项目情况介绍。
6、人力资源部经理负责提供公司现有的人力储备和可能调剂的人5、竞聘选拔小组成员要在相对封闭的环境内评估竞聘报告，一般要在一天内提出候选人排序名单。
6、董事长根据候选人排序名单和评价情况，决定最终的项目经理。
7、人力资源部根据董事长的决定，发出人员任免通知。
二、总经理提名选拔程序1、人力资源部提出可以选择的候选项目经理名单，提交小组成员讨论。
2、小组成员讨论后，总经理在充分听取小组成员的意见后，提出候选人。
3、总经理要和候选人商谈，提出公司对新项目的各项期望指标。
4、总经理和候选人协商一致后，向董事长提出候选名单。
广西创新港湾公司财务管理通则
广西创新港湾公司财务管理通则Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】广西创新港湾公司财务管理通则第一部分总则第一条为了加强广西创新港湾公司的财务管理和会计核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》,结合广西创新港湾公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度是处理广西创新港湾公司财务事务的规范和准则，适用于广西创新港湾公司所有部门。
第三条本通则只针对公司财务管理中的一般运行规则做出规定，特殊问题处理制定专门的管理制度。
第四条公司财务部负责行使财务管理职能，具体职责由公司部门职责规定。
第五条公司财务部包括财务部经理、会计、成本会计、出纳等岗位，具体职责由公司岗位说明书规定第六条本公司业务流程处理按照公司业务流程体系执行，相关制度对业务执行的标准做出规定。
第二部分会计工作细则第一章原始凭证第一条凡是用以证明会计事项发生的及其经过的文书、单据均为原始凭证。
原始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。
第二条原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。
1、外来的原始凭证的审核外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始凭证,如"进货发票"、"收款收据"等,对其审核的内容要求如下:（1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和收款收据。
（2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。
（3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、公章（或财务专用章、发票专用章，其它专用章均无效）、金额计算准确无误。
（4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称,涂改无效。
（5）任何经过涂改或以其他方式进行篡改的凭证都不得作为原始凭证。
（6）公司和其他单位或个人发生的往来借款，可以使用一般的没有税务局认可的收据，但必须要有相应的借款合同或协议做附件。
广西创新港湾公司存货核算管理制度1.doc
广西创新港湾公司存货核算管理制度1广西创新港湾公司存货核算管理制度第一章总则第一条为保证公司资产的安全、防止资产流失，使公司财务核算能够真实、全面地反映公司的存货管理活动，制定本制度第二条本制度所指的存货必须具备以下两条：1、该存货包含的经济利益很可能流入企业。
2、该存货的成本能够可靠地计量。
第三条本公司存货采用历史成本记帐原则。
第四条本公司存货核算不计提存货跌价准备，发生损失按实际损失额计入成本或费用帐户。
第五条本公司的低值易耗品采用一次转销法。
第六条公司生产形成的存货不包括在本制度内，本制度存货仅指在生产领用前以存货形态存在于公司内的资产。
第二章存货的计价、帐户设置、核算管理第一条本公司存货核算采用实际成本法计价。
第二条存货的采购成本一般包括存货买价、增值税、进口关税和其他税金、运输费、装卸费、检验费、保险费以及其他可直接归属于存货采购的费用。
第三条下列费用不包括到存货的采购成本中，发生后要直接计入当期费用和成本。
1、存货在使用前由于公司自身原因导致存货送回厂家维修发生的费用。
2、存货在使用前由于公司自身原因发生的修理费3、非公司原因导致存货维修发生但又无法找到可以负担费用的对象的费用。
第四条不计入采购成本的费用按以下原则负担，纳入部门绩效考核，特殊情况经总经理批示，按总经理的批示处理。
1、供应部采购物资，发生的不可计入采购成本的费用计入当期供应部门的管理费用。
2、项目部采购物资，发生的不可计入采购成本的费用计入当期的工程成本。
第五条公司发出存货采用移动加权平均法计价。
第六条盘盈的存货的成本，应当按照同类或类似存货的市场价格确定计价标准。
第七条公司应设置一套有数量和金额的材料明细账，由公司财务部成本会计负责记录，另设一套只有数量的材料明细帐，设在项目部，由库管员负责登记。
第八条月底财务部成本会计要把材料明细帐通过电子邮件或其他形式给驻项目部出纳。
第九条每月底，驻项目部出纳负责代表公司财务部和库管员核对帐目，保证公司总部明细帐和项目部材料收发台帐相符。
广西创新港湾公司技术管理制度1.1.doc
广西创新港湾公司技术管理制度北大纵横管理咨询公司2003年10月目录第一条总则 (3)第二条技术管理职责 (3)第三条技术开发 (3)第四条技术支持 (4)第五条技术标准的管理 (4)第六条技术文件管理 (5)第七条技术总结 (5)第八条技术推广 (5)第九条技术保密 (6)第十条附则 (6)第一条总则一、本公司技术管理实行总工程师负责制。
二、本公司技术开发适度投入，适度领先的原则。
第二条技术管理职责一、总工室负责公司生产技术的开发、公司生产技术支持、技术标准管理、技术文件管理规范的编制和新技术的推广。
二、生产中心负责生产定额的制定管理、各类技术文件的收集整理，组织项目部落实新技术推广工作，定期检查各类操作规范的执行情况。
第三条技术开发一、总工室要随时收集同行业的施工方面的信息，评价行业生产效率发展水平，为公司在生产技术应用方面提供决策依据。
二、总工室根据公司的发展规划和项目部的施工技术相状，提出公司技术发展规划。
三、总工室针对行业技术发展现状和公司发展的需要，进行技术方案的储备工作。
四、总工室的技术开发分两种模式：项目制技术开发和针对问题技术开发。
五、项目制技术开发是指总工室根据收集到的行业技术发展信息，针对公司未来需要，提出技术创新与技术改造方案，总工程师审核同意，经总经理和董事长批准后执行。
六、公司要对总工室的技术开发方案给予必要的资金、人力、物力的支持。
七、生产中心、项目部要对总工室的技术创新与技术改造方案执行提供协助，总工室提出的试验要求，生产中心、项目部不得拒绝。
八、针对问题技术开发模式是指总工室要根据项目部生产中出现的问题，提出解决方案，并且要辅助项目部实施。
九、总工室提出的技术创新与技术改造成果，要经过技术论证会讨论，讨论通过后经总经理和董事长批准后执行。
十、公司技术论证讨论会一般由以下人员组成，总工程师负责主持并拥有最高决策权。
总工程师、生产总监、资深项目经理、参与项目的技术工程师、高级技术工人、供应部经理等人员。
固定资产管理制度
固定资产管理办法第一章总则第一条为加强总会固定资产管理，提高固定资产的管理和使用效率，确保固定资产的安全完整，根据《民间非营利组织会计制度》，结合总会实际，制定本制度。
第二章固定资产的定义第二条本管理制度中的固定资产是指价值在1000元以上，使用期限超过一年的房屋及建筑物、运输工具、设备以及其他与总会运行有关的物品。
第三条价值虽不足规定标准，但使用时间在一年以上的耐用物品，如桌椅、茶几等办公家具，均应作为固定资产管理。
第四条总会认定的需要按照固定资产进行管理的其它物品。
第三章固定资产的分类及核算第五条财务人员负责固定资产的核算工作。
第六条固定资产分类（一）房屋及建筑物：总会控制、所有和使用的房屋、建筑物及其附属设施。
（二）运输工具：总会控制、所有的机动车、非机动车等运输工具。
（三）设备：总会控制、所有的设备，包括计算机、复印机、打印机、投影仪、空调、服务器等。
（四）其他物品：指总会控制、所有的，与总会运行有关的器具、工具、家具等，含验钞机、相机、桌椅、茶几等。
第七条固定资产计价及分类（一）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。
（二）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法计提，残值率为5%。
第四章职责分工第八条秘书处职责（一）秘书处是总会固定资产的主要管理部门，负责制定固定资产管理办法、监督配合使用部门做好固定资产的日常维护和办理固定资产的申请、管理、领用、调拨等事宜。
（二）财务人员负责总会秘书处的实物管理，应随时掌握固定资产的使用情况。
做好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产台账，定期进行盘点核查。
第九条使用部门职责（一）各部门负责人是本部门固定资产的直接负责人，负责本部门资产管理工作，确保固定资产的完好、清洁和安全使用。
（二）总会各办事处应建立自己的固定资产统计台账，做好本部门固定资产的统计工作，年终进行清查、盘点，盘点情况应及时与财务人员核对。
固定资产的购置、调动、报废、处置需经总会负责人批准，未经批准，禁止擅自处理。
广西创新港湾工程有限公司安全生产管理制度[001]
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XX创新港湾工程XX 安全生产管理制度目录一、安全生产责任制 (3)（一）公司安全管理保证体系 (3)（二）公司各级人员安全生产责任制 (3)（三）安全员的权利、任务和责任 (4)（四）安全生产委员会组成 (5)（五）岗位安全职责 (6)二、安全管理制度 (9)（一）施工"十不准" (9)（二）船舶施工安全制度 (9)（三）水下爆破安全制度 (10)（四）安全生产的教育与培训制度 (11)（五）安全检查制度 (13)（六）生产用电管理制度 (14)（七）消防安全制度 (15)三、安全操作规程 (15)（一）爆破物品的领取、运输和储存安全操作规程 (15)（二）炸药包加工安全操作规程 (17)（三）爆破物品的使用安全操作规程 (17)（四）工程潜水安全操作规程 (19)（五）钻机的操作规程 (20)（六）钻机船施工安全操作规程 (21)（七）电焊机安全操作规程 (22)（八) 绞车操作规程 (24)（九）测量技术员的操作规程 (25)（十）发配电操作规程 (26)（十一）绞车操作规X (27)（十二）卷扬机安全操作规程 (28)（十三）锚艇操作规程 (29)（十四）乙炔气焊、气割安全操作规程 (29)（十五）防汛、防抗雷雨大风安全防X措施 (34)四、施工现场防火防爆安全管理 (35)（一）施工现场防火要求 (35)（二）施工现场防爆要求 (35)五、违反安全生产处罚条例 (36)一、安全生产责任制建立和健全以安全生产责任制为中心的各项安全管理制度，是保障安全生产的重要组织手段。
没有规章制度，就没有准绳，无章可循，就容易出问题。
安全生产关系到公司全员、全层次、施工全过程的一件大事，因此，公司必须制定安全生产责任制。
安全生产责任制是公司岗位责任制的一个主要组成部分，是公司安全管理中最基本的一项制度。
安全生产责任制是根据"管生产必须管安全"、"安全生产，人人有责"的原则，明确规定各级领导、各职能部门和各类人员在生产活动中应负的安全职责。
《固定资产管理制度》
《固定资产管理制度》第一章总则第一条为了加强对固定资产的管理，确保固定资产的安全使用和有效利用，规范资产管理流程，保障公司经营效益，制定本制度。
第二条固定资产是指使用寿命在一年以上，价值在固定资产管理政策规定价格以上的固定资产，包括办公用具、设备、车辆、土地等。
第三条公司各部门必须按照本制度的要求，严格执行固定资产管理规定，加强对固定资产的市场价值评估和监控，进行合理的使用和维护，确保固定资产的安全、完好和准确。
第四条固定资产管理部门是公司的固定资产管理主体，负责公司固定资产的收集、登记、评估、账务处理、使用管理等工作，全面负责固定资产的管理。
第五条公司领导层要高度重视固定资产管理工作，不断改善固定资产管理制度，建设完善的固定资产管理体系，提升固定资产管理水平。
第二章固定资产管理流程第六条固定资产管理流程包括资产采购、资产入账、资产折旧、资产维护、资产处置等环节，各环节的具体操作如下：一、资产采购1.公司各部门有固定资产需求时，需向固定资产管理部门提交固定资产申请，说明需求原因和用途。
2.固定资产管理部门按照公司采购政策和流程，向采购部门提出采购申请，经过审核和审批后采购固定资产。
3.采购部门在采购过程中要加强对供应商的审核和评估，确保采购的固定资产符合公司的要求和标准。
4.采购完成后，采购部门将固定资产交付给固定资产管理部门，固定资产管理部门进行登记和入账。
二、资产入账1.固定资产管理部门根据购入的固定资产进行登记入账，记录固定资产的名称、型号、数量、价值等信息。
2.固定资产管理部门将购入的固定资产信息报送给财务部门，由财务部门将固定资产的价值确定并录入公司的总账。
3.财务部门定期核对固定资产信息，确保固定资产的登记和入账准确无误。
三、资产折旧1.固定资产管理部门根据固定资产折旧政策和方法，对固定资产进行折旧核算。
2.固定资产的折旧核算应按照固定资产的使用年限和残值率进行计算，确保折旧的准确性和合理性。
广西创新港湾公司设备管理制度(v1[1].2)
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广西创新港湾工程有限公司设备管理规定北大纵横管理咨询公司2003年10月目录第一章总则 (3)第二章设备进场管理 (3)第三章设备使用规定 (3)第四章设备日常管理规定 (4)第一节设备日常保养规定 (4)第二节设备检修规定 (4)第三节设备巡回检查规定 (5)第四节闲置设备的管理办法 (5)第五节设备的调配和调用 (5)第六节设备的状态标志管理办法 (6)第七节测量仪器设备管理办法 (6)第八节维修工具管理办法 (7)第五章设备报损、报废及处理办法 (8)第六章设备档案管理规定 (8)第七章奖励与惩罚 (8)第八章设备退场管理 (9)第九章附则 (10)设备维修通知单 (11)日常维修工作记录簿 (12)设备保养状况月报表 (13)设备维修状况月报表 (14)设备调拨单 (15)第一章总则第一条为正确使用设备，及时发现设备故障，消除隐患，防止事故发生；减少设备磨损，延长设备使用寿命，降低能耗，保证设备的正常运行，保证安全生产，特制定本规定。
第二条本规定适用于项目部的机械、电器设备及有关测量仪器设备的管理。
第二章设备进场管理第三条项目部所需设备由生产中心设备管理员或委托人押送，运抵施工现场后，办理交接手续，移交给项目部经理指定的接收人。
第四条设备运抵现场后，先存放在预先划定的临时存放地点，由接收人员写出接收报告，并安排挂牌标识，准备入库前的检验。
第五条设备的入库检验由项目经理负责组织，会同使用部门负责人和技术人员参加。
第六条外观检查。
检查设备的外观、型号是否与合同、图纸及铭牌相符，检查有无损伤、变形、开裂、锈蚀和积水等现象，并做好记录。
第七条清点数量。
根据装箱单或发货明细清单，清点核对到货数量是否齐全、完整，并做好记录。
第八条经检验合格的设备由检验各方在开箱检验记录上签字确认。
由交付方填写入库单并附检验记录。
入库单经库房管理员检验并签字之后，将该设备入库。
第九条经检验不合格的设备应填写设备检验问题处理情况表，并立即同有关责任方联系，待问题逐一处理完毕，再次检验合格后方可办理入库手续。
固定资产管理制度
固定资产管理制度第一章总则第一条为了加强本单位固定资产的管理，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，根据相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有固定资产的管理，包括购置、验收、使用、维护、调拨、报废、处置等各个环节。
第三条固定资产管理的目标：确保固定资产的安全、完整和有效使用，防止资产流失和浪费，提高资产使用效益，促进单位的持续发展。
第四条固定资产管理的原则：1.统一领导，分级管理，责任到人；2.合理配置，优化结构，提高效益；3.依法依规，规范操作，严格监督；4.勤俭节约，注重实效，确保质量；5.信息化管理，提高管理水平。
第二章管理机构与职责第五条本单位设立固定资产管理部门，负责固定资产的归口管理，其职责包括：1.制定和完善固定资产管理制度和操作规程；2.组织固定资产的采购、验收、入账、调拨、报废等工作；3.负责固定资产的清查、盘点和核对工作，确保账实相符；4.对固定资产的使用、维护情况进行监督和检查；5.编制固定资产的预算和计划，合理安排和使用资金；6.负责固定资产的信息化管理工作，建立和完善固定资产数据库。
第六条各部门应设立固定资产管理员，负责本部门固定资产的日常管理工作，包括：1.协助固定资产管理部门进行固定资产的采购、验收、入账等工作；2.负责本部门固定资产的使用、维护和管理；3.定期组织本部门固定资产的清查和盘点；4.及时向固定资产管理部门报告固定资产的变动情况。
第三章固定资产的购置与验收第七条固定资产的购置应遵循以下原则：1.根据单位的实际需要和预算安排，合理确定购置计划；2.优先采购质量可靠、性能稳定、价格合理的产品；3.遵循公开、公平、公正的原则，通过合法渠道进行采购。
第八条固定资产的采购应按照以下程序进行：1.由使用部门提出购置申请，填写购置申请表，明确购置理由、数量、规格、预算等；2.固定资产管理部门对购置申请进行审批，并编制采购计划；3.按照采购计划，通过公开招标、竞争性谈判等方式进行采购；4.采购完成后，由固定资产管理部门组织验收，确保所购资产与采购合同相符，质量合格。
固定资产管理管理制度
固定资产管理管理制度固定资产管理管理制度在快速变化和不断变革的今天，我们每个人都可能会接触到制度，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。
到底应如何拟定制度呢？下面是小编帮大家整理的固定资产管理管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
固定资产管理管理制度1第一条为加强固定资产的管理，防止资产流失及损坏，延长固定资产的使用年限和提高利用率，制定本制度。
第二条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产;资产单价不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类财产，如课桌椅、家具、图书等均应列为固定资产。
第三条固定资产的分类。
(一)房屋和建筑物。
房屋和建筑物是指学校拥有所有权和使用权的房屋建筑物和附属设施。
内容为:教学用房:教室、实验室、电化教室、图书室、阶梯教室、传达室等。
办公用房:办公室、会议室等。
生活用房:教职工宿舍(未参与房改的宿舍)、学生宿舍、食堂餐厅、锅炉房、浴室、仓库、厕所等。
生产用房:校办企业厂房等。
运动场馆:体育馆、风雨操场、灯光球场等。
建筑物:操场、围墙、道路、水塔、假山、雕塑等。
附属设施:通讯线路、输电线路、网络线路、水气管道等。
(二)专用设备。
专用设备是指学校根据教学和业务工作的实际情况需要购置的各种具有专门性能和专门用途的设备。
内容为:物理仪器、生化仪器、电化教学设备、网络信息技术教学设备、教学标本、文体器材、医疗器材、交通运输、通讯设备等。
(三)一般设备。
一般设备是指学校用于业务工作的通用性设备。
内容为:办公自动化设备、办公用桌椅、办公家具、学生桌椅、学生用床、炊具、服装等。
(四)文物陈列品。
文物陈列品是指学校的各种文物和陈列品。
(五)图书。
图书是指学校储藏的由学校统一管理使用的纸质图书和电子图书。
(六)土地。
已办理土地使用证，拥有土地使用权的校园土地和勤工俭学土地。
广西创新港湾固定资产经典
广西创新港湾工程有限公司固定资产管理制度北大纵横管理咨询公司二零零三年九月10第九章总部对项目部固定资产的管理11第十章固定资产的核算12第十一章附则15附件：固定资产管理表格第一章总则第一条 为了加强公司的资产管理工作，实行分级管理和监督的固定资产管理经营体制，结合公司的实际情况，特制定本规定。
、使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
2、单位价值在2000元以上。
上述资产必须同时满足以下两个条件，才可以确定为固定资产 1、该固定资产包含的经济利益很可能流入企业 2、该固定资产的成本能够可靠地计量1、固定资产原则上按功能划分，固定资产各组成部分同时完成一项 具体的不可细分的工作内容。
2、固定资产的各组成部分，如果各自具有不同的使用寿命或者以不 同的方式为企业提供经济利益，从而适用不同的折旧率或折旧方法 的，应当单独确认为固定资产。
、所有固定资产，应列入“固定资产”科目核算。
2、所有固定资产的折旧计入“累计折旧”科目核算。
第七条 职责分工第二条本规定所指的固定资产限定为:第三条 第四条划分不同固定资产的标准第五条 固定资产计价：固定资产应当按其成本入帐。
第六条会计科目记帐原则1、财务部：财务部负责固定资产价值管理。
具体负责：固定资产购置审核、帐户设置、会计核算、计提折旧、监督控制，参与产权界定、检查评估、系统内调拨等。
2、生产中心：负责生产经营使用的固定资产实物管理。
在公司下达的计划内具体负责登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估、系统内调拨等工作。
不列入固定资产管理、生产经营中能长期使用的低值工具、器具，生产中心要负责造册登记管理。
3、办公室负责办公用设备和房产的管理、登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估、系统内调拨等工作。
不列入固定资产管理、办公中能长期使用的低值工具、器具,办公室要负责造册登记管理。
固定资产管理制度
固定资产管理制度一、总则为加强、规范固定资产管理，确保公司资产的安全、有效利用，提高资产管理水平，结合实际情况，特制定本制度。
二、管理规定（一）固定资产登记管理1.所有公司固定资产必须进行登记，登记应包括资产名称、型号、数量、购置日期、购置费用、使用部门、责任人等信息，并在资产管理系统中建立相应档案。
2.固定资产的采购、报废、转移、损耗等变动情况必须及时更新资产登记表和系统数据，并进行核实。
3.定期进行固定资产清查，核对实物与登记信息的一致性，发现问题应及时处理。
（二）固定资产使用管理1.公司所有固定资产必须按照规定用途使用，不得私自挪作他用。
2.对于需要长期使用的固定资产，应制定相应的使用和维护计划，确保其正常运转，并做好维修保养工作。
3.对于不需要继续使用的固定资产，应及时报废或转让，不能私自处理。
4.对于涉及到固定资产的借用、调拨等操作，应按照相关规定办理手续，并做好相应登记和备案工作。
（三）固定资产存放和保管1.公司固定资产应有专门的存放场所，要求干燥、通风，防潮、防尘、防火等。
2.固定资产的存放位置应标明资产编号和资产名称，方便查找和管理。
3.对于容易损坏或易失窃的固定资产，应采取相应的防护措施，如设置防盗设备、监控摄像等。
4.定期对固定资产进行盘点和清查，发现问题应及时处理。
（四）固定资产维修和维护1.对于需要维修的固定资产，应及时通知维修单位进行维修，不能私自拆卸或修理。
2.维修单位必须具备相应的资质和经验，并按照标准流程进行维修工作。
3.定期对固定资产进行保养和检查，确保其运行正常，延长使用寿命。
4.对于发现有损坏或有安全隐患的固定资产，应及时报修或更换。
三、使用权限管理1.固定资产的使用权限必须根据岗位职责和需要进行审批和分配，未经批准的人员不得私自使用和处置公司固定资产。
2.对于有特殊使用权限的人员，应加强对其使用行为的监控和管理，防止滥用和损害公司利益。
3.定期对使用权限进行评估和调整，确保其合理性和安全性。
固定资产管理制度
固定资产管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是规范和管理企业的固定资产，保护企业的固定资产利益，提高固定资产利用效率。
本制度依据国家相关法律法规、企业章程和内控制度，以及固定资产管理相关的政策和规定。
第二条适用范围本制度适用于企业所有固定资产的管理，包括土地、建筑物、设备、车辆等各类固定资产。
第三条责任主体1.董事会：负责制定和审批固定资产管理政策和规定，监督固定资产管理的执行。
2.财务部门：负责编制固定资产的登记、折旧和清查报表，维护固定资产账簿和相关账务。
3.固定资产管理部门：负责固定资产的购置、处置、调拨、保管和使用情况的监督和管理。
4.各部门经理：负责本部门固定资产的使用和保管，确保固定资产的正常运转。
第二章固定资产的购置和验收第四条购置程序1.根据企业发展和生产经营需要，各部门提出固定资产购置申请，经相应部门审批后报董事会审批。
3.财务部门根据购置决策制定购置计划和采购合同，并于合同签订前办理预付款手续。
4.固定资产管理部门与供应商协商确认交货时间和验收标准，并安排人员按时验收。
第五条验收标准1.固定资产管理部门根据购置合同约定的技术参数和质量要求，组织专业人员进行验收。
2.验收合格的固定资产，应具备完整的物品名称、规格型号、数量、价格等信息，并办理相应的入库手续。
3.验收不合格的固定资产，应及时通知供应商进行整改或退货处理。
第六条入库管理1.固定资产管理部门负责固定资产的入库管理，建立固定资产台账和档案。
2.每笔入库的固定资产都应有明确的编号和标识，并按照规定分类、登记、安置。
3.每年年底，固定资产管理部门应对固定资产进行盘点，确保账实相符。
第三章固定资产的使用和保管第七条使用管理1.各部门分别对其负责的固定资产进行合理使用和维护，不得超越使用目的和权限。
2.固定资产管理部门应定期进行固定资产使用情况的监督检查，发现问题及时处理。
第八条保管管理1.各部门应对固定资产进行定期检查和保养，确保其正常运行和延长使用寿命。
固定资产管理制度
固定资产管理制度第一章总则第一条为了规范固定资产管理，提高固定资产的使用效率和保值增值能力，促进企业的可持续发展，根据国家相关法律法规，并结合本单位实际，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于本单位内的所有固定资产管理，包括固定资产的登记、使用、处置等一系列活动。
第三条本管理制度由本单位资产管理部门负责具体执行，各部门和人员应当按照规定认真履行相关职责。
第四条固定资产管理应遵循“严格管理、科学使用、有效维护、及时更新”的原则，确保固定资产的安全、合理使用。
第五条固定资产管理应强调节约资源、提高利用效率，防止浪费和损坏现象的发生。
第二章固定资产的管理第六条本单位的固定资产包括土地、房屋、机器设备、交通工具等，应当进行统一的规范管理。
第七条固定资产的采购应当提前编制采购计划，并按照相关规定进行审批和采购，严格控制采购数量和质量。
第八条固定资产的入库应当填写入库单据，并在入库后及时进行登记，并对资产进行编号和标识。
第九条固定资产入库后，应当进行验收，确保其数量和质量与采购文件一致，如有问题应当及时处理。
第十条固定资产应当定期进行盘点，确保固定资产的真实性和完整性。
第十一条固定资产的调拨、借用、转移等操作应当按照相关规定进行，并及时进行登记和报批，确保固定资产的安全和合理利用。
第十二条固定资产的维修、保养应当按照计划进行，确保固定资产的正常运转和延长使用寿命。
第十三条固定资产的报废、处置应当按照相关规定进行，确保固定资产的安全和环保处理。
第三章固定资产管理的责任第十四条本单位的固定资产管理责任由资产管理部门负责，明确各部门和人员的管理权责，并进行考核。
第十五条各部门应当配合资产管理部门做好固定资产的管理工作，及时提供相关资料和协助。
第十六条固定资产的保管责任人应当认真履行职责，保证固定资产的安全和完整。
第十七条固定资产的使用部门应当根据需要合理使用固定资产，并负责维护和保养工作。
第十八条固定资产的维修责任人应当及时进行维修和保养，并保证维修质量。
广西创新港湾公司资金管理制度
广西创新港湾公司资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司内资金使用的监督和管理, 加快资金的循环和周转, 提高资金利润率, 合理安排资金流向, 保证资金安全,特制定本制度。
第二条本制度所称资金是指公司所拥有的钞票、银行存款和其他货币资金。
第三条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。
1、实行资金管理应坚持以下原则:2、公司所有资金收支必须纳入预算；3、坚持以收定支, 量入为出；4、严格贯彻收支两条线原则, 收入必须上交公司财务部, 支出必须通过公司财务部支出。
5、公司严格严禁其它部门受理钞票收支业务。
6、各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。
第四条本制度合用于公司所有部门。
第二章钞票管理1、公司钞票使用范围:2、职工工资、奖金、补贴。
3、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
4、向个人收购公司用于生产的其他物资价款5、向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。
6、出差人员必须随身携带的差旅费。
7、支票结算起点以下的零星开支。
8、公司批准使用备用金结算的职工的钞票支出。
9、采购金额在元以下的紧急采购10、其他经财务部批准的钞票支出。
第二条库存钞票的管理1、公司总部库存钞票限额由财务部提出, 总经理批准。
第三条库存钞票限额的核定, 由项目部向财务部提出申请, 财务部审核, 总经理批准核定。
一般要根据申请部门３－５天的平常零星开支情况, 核定其库存钞票限额, 假如项目部驻地附近没有银行, 可以适当延长, 但不得超过一周。
第四条核定库存钞票限额后, 出纳负责严格按限额保管钞票, 不得超限额保管钞票。
超限额保管资金, 经查实后按超限额数％给予处罚。
第五条坚持收有凭、付有据, 堵塞由于钞票收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
办理的收款凭证必须盖“钞票收讫”章和收款人个人印章；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销人个人签字、经会计审核无误签字后, 办理钞票付款, 并同时加盖“钞票付讫”印章。
广西创新港湾公司物资管理制度
广西创新港湾公司物资管理制度北大纵横管理咨询公司2003年10月目录第一章总那么 (2)第二章物资管理职责 (2)第三章物资管理方案 (4)第四章采购供给商管理 (5)第五章采购招标管理 (8)第六章采购合同管理 (9)第七章物资采购 (11)第八章设备采购管理 (13)第九章验收、保管、领用 (14)第十章附那么 (16)第一章总那么第一条制定本制度的主要目的合理配置资源，减少积压浪费与流通费用，提高物资利用效益，提高管理质量，保证公司利益最大化。
第二条本制度所指的物资管理内容包括：库存材料、库存的备品备件、低值易耗品等。
发生在上述物资管理中发生的采购、验收、储存、领发等环节的管理行为也包括在本制度中。
第三条本公司物资管理实行严格的方案和预算管理，要贯彻没有方案和预算就不得进行采购、领用等行为。
第四条为保证公司资产平安，任何物资管理要严格到岗到人，不得缺失。
第二章物资管理职责第五条物资管理分别由供给部、工程部、生产中心、财务部及其他使用部门负责，各部门各司其职，共同保证公司的财产物资的平安。
第六条划分物资管理职责的根本原那么一、职责划分要贯彻责权对等的原那么。
二、管理者要对所属部门的管理活动负全面责任三、管理活动的组织者或牵头者要对一项管理活动负全面组织责任，其责任并不因为其他部门的参与而减轻，除非组织者或牵头者能证明，由于参与者不克尽职守导致他的决策失误才可以免责。
组织者或牵头者有权利对出现的问题重新组织调查，分清活动中的主要责任和次要责任。
第七条供给部的职责：1、负责公司年度、月度采购方案编制、综合平衡、实施。
2、负责公司总体采购本钱的控制、管理。
3、负责公司采购物资的分类、公司集中采购和工程部自行采购物资的划分、参与工程部具体采购物资种类确实定。
4、负责公司集中采购物资的具体采购、组织验收。
5、负责公司设备采购、组织验收6、负责对工程部采购工作的指导和管理，参与工程部重要物资采购活动的谈判，代表公司对工程部重大采购活动的监督。
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广西创新港湾工程有限公司固定资产管理制度北大纵横管理咨询公司二零零三年九月目录第一章总则 (1)第二章固定资产的增加及登记 (2)第三章固定资产的分类与编号 (4)第四章固定资产的保管与盘点 (5)第五章固定资产的调拨与送修 (6)第六章固定资产的租赁与外借 (7)第七章固定资产的闲置及处理 (8)第八章固定资产的报废及处理 (10)第九章总部对项目部固定资产的管理 (11)第十章固定资产的核算 (12)第十一章附则 (15)附件：固定资产管理表格 (17)第一章总则第一条为了加强公司的资产管理工作，实行分级管理和监督的固定资产管理经营体制，结合公司的实际情况，特制定本规定。
第二条本规定所指的固定资产限定为：1、使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
2、单位价值在2000元以上。
第三条上述资产必须同时满足以下两个条件，才可以确定为固定资产1、该固定资产包含的经济利益很可能流入企业2、该固定资产的成本能够可靠地计量第四条划分不同固定资产的标准1、固定资产原则上按功能划分，固定资产各组成部分同时完成一项具体的不可细分的工作内容。
2、固定资产的各组成部分，如果各自具有不同的使用寿命或者以不同的方式为企业提供经济利益，从而适用不同的折旧率或折旧方法的，应当单独确认为固定资产。
第五条固定资产计价：固定资产应当按其成本入帐。
第六条会计科目记帐原则1、所有固定资产，应列入“固定资产”科目核算。
2、所有固定资产的折旧计入“累计折旧”科目核算。
第七条职责分工1、财务部：财务部负责固定资产价值管理。
具体负责：固定资产购置审核、帐户设置、会计核算、计提折旧、监督控制，参与产权界定、检查评估、系统内调拨等。
2、生产中心：负责生产经营使用的固定资产实物管理。
在公司下达的计划内具体负责登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估、系统内调拨等工作。
不列入固定资产管理、生产经营中能长期使用的低值工具、器具，生产中心要负责造册登记管理。
3、办公室负责办公用设备和房产的管理、登记建卡、分配使用、维修保养、清查盘点、实物统计、产权界定、检查评估、系统内调拨等工作。
不列入固定资产管理、办公中能长期使用的低值工具、器具，办公室要负责造册登记管理。
4、使用部门：使用部门负责维护保管，防止丢失损坏，配合财产清查。
5、供应部负责固定资产的采购。
具体管理见采购管理制度。
6、总工室负责对生产用固定资产的购买后验收和大修验收。
第八条本制度适用于公司各部门。
第二章固定资产的增加及登记第九条增加1、办公用的固定资产增加由使用部门或办公室提出，经过办公室汇总后，列入年度预算，经批准后购买。
2、年度预算没有但使用部门又急需的办公设备，按预算变更程序申报，经批准后购买。
3、生产设备购买要按投资来管理。
分两种情况处理:①、旧设备要淘汰，需要新设备补充，生产中心要根据在用设备的使用状况和设备的使用年限，在编制年度预算时提出新增设备预算，经批准后购买。
②、新增设备涉及到公司生产能力扩大或业务领域扩大，必须要在预算开始编制前就完成论证审批工作，开始编制预算时，生产中心负责把设备购置计划列入新增设备预算即可，参照预算审批程序。
③、无论是补充设备还是新增设备，必须要和企业的长期发展规划结合，设备的增加必须符合公司长期发展的需要，不因一时一地的需要贸然购置。
公司没有的急需设备，生产中心可以考虑以租赁的方式来解决，不得随意增加设备。
④、设备的增加需要总经理召开专门的有各职能部门参加的会议研究后才可以提出增加计划。
⑤、公司自建的固定资产如果不用于项目部生产，比照新增设备处理。
用于项目部生产的自建固定资产，列入项目预算管理。
4、船舶、运输设备、机械设备等固定资产验收后，生产中心应立即填写“固定资产增加单”一式三联，送财务部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联生产中心自留用于记入“固定资产登记卡”，第二联由财务部门用于登记固定资产帐，第三联送使用部门留存，登记使用部门台帐。
财务部门应每月与生产中心核对“固定资产登记卡”的记载事项，如有缺漏事项应立即通知补充。
生产中心要每季度和使用部门核对，有错误及时调整。
5、项目部自建固定资产完工后，经验收小组验收，项目部要添制“固定资产增加单”一式三联，送财务部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，一联财务部自留，一联送生产中心，一联项目部自留。
6、房屋、办公设备的管理比照船舶、运输设备、机械设备管理，由办公室负责。
第十条登记1、土地、房屋及建筑物、等固定资产取得所有权后，由办公室统一办理产权登记2、设备、船舶等固定资产取得所有权后，由生产中心统一办理产权登记后。
3、上述固定资产产权变更时亦同。
第三章固定资产的分类与编号第十一条固定资产的分类：1、船舶系统（1、驳船2、锚艇（含柴油机、齿轮箱、起锚用柴油机））分类编号 012、空压机分类编号 023、钻机（含钻架、风路系统、液压系统（除泵站外）、电器系统、直属系统、（含1、回转器总成、2、电动葫芦3、涡杆减速箱4、电机5、风动马达））分类编号 034、泵站分类编号 045、绞车分类编号 056、交通通信设备（1、车辆2、对讲机）分类编号 067、锚、锚链分类编号 078、发电机分类编号 089、测量系统（1、GPS 2、测距仪3、水准仪4、经纬仪5、测深仪）分类编号 0910、潜水设备分类编号 1011、办公设备分类编号 1112、房屋分类编号 12第十二条固定资产的编号：1、固定资产取得后，即归生产中心、办公室管理，并会同财务部门根据对固定资产进行分类，按「固定资产编号规则」编制固定资产编号并制作固定资产编号标纸，粘贴于固定资产上，并将编号添于「固定资产管理台账」上。
2、固定资产的编号采用序号法，即按公司名称、机械类别、购买（投产）时间、顺序编号这四类因素编号，顺序号按类别编，不按全公司固定资产编。
公司名简称类别购买（投产）日期顺序号CXGW3、每台设备相应设一个唯一的编号，固定资产报废、出售后出现空号不得进行补编，固定资产在各部门调拨，编号不变。
第四章固定资产的保管与盘点第十三条固定资产的保管由使用单位负责。
为确保固定资产的完整，生产中心、办公室应建立所管辖的公司固定资产台帐；各固定资产使用部门应建立本部门固定资产台帐并应与实物相符。
第十四条生产中心、办公室和使用单位，应经常检查固定资产的完整性，并每半年组织进行一次资产小清查，每年要在财务部组织下参与年度盘点，进行一次固定资产大清查。
第十五条生产中心对所管辖的固定资产的保管情况应进行检查、指导。
第十六条生产中心、办公室除会同财务部门每年盘点一次外。
另应于每个季度根据登记台帐，就固定资产项目中每一类别至少抽点10项，盘点后应填造“盘存单”一式三份，注明盈亏原因，一份自存，另两份呈报总经理审核后，一份送财务部门，一份送使用部门备查。
生产中心对于盘盈或盘亏除应专门说明原因呈报总经理审核外，同时应依照增加或减少的规定办理手续。
第五章固定资产的调拨与送修第十七条公司内部固定资产的调拨由生产中心统一管理。
第十八条固定资产的调拨程序：1、固定资产的调拨，先由使用单位提出书面申请，生产中心在全公司内平衡，提出调拨报告，按权责划分报请生产总监或总经理审批。
2、生产中心开具“固定资产调拨单”，由调入、调出单位签字后，按调拨单所列内容进行现场交接，调出单位不得以任何理由拒绝办理或借故拖延。
3、“固定资产调拨单”一式四份，一份由调出单位保存，一份由调入单位保存，一份交财务部门做帐务处理，一份留生产中心备查。
4、调拨设备由生产中心组织安装、调试后由调入单位使用，调试期间发生的费用由生产中心负担，报财务部门做帐务处理。
5、调拨设备的质量控制:①、调出设备的外观质量在双方交接时明确，调入方必须仔细检查，有质量问题当时记录在案，交生产中心判定责任及处理措施。
设备交接完毕后出现的外观质量问题，一律由调入方负责。
②、设备的内在质量要有一段试用期，试用期内调入方提出异议，生产中心负责组织鉴定责任，根据鉴定结果确定调入方和调出方的责任。
出现的维修费按责任承担。
6、办公室调拨固定资产比照上述规定办理。
第十九条固定资产维修保养管理：固定资产须送厂商大修时，由生产中心开具“固定资产调拨单”一式五联，第一联使用部门自存，第二联送财务部门，第三、第四、第五联交承运商随同物品出厂，第三联交厂商暂存，供作固定资产回公司交货的凭证，经办部门于验收后转交财务部门核销，第四联供申请运费，第五联由厂商签收并送回经办部门。
2、固定资产中小修由项目部负责组织修理，修理用的备品备件按正常的出入库手续办理，相关凭证由项目部出纳交回财务部。
需要外聘维修人员发生的劳务费，对方能提供发票，出纳交回发票，不能提供发票的，出纳交回收据，由财务部统一处理。
是否需要外聘人员由项目部提出，生产中心、总工室审核，总经理批准。
3、日常的保养按总工室制定的操作规范执行，所需费用纳入预算管理。
4、办公室负责管理的固定资产需要修理时，使用部门申报，办公室负责组织维修。
第六章固定资产的租赁与外借第二十条承租资产的程序：1、固定资产管理根据固定资产使用单位提出的需求申请，经综合分析平衡后，提出承租报告，报送总经理审核，执行董事批准。
2、经报批同意的承租项目，由生产中心根据承租资产的原值、新旧程度和折旧费用等综合因素，会同财务部门与租赁方协商租赁费用和其他条款，（必要时请中介评估机构参加），然后签署有关租赁合同。
3、承租后的固定资产由生产中心负责组织固定资产的管理工作。
4、有关租赁费用和管理费用报财务部门做帐务处理。
租赁后固定资产列入公司固定资产管理规程。
5、租赁期满后，如需继续租赁的固定资产，应按上述程序进行租赁，不需要者，固定资产交回出租方，结清租赁费，相关票据则报财务部门做帐务处理。
6、以上租赁设备业务仅限于经营租赁，且纳入预算管理。
融资租赁设备视同新购设备管理，日常管理视同自有设备，但具体办理时需要财务部、生产中心、供应部共同办理，生产中心负主要责任。
第二十一条出租或外借处理：1、固定资产出租或外借，生产中心应先会同财务部门协商出租费用和条款，（必要时请中介评估机构参加），拟定出租或外借报告，按审批程序呈报执行董事核准后签署有关合同，副本送财务部门以备核对，合同内容应包括修缮保养及税务负担、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。
2、财务部门做帐务处理。
3、生产中心对租赁期满返回的固定资产，必须由总工室进行验收。
第七章固定资产的闲置及处理第二十二条固定资产闲置的条件：指在用固定资产已连续停用一年以上或购进二年以上不能投产、变更计划后不使用，但仍有使用价值和价值的固定资产。
第二十三条固定资产闲置的申报、审批程序：1、各单位有符合固定资产闲置条件的固定资产，到生产中心领取“闲置固定资产申报表”，必须逐项填写表中内容，报生产中心。