审核发票有哪些办法
发票审核要点
发票审核要点一、基础信息审核1、购买方名称必须是全称、无错字，写错加盖发票章无效。
2、购买方纳税人识别号填写正确，多写、少写、错写都不行。
3、其余购买信息如果是普票没有强制要求填写，一旦填写必须准确。
4、发票专用章盖的合规，不允许加盖多个发票专用章，不得同时加盖公章或财务章。
5、发票专用章的纳税人识别号是否与销售方信息栏中的纳税人识别号一致。
二、发票种类审核1、增值税专用发票不能压线、错格，不仅是密码区，全部打印区内容都不能压线、错格；所有信息填写完整、准确；销售方的开票人和复核人最好不要是同一个人；专票也必须查询真伪，认证只是抵扣的程序不代表发票合规。
2、增值税普通发票的审核标准参照专票，根据实际情况可以适当降低标准。
3、手填国税发票，严格按照机打发票标准填写，发票内容和金额必须在同一行；手填发票一定要确保验旧后再支付。
（要注意很多地区已经取消手写发票，比如北京）4、国税通用机打发票，必须严防套票和走逃失联发票。
5、定额发票，包含了地铁充值发票、门票、停车票、部分地区的餐费发票，严防套票和假票。
6、其他票据，机票、火车票、汽车票、非税财政收据必须注意结合业务审核，例如差旅费用审批报告等。
机票（电子客票行程单）必须登录民航局查询行程单的真伪。
三、税务风险础审核1、销售货物的发票必须有具体的规格、型号、数量、单价，除非确实没有规格型号的（比如劳务或服务的发票）。
发票上的规格型号、数量、单价是必须与实际采购数量一致。
2、适用税目和税率正确，与实际业务相符。
3、发票内容必须根据实际业务开具。
内容较多可以汇总开票（显示：详见销货清单），根据具体明细在税控系统中开具清单。
4、差额计税差额开票、差额计税全额开票适用正确。
5、2018年1月1日开具的增值税发票显示编码简称，该项要求逐步推行，目前允许部分税务机关代开发票没有编码简称，其余纳税人在新系统开具的增值税发票必须显示编码简称。
四、备注栏审核1、建筑服务发票，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及工程名称。
增值税发票查验技巧企业如何准确查验增值税发票的真伪与合规性
增值税发票查验技巧企业如何准确查验增值税发票的真伪与合规性增值税发票查验技巧 - 企业如何准确查验增值税发票的真伪与合规性在企业日常经营中，由于涉及大量的发票交易，确保发票的真实性和合规性显得尤为重要。
为了规避风险，企业需要掌握一些增值税发票的查验技巧，以确保所购买或收到的发票符合法规，并避免因误认真伪发票而引发的法律纠纷。
本文将介绍几种可以帮助企业准确查验增值税发票真伪与合规性的技巧，以提升企业发票管理的效率和安全性。
一、查验增值税发票的基本要求增值税发票是企业开展经济活动的重要凭证之一，其真伪和合规性的查验首先要符合以下基本要求：1. 发票代码和发票号码：每张发票都有唯一的发票代码和发票号码，企业在查验发票真伪时，应与税务局提供的发票代码和发票号码进行比对，确保一致性。
2. 开票日期和金额：确认发票上的开票日期与实际交易日期相符，并核对发票金额与实际交易金额是否一致。
3. 开票单位和纳税人识别号：核对发票上的开票单位名称与纳税人识别号，确保与经营者实际情况一致。
4. 发票密文和验证码：查看发票的密文和验证码，确保其真实有效，并与税务局提供的信息进行比对。
二、利用国家税务总局提供的在线查验工具国家税务总局提供了多种在线查验工具，是企业查验增值税发票真伪与合规性的重要参考。
企业可以通过以下几种方式使用在线查验工具：1. 手机APP查验：下载并安装国家税务总局提供的手机APP，在收到发票时，使用手机扫描发票上的二维码，即可实时查验发票的真伪与合规性。
2. 电子发票查验平台：登录国家税务总局的官方网站，通过电子发票查验平台进行发票查验。
输入发票代码、发票号码和验证码，系统会返回发票的真伪和合规性信息。
3. 短信查验：将发票代码和发票号码通过短信发送至国家税务总局提供的查询号码，系统会回复发票的真伪和合规性信息。
三、建立内部发票查验流程为了进一步确保发票的真伪与合规性，企业可以建立内部的发票查验流程，并对相关人员进行培训。
发票审核要点口诀
发票审核要点口诀好啦，以下是 9 条发票审核要点口诀：1. “发票抬头要仔细，别写错字闹笑话呀！”就像你给朋友写信，名字可不能写错，不然信都寄不到，发票抬头错了也不行哦。
比如买东西开公司发票，写成别的公司名字，那咋报销呀！2. “发票号码别弄混，这可不是闹着玩的哦！”号码就像人的身份证号一样重要呀，要是弄混了，不就变成别人的发票啦。
想想你的身份证号搞错了会怎样，这发票号码也同理呀！3. “金额大小写要一致，错了可就麻烦大喽！”你想想，要是大写小写不一样，那到底按哪个算呢，这不就乱套啦。
比如小写是 500，大写写个陆佰，这合适吗？4. “发票内容要看清，别啥都往上写呀！”发票内容得和实际购买的东西相符呀，不能买个笔写成电视，这不是瞎搞嘛。
就好像你说去超市买了面包，发票上写个电脑，那不是乱来嘛！5. “发票印章不能少，没有它可不好使哟！”印章就像一个证明一样，没有它就好像你说的话没人作证呀。
比如一张发票上没有印章，谁知道它是真的还是假的呢！6. “发票日期很关键，别搞个过期的哟！”日期就像食物的保质期一样，过期了就不行啦。
要是拿个去年的发票来报销，那能行嘛！7. “发票税率别搞错，国家税收咱得重视呀！”税率就好像游戏规则一样，不能乱改哦。
错了不就等于违反规则啦。
就像你玩游戏，规定只能走三步，你非走四步，那哪行呀！8. “假发票可别要哇，那就是自找麻烦哟！”假发票就好像假钱一样，你收到了假钱会高兴吗？同理呀，收到假发票报销，那后果可严重啦！9. “审核发票要细心，别马马虎虎就过啦！”你想想，要是不细心，出了问题谁负责呀。
就像考试，不认真检查能考高分吗？肯定不行呀！我的观点就是：发票审核不能马虎，一定要严格按照这些要点来，不然到时候出问题可就麻烦喽！。
如何开票审核
如何开票审核第一步：初步审核，主要是看票面的各项要素是否完整、准确。
1、抬头是否规范，是否写明本单位全称，是否有错别字或漏字;2、纳税人识别号是否正确无误;3、涉及到专票的，还要审核地址、以及开户行及账号两栏信息是否准确完整;4、涉及到增值税一般发票卷票的，还要看校验码是否完整;5、是否正确加盖发票专用章;6、票面是否有压线错格现象，尤其要关注专票的密码区是否压线;第二步，重点审核，主要是核查品名、数量、金额、税率、开票方式、备注栏、清单开票等相关信息。
1、发票品名是否准确具体，是否符合行业惯例，有无含混不清现象;2、价税合计与已支付或应支付金额是否一致;3、数量是否与实际采购数量一致;4、税率或征收率是否正确，是否与实际业务相符;5、是否错误适用差额开票功能;6、特定应税行为发票的备注栏是否正确填写;7、清单开票方式的，专用发票销货清单是否自税控系统开出。
第三步，分析审核，主要结合业务实质、合同协议、税收政策、税收编码等进行审核。
1、本业务是否属于应税范围，是否必须要开票;2、开票对应税目是否正确;3、计税方法是否正确，一般纳税人适用简易计税方法计税，是否符合政策，是否符合合同约定;在这里必须要重点说一下，要注意防止开票方自行简易计税，为受票方带来风险。
4、税收编码选择是否正确。
这一工作必须与开票方〔沟通〕方可开展，为了避免风险，建议对大额发票，受票方应与开票方在合同中约定开票编码。
必须要提醒的是，关于专用发票，为了防止开票方自行作废，建议受票方通过勾选系统跨月勾选确认。
2 会计如何审核发票审核发票是会计进行账务处理的第一步工作，也是会计工作最基础的环节，会计工作首先是从审核发票开始的。
发票的真实性完整性合法性直接影响到会计信息的质量和单位〔财务〕信息的真实性。
所以，每个从事会计工作的人员都要学会怎样审核发票，以确保财务信息的完整性、真实性、合法合规性。
审核发票主要从以下几方面入手：1、查看发票的日期发票的日期不能是跨年度的，也就是说发票的日期不能是以前年度，发票只能是当年的发票。
财务人员如何审核费用报销票据
财务人员如何审核费用报销票据财务人员监督和审核每一张费用报销票据，确保其合法、真实、准确、完整，这是会计信息质量实行源头控制的重要环节，也是会计基础工作的一项重要内容。
那么财务人员收到费用报销票据，应从哪些方面进行审核呢？笔者结合多年的工作经验及相关财经法规制度，认为财务人员应从以下几方面审核费用报销票据：一、根据报销票据本身的仿伪性能来鉴别真假发票1、借助紫光灯来分辨发票的真假。
正规发票的发票台头上方印有“全国统一发票监制章”，这个“全国统一发票监制章”是采用专用荧光油墨印制的，在紫光灯下呈橘红色荧光反映；在大写金额一栏印有仿伪色条，在紫光灯下呈橘红色荧光反映，而国税发票选用无色防伪油墨套印省国税防伪标记，在紫光灯下，呈现“豫国（税徽）监制”字样的绿色荧光反映；2、从票据本身的制作看其是否属国家规定的特制票据。
正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线（这些短光线呈红色、蓝色）、特制花纹等图案。
如果通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清，那么这种票据属假发票。
3、从票据的印制特征来鉴别。
新版普通发票从2005年1月1日起全面使用，其中新版国税发票分35种，地税发票分65种。
新版普通发票采用白色无碳复写印制，存根联采用专用无碳复写纸，国税发票复写后下联呈紫色，地税发票复写后下联呈黑色。
税控收款机专用发票、普通定额发票、刮奖式定额发票采用防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记。
而《机动车销售统一发票》、《河南省机动车维修统一发票》采用干式防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记；4、根据发票代码与号码进行审验。
新版普通发票右上角有两排数字，上面一排是发票代码，下面一排是发票号码。
发票代码以12位数码表示，第一位代码表示发票所属机构代码，即1为国税局，2为地税局，0为总局。
第2至5代码是表示行政区域统一代码，以全国行政区域统一代码为准，总局为0000，如河南省行政区域代码是4100，郑州市4101，开封市4102，许昌市4110；第6、7位表示年份代码；第8位代码表示所属行业代码；第9、10、11位代码表示所属行业具体排序码；第12位代码表示为“票号循环码”。
发票审核制度与审核流程
发票审核制度与审核流程
嘿，朋友们！今天咱来唠唠发票审核制度与审核流程这事儿。
你们知道吗，这就好比是一场精彩的比赛！发票就是参赛选手，而审核制度就是比赛规则，审核流程呢，则是比赛的过程。
比如说，发票上的各项信息，那就是选手的“技能表现”。
公司名称啦、金额啦、日期啦，一个都不能错，就像比赛中选手的每个动作都要精准无误。
财务部门呢，就是这场比赛的裁判，得严格按照审核制度来把关，这个过程可一点儿都马虎不得！每张发票都要仔仔细细地过一遍，这多重要啊！
想象一下，如果没有严格的发票审核制度，那岂不是乱套啦？各种乱七
八糟的发票都能混进来，公司的资金不就容易出问题嘛！所以审核制度就是那道坚固的防线，把不合格的发票统统挡在外面。
再说说审核流程，那也是环环相扣的。
先初步审核，看看发票的基本信
息对不对，就像比赛的初赛。
然后再深入检查，有没有弄虚作假的地方，这就是复赛啦。
最后确定没问题了，才算是通过审核，“选手”成功晋级！
咱再举个例子，有一次小张拿了张发票来报销，结果财务一眼就看出日期不对劲。
嘿，这不就像是比赛中选手出现了明显失误嘛！果断就给打回去让小张重新弄。
还好有这严格的审核制度和流程，不然公司不就亏大发啦！
我觉得啊，发票审核制度和审核流程实在是太重要了，就像公司的守护神一样，保障着公司的财务健康。
咱可都得重视起来，认真对待每一张发票，严格按照制度和流程来审核。
只有这样，公司才能稳定发展，咱们也才能跟着一起越来越好呀！怎么样，是不是觉得很有道理呢？。
会计人员发票审核管理制度
第一章总则第一条为规范发票审核工作，提高会计信息质量，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有会计人员及与发票审核相关的工作人员。
第三条发票审核工作应遵循真实、合法、完整、准确的原则。
第二章发票审核的范围和内容第四条发票审核的范围包括：1. 发票的购买、领用、开具、保管、传递、报销等环节；2. 发票的真实性、合法性、完整性、准确性；3. 发票的开具是否符合税法规定，是否符合企业内部控制要求。
第五条发票审核的内容包括：1. 发票的基本信息：发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、收款人纳税人识别号、商品名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等；2. 发票的开具是否符合税法规定，是否符合企业内部控制要求；3. 发票的签章是否齐全、清晰、有效；4. 发票的传递、保管、报销等环节是否符合相关规定。
第三章发票审核的程序第六条发票购买、领用：1. 财务部门指定专人向税务机关购买发票；2. 购买发票后，应及时填写《发票购买登记簿》，登记发票购买情况；3. 未使用的空白发票必须按规定存放到财务部保险柜。
第七条发票开具：1. 发票开具必须具有真实的交易，并查核订单及发货单，确保客户名称、产品名称、规格型号、数量、单位、金额与发货记录完全匹配；2. 发票开具完成后，应及时到税务机关办理核销手续，取得新空白发票；3. 财务部门应设置《发票登记簿》，登记发票开具情况。
第八条发票报销：1. 会计人员收到发票后，应按照本制度规定的审核程序进行审核；2. 审核通过的发票，应及时办理报销手续；3. 审核不通过的发票，应退回原报销人，并说明原因。
第九条发票保管：1. 财务部门应设立发票专管员，负责发票的保管工作；2. 发票存根及作废发票，应按规定装订成册，并分别按增值税专用发票和普通发票存放时限存放；3. 发票专管员因工作变动或调离，必须按税法和企业管理制度规定办理移交手续。
发票校验流程
发票校验流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!Download Tip: This document has been carefully written by the editor. I hope that after you download, they can help you solve practical problems. After downloading, the document can be customized and modified. Please adjust and use it according to actual needs. Thank you!发票校验流程：①接收发票：财务部门接收供应商或服务提供商提交的纸质或电子发票，确保发票完整性。
②基本信息核对：核对发票上的买方和卖方信息、发票号码、开票日期、金额等基本信息的准确性。
③业务匹配：将发票内容与采购订单、收货单或服务确认单等业务凭证进行比对，确保货物或服务已验收且价格、数量等信息一致。
④税务合规检查：检查发票的税务合规性，包括税率、税额计算是否正确，是否有税务机关的防伪认证，电子发票需验证其真伪。
⑤异常处理：对于信息不符或存在疑问的发票，及时与供应商沟通解决，必要时要求补开发票或提供补充证明材料。
⑥系统录入：将发票数据准确录入财务管理系统，实现自动化对账和会计处理准备。
⑦审批流程：根据企业内控制度，完成发票审批流程，高级别或特定金额的发票可能需要多级审批。
⑧会计处理：发票校验无误后，进行相应的会计分录，登记入账，准备付款或报销。
⑨档案管理：将已校验的发票及相关凭证按规整存档，便于日后查询和审计。
⑩对账与支付：定期与供应商对账，确认无误后，根据合同约定安排款项支付。
发票校验流程范文
发票校验流程范文发票校验是指通过一系列的流程，对发票的真实性、合法性和准确性进行核验和确认的过程。
它是保障经济活动的正常进行和税收征收的重要环节，也是防范税收漏税、偷税、逃税等不法行为的重要手段。
下面将详细介绍发票校验的流程，以便更好地了解和掌握。
1.收到发票：发票校验的第一步是收到发票。
在经济活动中，发票通常由供应商、销售商或服务商向购买方开具。
购买方收到发票后，需要对其进行核验和确认。
2.查看基本信息：校验发票的第一步是查看基本信息。
这包括发票的标题、号码、开票日期、开票单位、纳税人识别号等基本信息。
购买方需要核对这些信息是否与交易实际情况相符。
3.核对发票内容：购买方需要仔细核对发票的内容，包括商品或服务的名称、数量、单价、税率等。
发票上列出的商品或服务应与交易实际情况一致。
任何异常或不符的地方都需要引起购买方的重视。
4.核对金额：购买方需要对发票上的金额进行核对。
发票上应明确标示出商品或服务的总金额、税额和价税合计金额。
这些金额应与交易实际情况相符。
购买方需要计算发票金额是否正确，并与交易对账单等相关文件进行对比。
5.核对税率：购买方还需要核对发票上的税率。
发票应明确标示出商品或服务适用的税率，如17%、11%等。
购买方需要核对发票上列出的税率是否正确，并与适用的税法进行比对。
6.验证发票真伪：购买方需要通过发票验证系统或其他途径对发票真伪进行验证。
发票验证系统通常由税务部门提供，可以通过输入发票代码和号码等信息进行查询，确认发票的真实性和合法性。
购买方还可以通过比对发票上的验章、防伪标识等方式验证发票的真伪。
8.核对发票的有效期限：购买方需要核对发票的有效期限，确保校验发票的时间在有效期内。
超过有效期的发票将无法用于税收抵扣和报销。
9.存档备查：校验完发票后，购买方需要将发票存档备查。
存档的方式可以是纸质存档或电子存档，根据税务部门的要求进行操作。
存档备查是确保发票校验工作的重要环节，也是税务部门进行核查和审计的主要依据。
普通发票验核的最好方法
普通发票验核的最好方法普通发票是指由销售方开具的用于记录交易商品和服务以及纳税人税款的凭证。
而发票验核则是指对发票进行核对和审核，以确定其真实性和合法性。
以下是一个适用于普通发票验核的最佳方法，包括以下几个方面：一、发票信息核对验核发票信息的第一步是核对发票的基本信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、销售方信息、购买方信息等。
确保这些信息与企业经营情况相符合，避免了虚开发票或者收购假发票的情况。
二、税务信息核实在验核发票时，还需要核实税务信息。
包括核对发票上的税率、税额等是否正确，并与企业自身的税额核算信息进行比对。
税务信息的核实有助于防止虚开发票或者销售方违法行为。
三、发票真实性核对验证发票的真实性是发票验核的关键。
通过以下几个方面进行核对：1. 开票机号码：查看发票上的开票机号码是否合法，与税务部门登记的信息是否相符。
2. 发票代码和发票号码：验证发票代码和号码是否合法，排除发票被篡改或者伪造的情况。
3. 发票金额：核对发票金额是否与货物或服务的实际交易情况一致，排除恶意虚报的情况。
4. 发票专用章和销售方签字：检查发票上的专用章和销售方签字是否存在，确保发票的合法性。
四、发票信息关联性对比将发票上的信息与其他相关凭证进行对比。
例如，将发票与销售合同、商品清单、物流单据等进行对比，确保发票所记录的商品和服务的交易真实存在，防止虚开发票等违法行为。
五、发票信息记录和保存在进行发票验核时，需要对发票相关信息进行详细的记录和保存。
包括发票代码、号码、金额、开票日期、销售方、购买方、商品和服务明细等信息的记录。
同时，还可以在企业内部建立发票信息管理系统，实现电子化管理和防篡改。
六、发票验核流程规范化为了确保发票验核的准确性和合法性，企业需要建立完善的发票验核流程，并制定相应的规范和操作细则。
规范化的流程可以帮助企业职员遵循统一的标准进行发票验核，提高验核工作的效率和准确性。
七、加强培训和意识教育对企业员工进行发票验核规范和企业内部相关政策的培训，提高发票验核意识和技巧。
发票审核的技巧
发票审核的技巧
以下是一些发票审核的技巧:
1. 比对发票信息：检查企业名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行、银行账号、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行、银行账号等是否与实际情况一致。
2. 检查发票真伪：通过国家税务局网站等渠道查询发票真伪，判断发票表面是否被篡改。
3. 检查发票是否符合税法规定：检查发票是否符合税法规定，如是否超过限额，是否符合商品分类，是否符合税率等。
4. 注意重点企业：对于重点企业开出的发票更要重视和仔细核查，以避免可能存在的漏洞。
5. 了解发票背景：了解发票的背景信息，如发票开出的原因、购买的商品或服务等，有助于判断发票真实性和合法性。
6. 注重审核记录：对每一张审核过的发票进行记录，包括审核的时间、审核人员、审核结果等，以便今后查证和评估审核情况。
财务制度核实发票真伪
财务制度核实发票真伪核实发票真伪的过程主要包括对发票的真实性、准确性和合法性进行检查。
首先，要核实发票上的基本信息是否完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息等。
其次，要核实发票上的货物或服务的内容是否与实际交易相符，价格是否正确，税率是否符合税法规定。
最后，要核实发票的合法性，包括是否有销售人员私自开具发票、发票是否为伪造或涂改、是否存在虚开发票等问题。
只有通过对这些方面的核实，才能确保企业的财务数据真实可信。
在实际工作中，企业可以通过多种方式来核实发票的真伪。
首先，可以通过电子发票系统或财务软件来核实发票的真伪。
这些系统可以自动识别发票信息，对比发票数据库中的记录，判断发票是否为真实有效。
其次，可以委托专业机构进行审计，对企业的发票数据进行抽查和复核，确保发票的真实性。
此外，还可以建立内部控制机制，加强对发票流转和使用的管理，防范发票伪造等风险。
在进行发票真伪核实工作时，企业需要注意几个关键点。
首先，要建立完善的发票管理制度，包括发票的开具、领用、使用、保管和销毁等环节，确保全程可追溯。
其次，要加强内部员工的培训和教育，提高他们对发票真伪核实工作的重视程度，防范和避免发票造假行为。
最后，要及时报告和处理发票伪造等问题，防止问题扩大化和影响企业的正常经营。
总的来说，对发票真伪的核实是企业财务管理工作中的一项重要内容，企业应该高度重视，并通过建立健全的财务制度和内部控制机制，加强对发票真伪核实工作的管理和监督，确保企业财务数据的真实性和可信度，为企业的经营发展提供有力支持。
【本文共计840字】。
行政事业单位发票入账审核要点
行政事业单位发票入账审核要点1.发票真实性核实：审核人员应当仔细核对发票的基本信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、销售方名称、纳税人识别号等，确保发票的真实性和合法性。
特别要注意检查发票的版式、字体、防伪特征等，以确保发票的真实性。
2.发票金额核实：审核人员需要核对发票金额与实际交易金额是否一致，包括开具发票的货物或服务的数量、单价、金额等，确保发票金额的准确性。
还需要注意是否存在开具虚假发票的情况，如虚增发票金额等。
3.发票关联性核实：审核人员需要核对发票和实际交易的关联性，确保发票与相应的合同、付款凭证等文件相符。
例如，发票的开具日期、销售方等与合同中约定的信息是否一致，确保发票的真实性和合规性。
4.发票税款核实：审核人员需要核对发票中的税额和税率是否符合国家税收法规要求。
同时还需要核实销售方的纳税人识别号和发票的开具地，确保发票的税款计算和缴纳的合规性。
5.发票格式合规性核实：审核人员需要核对发票的格式是否符合国家税务部门的规定和标准，包括发票的版式、字体、项目设置等，确保发票的格式合规性。
6.发票复制、冲洗查验：对于涉及到大额交易或重要交易的发票，审核人员需要对发票进行复制或使用专业设备进行冲洗查验，以确保发票的真实性和防伪性。
7.发票信息登记：审核人员需要及时将审核通过的发票信息登记到财务系统中，确保发票入账及时、准确。
8.发票留存和归档：审核人员需要将审核通过的发票进行留存和归档，包括纸质和电子版，确保发票的存档完整性和可追溯性。
9.发票异常处理：对于发票存在疑点或异常情况的，审核人员需要及时与开票方或销售方进行沟通和确认，以解决问题并确保发票的真实性和合规性。
总之，行政事业单位发票入账审核要点主要包括发票真实性核实、发票金额核实、发票关联性核实、发票税款核实、发票格式合规性核实等方面。
通过严格审核和登记，确保所收到的发票符合相关法规和政策要求，防止虚假发票和非法行为的发生。
发票验真规则
发票验真规则
发票验真规则主要包括以下几个方面：
1. 查验发票真伪：可以通过国家税务总局全国增值税发票查验平台进行查验，查验时需要填写发票信息，包括发票代码、发票号码、开票金额等，同时还可以查看发票的基本信息及查验次数、查验时间、查验结果。
如果查验无误，将显示查验次数、查验时间及票面信息。
否则，将提示“结果：不一致”。
2. 核对发票内容：包括票面上的开票单位、开票人、复核人、收款人等是否与实际相符，以及开票项目的单价、数量、金额等内容是否填写齐全。
3. 检查防伪标识：新开发票的防伪标识应正确且有效，如果发现新开发票的防伪标识不正确或失效时，可请专业人员进行鉴定并采取补救措施。
4. 审查发票印章：发票上应加盖开票单位的财务专用章或发票专用章，且印章应清晰、完整。
如果印章模糊或缺失，则可能为假发票。
5. 对比开票记录：对于同一开票单位，可以对比其开票记录，检查是否有异常情况，如开票项目与实际交易不符、开票金额与实际付款金额不符等。
6. 查询开票单位信息：可以通过相关网站或电话查询开票单位的工商登记信息、税务登记信息等，以核实其是否为合法经营单位。
总之，在收到发票后，应该仔细核对、审查，以确保发票的真实性和合法性。
如果发现疑似假发票或虚假开具的发票，应及时向税务机关举报。
发票审核管理办法
发票审核管理办法一、发票审核1、发票取得所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其它经营活动支付款项工，应当向收款方取得发票。
取得发票时，不得要求变更品名和金额，对项目内容记载不明晰、发票要素不完整的原始发票，予以退回，要求更正、补充。
与个人发生经济活动支付款项时，应当由收款方凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面合同、经办人身份证明，属于增值税征税范围的应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。
但是，纳税人提供的建筑业务以及国务院财政、税务主管部门规定的其它应税劳务，应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税。
与行政事业单位按照自愿有偿的原则发生以下经济行为，其收费属于经营服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用资金往来结算服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用资金往来结算票据及其它行政收费票据；信息咨询、技术咨询、技术开发、技术成果转让和技术服务收费；法律法规和国务院部门规章规定强制进行的培训业务以外，由有关单位和个人自愿参加培训、会议的收费；组织短期出国培训，为来华工作的外国人员提供境内服务等收取的国际交流服务费；组织展览、展销会收取的展位费等服务费；创办刊物、出版书籍并向订购单位和个人收取的费用；开展演出活动，提供录音录像服务收取的费用；复印费、打字费、资料费；其它经营服务性收费行为。
2、真伪查询鉴别发票的真伪查询工作由各单位财会人员或取得票据人员负责。
取得的所有发票入帐前，都必须查询。
3、审核处理经查询鉴别为真发票的，由财会人员对发票的合性，时效性、真实性审核A、发票联次的审核：所有从事生产经营活动的单位和个人在购买商品、接受劳务服务以及支付款项时，应当向收款方索取发票的发票联。
B、发票种类适用的审核：审核取得的发票种类名称与开具的经济内容是否相符；审核开出发票的单位与其所记载的经济内容、经营范围是否吻合。
C、发票填开内容的审核：审核发票项目是否齐全，内容是否真实，发票上所填写的购货单位或付款单位是否与本单位的名称相符，有无涂改、挖补的痕迹，甚至篡改票面的品名项目、数量、单价、金额等。
报销时发票如何审核
报销时发票如何审核报销时,发票审核的要领如下：（1）审核的基本要素。
审核发票的名称；填制日期和编号；接受单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额；填制单位名称及经办人的签名并盖章等。
（2）审核的要点。
“抬头”、号码、日期，填写内容、数字，印章，字迹，业务量，开支票准，手续、审批。
（3）审核“抬头”。
发票上的“抬头”是否与本单位名称相符，有无添加、涂改的现象。
如果不符，应查清为什么在本单位报销，防止把其他单位或私人购物的发票拿来报销。
（4）审核“号码”、“开票日期”、“报销日期”。
同一单位出具的发票，其号码与日期是否矛盾，发票开具的日期与报销日期是否异常。
（5）审核“填写内容”。
查看“数字”，是否为“阴阳票”，对背面无复写笔迹的支出票据上（常称“阴阳票”），有“大头小尾”之嫌；审核“限额”；审核行业专用发票与填写的经济内容是否一致私自改变发票的使用范围，跨行业使用或者借用发票，是虚假原始支出凭证的重要特征。
（6）审核“印章”主要是检查印章是否符合规定。
这里所说的印章，是指具有法律效力和特定用途的“公章”，即能够证明单位身份和性质的印鉴，包括业务公章、财务专用章、发票专用章、结算专用章等。
虚假发票印章一般特征表现为：印章本身模糊，或盖印时有意用力不够以致不清晰转用章不是采用符合规定的印章而是乱盖其他印章。
有的甚至干脆不盖印章。
（7）审核“字迹”。
对于金额大、支出业务不正常，酷似报销人员自己填写的支出发票，必须仔细审核。
在报销时，常有销货单位提供空白发票，由本单位经手人自行填报列支费用的怪事。
（8）审核“业务量”。
检查费用是否多报（销）（9）审核“开支标准”。
看是否多报；是否为报销的联。
（10）审核“手续”、“审批“。
领导有否审批签字盖章，以防虚假或舞弊。
财务人员如何审核发票
财务人员如何审核发票财务人员应从以下几个方面审核发票：一、从票据填制的内容和加盖的印章进行审核1.发票填制的内容是否与发票种类相符合。
2.发票加盖的印章是否与票据的种类相符合。
报销发票加盖的印章一般是发票专用章，根据《发票管理办法》，报销票据加盖印章可以是发票专用章，也可以是财务专用章。
但是修订后的《发票管理办法》2011年2月1日实施，明确发票联只能加盖发票专用章。
3.票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合。
4.票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致。
5.从票据印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废票据。
发票印制的所属日期可以从发票右上角的发票代码第6、7位查验出发票的年份，如果一张票据印制所属日期是2001年，开票日期却是2007年9月16日，显然这样的过期作废票据也是不能报销的。
6.同一本票据号码的排列先后顺序与该票据的填制日期是否合理。
7.票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。
8.发票填制字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否异常。
9.发票填写位置是否存在位移。
所谓位移，也就是第二联经复写后，票据上的文字或数字出现错位，如一张票据大写金额是6000元，小写金额是60000元，这样的票据也是不合规票据，因为税务机关指定的企业在印制装订发票时，各联次纵横行列都是对齐的，有固定位置，不会出现位移现象。
10.报销票据是否属白条、收据。
所谓白条收据是指报纸杂志订阅单、培训费收据、政府部门收费收据等，这种以收据、白条代替发票或基金票据使用的，其目的是偷逃税款或私设“小金库”，显然这样的票据也是不能报销的。
二、从报销票据所附清单及有关审批手续进行审核1.报销发票所附清单的审核。
对于会议费报销票据必须分项注明住宿费、餐费、场地使用费等内容，并附上宾馆所开具的原始单据。
汽车维修费报销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。
如果零配件更换较多，也要附上明细清单。
2.资本性支出报销票据的审核。
审核凭证的方法
审核凭证的方法
审核凭证的方法包括以下步骤：
1. 查票据抬头：主要审查凭证抬头与单位名称是否相符，防止把其他单位或私人购买的票据用来报销。
2. 查票据编号、开票日期、报账日期：审核同一单位出具发票的号码与日期是否矛盾，开具的日期与报账的日期是否异常，若同一单位出具的发票较多，可采用排序法审查。
3. 查票据填写内容：审查票据填写是否存在内容不齐全、不规范、不正确的现象，比如填写的字迹模糊，开票人只填姓不填名，计量单位不按国家法定计量，单位填写、项目名称填写不具体或变更项目名称等，防止有的单位以“招待费”、“咨询费”、“劳务费”等为名，虚报支出套取现金，用于不正当开支。
4. 查票据审批手续：审查票据是否有单位领导、经办人签字，看是否有领导签批，是否符合审批权限规定，若存在超权限审批、越权审批的现象，必须认真查找原因。
5. 从报销票据所附清单及有关审批手续来对原始凭证的合法性进行审核：报销原始凭证所附清单的审核；资本性支出报销票据的审核；项目资金报销票据的审核；报销票据有关人员签名、签署意见及事由的审核。
6. 从报销原始凭证本身的防伪性能来鉴别原始凭证的
真假：可借助紫光灯来鉴别原始凭证的真假；根据票据本身的制作，鉴别其是否属国家正规特制票据；根据票据的印制特征进行鉴别；根据原始凭证代码及号码进行审验。
学校大额发票审核制度
一、目的和意义为加强学校财务管理，规范发票管理，提高资金使用效益，防范财务风险，根据国家有关法律法规和学校财务管理制度，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于学校各部门、各单位在购买商品、接受服务、支付工程款等活动中产生的大额发票（一般指单张金额在人民币一万元以上或年度累计金额在人民币十万元以上的发票）。
三、发票审核流程1. 发票取得（1）购买商品或接受服务时，应取得合法、有效的发票。
（2）发票应包含以下内容：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税额、价税合计、收款人、复核人、开票人等信息。
2. 发票审核（1）发票审核责任人各部门、各单位指定专人负责发票审核工作。
（2）发票审核内容①发票真实性：核对发票与实际交易内容相符，无虚假记载。
②发票合法性：检查发票是否符合国家相关法律法规，是否为合法有效发票。
③发票完整性：检查发票信息是否完整，是否存在缺项、漏项。
④发票准确性：核对发票金额、税额、价税合计等数据是否准确。
⑤发票开具时间：检查发票开具时间是否符合合同约定或实际发生时间。
⑥发票开具单位：核对发票开具单位与实际交易单位是否一致。
3. 发票确认（1）发票审核责任人根据审核情况，对发票进行确认。
（2）确认无误的发票，由审核责任人签字并加盖部门、单位公章。
4. 发票报销（1）将确认后的发票连同报销单据一并提交财务部门。
（2）财务部门对报销单据进行审核，确认无误后，按规定办理报销手续。
四、责任与处罚1. 各部门、各单位应严格执行本制度，对违反规定的行为，按以下规定进行处理：（1）未按规定取得发票的，责令改正，并给予通报批评。
（2）伪造、变造、非法取得发票的，依法追究刑事责任。
（3）未按规定审核发票的，责令改正，并给予通报批评。
2. 发票审核责任人因审核不严，导致学校利益受损的，依法追究相关责任。
五、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。
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审核发票有哪些办法
审核发票的方法都有哪些呢？有哪些方法是比较好的？以下本文为您介绍审核发票有哪些办法。
对于发票的审核可从票制填制的内容和加盖的印章、报销票据所附上的清单及有关审批手续、报销发票本身的防伪性来进行审核鉴别具体审核方法如下：
一、从票据填制的内容和加盖的印章进行审核
1.发票填制的内容是否与发票种类相符合。
2.发票加盖的印章是否与票据的种类相符合。
报销发票加盖的印章一般是发票专用章，根据《发票管理办法》，报销票据加盖印章可以是发票专用章，也可以是财务专用章。
(注：根据最新规定，报销发票加盖的印章必须是发票专用章，不能用财务专用章。
)
3.票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合。
4.票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致。
5.从票据印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废票据。
发票印制的所属日期可以从发票右上角的发票代码第6、7位查验出发票的年份，如果一张票据印制所属日期是2001年，开票日期却是2007年9月16日，显然这样的过期作废票据也是不能报销的。
6.同一本票据号码的排列先后顺序与该票据的填制日期是否合理。
7.票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。
8.发票填制字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否异常。
9.发票填写位置是否存在位移。
所谓位移，也就是第二联经复写后，票据上的文字或数字出现错位，如一张票据大写金额是6000元，小写金额是60000元，这样的票据也是不合规票据，因为税务机关指定的企业在印制装订发票时，各联次纵横行列都是对齐的，有固定位置，不会出现位移现象。
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10.报销票据是否属白条、收据。
所谓白条收据是指报纸杂志订阅单、培训费收据、政府部门收费收据等，这种以收据、白条代替发票或基金票据使用的，其目的是偷逃税款或私设“小金库”，显然这样的票据也是不能报销的。
二、从报销票据所附清单及有关审批手续进行审核
1.报销发票所附清单的审核。
对于会议费报销票据必须分项注明住宿费、餐费、场地使用费等内容，并附上宾馆所开具的原始单据。
汽车维修费报销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。
如果零配件更换较多，也要附上明细清单。
2.资本性支出报销票据的审核。
3.报销票据有关人员签名、签署意见及事由的审核。
首先要鉴别领导签字是否与印鉴卡的签字相一致，领导签名要签全名，领导签署意见应注明本人意见，如“同意”等，不可只签名字不签意见；实报金额与票面金额不一致时应由领导签字注明实报金额；其次是审查经办人、验收人以及财务联系人的签字是否签齐全；最后要审查报销票据是否注明事由。
三、从报销发票本身的防伪性能来鉴别发票的真假
1.借助紫光灯来鉴别发票的真假。
2.根据票据本身的制作，鉴别其是否属国家正规特制票据。
正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线、特制花纹等图案。
假发票则通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清。
3.根据票据的印制特征进行鉴别。
4.根据发票代码及号码进行审验。
新版普通发票右上角有两排数字，上面一排是发票代码，下面一排是发票号码。
发票代码以12位数码表示，第1位代码表示发票所属机构代码，即0为总局，1为国税局，2为地税局；第2至5代码是表示行政区域统一代码，以全国行政区域统一代码为准，如：河南省行政区域代码是4100，郑州市4101，开封市4102，许昌市4110；第6、7位表示年份代码；第8位代码表示所属行业代码；第9、10、11位代码表示所属行业具体排序码；第12位代码表示为“票号循环码”。
发票号码以8位数码表示，为每一种发票在每年度中的排序。
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