金算盘操作步骤

金算盘电算化考试实务练习题
说明：1、按下面的要求完成指定题目
2、题目没有特别指定的地方，请用默认值
3、如果要交卷请点击上面的〔交卷〕按纽
4、考试时间到，系统将强制交卷
一、新建账套
1、账套名是考生的姓名
2、会计制度是：企业单位
3、行业是：商品流通
4、新建账套完成后按要求登录
操作指导：双击桌面金算盘企业管理软件—新建账套—确定—输入新建账套名称（如：考生姓名）—下一步—选会计制度（按题：选企业单位）—下一步—选行业（按题：选商品流通）—下一步—默认科目预制—下一步—默认本位币—下一步—会计制度按题--下一步—完成--注册日期2009-01-01、操作员：系统管理员、口令—确认
5、增加操作员（李会计、张审核）赋予权限
操作指导：基础设置—财务分工—在查找中选操作员--编辑（或单击右键）--新增操作员—操作员中输入（按题：李会计或张审核）--系统管理、编码维护、总分类账中全选默认的权限组—确定—退出
二、基础设置
1、账套属性
操作指导：基础设置—账套属性
--新增—按题输入编码及部门名称—新增—继续输入—确定
--新增—按题输入职员编号、姓名、所属部门名称等—新增—继续输入—确定—退出
码及单位名称、选单位性质等—新增—继续输入—确定—退出
5、科目设置
（1）新增科目
科目编码：551-01 科目名称：办公费辅助核算：部门
科目编码：551-05 科目名称：差旅费
操作指导：基础设置—会计科目—编辑（或单击右键）--新增—按题输入科目编码及科目名称等—新增—继续输入—确定
（2）修改科目
科目编码：122 科目名称：应收账款辅助核算：单位
科目编码：204 科目名称：应付账款辅助核算：单位
操作指导：基础设置—会计科目—选某一科目--编辑（或单击右键）--修改（或双击该科目）
—按题修改辅助核算画√—确定
6、科目期初
科目编码：101 科目名称：现金期初金额：45000
科目编码：102 科目名称：银行存款期初金额：197000
科目编码：122 科目名称：应收账款期初金额：154100
科目编码：135 科目名称：库存商品期初金额：40156.03
科目编码：171 科目名称：固定资产期初金额：531500
科目编码：175 科目名称：累计折旧期初金额：105455.01
科目编码：204 科目名称：应付账款期初金额：223000
科目编码：301 科目名称：实收资本期初金额：639301.02
操作指导：基础设置—科目期初—在内容中输入科目编码—将金额输入到年初余额本位币—继续输入—点击试算平衡—退出
三、账务
1、凭证类型：记账凭证
操作指导：列表-选记账凭证—确定—退出
2、记账凭证：按下面的说明新增记账凭证
（1）凭证字号：记日期：2009-01-10 附单据数：0
摘要：财务部购办公用品科目：551-01 管理费用-办公费，方向：借金额：300 部门：财务部
摘要：财务部购办公用品科目：101 现金，方向：贷金额：300
（2）凭证字号：记日期：2009-01-16 附单据数：0
摘要：取得罚款收入科目：101 现金，方向：借金额：1000
摘要：取得罚款收入科目：571 营业外收入，方向：贷金额：1000
（3）凭证字号：记日期：2009-01-21 附单据数：0
摘要：报销出差费用科目：101 现金，方向：借金额：500
摘要：报销出差费用科目：551-05 管理费用-差旅费，方向：借金额：3500
摘要：报销出差费用科目：129 其他应收款，方向：贷金额：4000
（4）凭证字号：记日期：2009-01-25 附单据数：0
摘要：支付货款科目：204 应付账款，方向：借金额：50000
单位：红塔山集团公司对账号：856
摘要：支付货款科目：102 银行存款，方向：贷金额：50000 付款方式：支票票据号：123
（5）凭证字号：记日期：2009-01-31 附单据数：0
摘要：损益结转科目：571 营业外收入，方向：借金额：1000
摘要：损益结转科目：321 本年利润，方向：贷金额：1000
摘要：损益结转科目：321 本年利润，方向：借金额：3800
摘要：损益结转科目：科目：551-01 管理费用-办公费，方向：贷金额：300 部门：财务部
摘要：损益结转科目：551-05 管理费用-差旅费，方向：贷金额：3500 操作指导：账务—记账凭证—按题输入—点击下一张—继续输入其余凭证—退出
3、复核（更换操作员审核）：复核上题录入的所有凭证
操作指导：文件—系统登录—修改日期为2009-01-31—更换操作员为审核员
账务—复核—编辑（或单击右键）—复核或多张复核—全部选择—全部复核—是—确
定—退出
4、记账
操作指导：账务—记账--编辑（或单击右键）—多张记账—全部选择--记账—是—确定—退出
5、查询凭证
操作指导：账务—记账凭证—上一张
注意：是否审核和记账是否签字
6、结账
操作指导：账务—期末结账—下一步—下一步—完成—确定
四、账表
设置〔总分类账〕
账册类型：明细账
账册科目编码：221-03 应交增值税
账册开始时间：2009-01-01
账册结束时间：2009-01-31
注意：完成后必须要保存账册
操作指导：账务—总分类账—账册类型中选明细账、科目中选择221-03应交增值税、日期选择从2009-01-01至2009-01-31—账册保存
五、报表
资产负债表：按下面的说明在资产负债表中的指定位置设置公式
（1）函数名称：期初累计发生额数据类型：“金额”币别：“折本位币”
条件是：
单位编码=01
项目编码=所有
日期>=#2009-01-01#
日期<=#2009-09-30#
(2) 函数名称：期末贷方累计发生额数据类型：“金额”币别：“折本位币”
条件是：
单位编码=02
项目编码=所有
日期>=#2009-01-01#
日期<=#2009-09-30#
操作指导：报表管理—资产负债表—确定—选择账套、输入日期2009-01-31、操作员、口令—下一步-下一步—完成—是—关闭日积月累—点第一题—点工具栏中的Fx—选择函数库（ACCESS版财务取数函数）--确认—按题要求选择函数名称、单位编码、项目编码、日期等—加入公式—公式校验—确定—确定—点第二题继续操作—保存。