广汇内控手册管理办法
内部控制管理手册
内部控制管理手册I。
前言II。
内部控制管理制度的概述III。
内部控制管理组织IV。
内部控制管理的基本原则V。
内部控制管理的主要内容___内部控制管理的实施方法VII。
内部控制管理的监督与评价VIII。
附录XXX内部控制管理手册前言为规范单位的内部控制管理，提高单位的管理水平和经济效益，制定本手册。
内部控制管理制度的概述内部控制是指单位为实现经营目标，通过内部管理制度和内部控制措施，保障财产安全、预防和发现错误和违法行为、保证财务信息的真实可靠、提高经济效益的一种管理方式。
内部控制管理组织本单位内部控制管理工作由内控工作组具体负责，___对内控工作组的工作进行指导和监督。
内部控制管理的基本原则内部控制管理应遵循以下原则：明确责任、分工合作、相互制约、及时反馈、动态调整。
内部控制管理的主要内容内部控制管理的主要内容包括：风险管理、控制活动、信息与沟通、监督与评价。
内部控制管理的实施方法内部控制管理的实施方法包括：制定内部控制制度、内部控制措施的实施、内部控制流程的监督和改进。
内部控制管理的监督与评价内部控制管理的监督与评价应包括：内部审计、外部审计、自评和监督评价。
附录本手册的附录包括：内部控制管理制度、内部控制管理流程图、内部控制管理实施细则等。
Xx单位为了提高内部管理水平、规范内部控制、加强廉政风险防控机制建设，特编制了《内部控制管理手册》。
该手册将成为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保单位从思想上提高管理水平，增强风险防控能力，保证单位协调、持续、快速发展。
本手册的实施对完善单位内部控制制度，规范内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制单位风险，保证财务报告真实性，确保单位资产安全高效运行具有较强的现实意义。
内部控制目标是通过建设、实施与完善内部控制体系，分析需要业务流程，评价控制措施的充分性、适宜性和有效性，通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化和梳理，保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
内部控制手册
内部控制手册
内部控制手册
内部控制手册一内部环境
内部控制手册一风险评估
内部控制手册一信息与沟通
内部控制手册一内部监督
内部控制手册一财务报告
内部控制手册一资金管理
内部控制手册一税务管理
内部控制手册一全面预算管理
内部控制手册一人力资源管理
内部控制手册一资产管理
内部控制手册一投资管理
股权投资处置《股权投资管理办法》
内部控制手册一业务外包
内部控制手册一工程项目管理
内部控制手册一采购与付款管理
内部控制手册一存货管理
内部控制手册一营销管理
内部控制手册一合同管理
内部控制手册一信息系统一般控制
分业务部室管理制度（参考）。
集团企业-内控手册管理办法
集团企业内控手册管理办法第一版2015年3月1.0 简介《广汇汽车服务股份公司内控手册管理办法》（以下简称“《管理办法》”旨在规范广汇汽车服务股份公司（下文称“公司”）内控手册的维护和后续更新，持续完善公司治理规则，逐步提高公司治理水平和信息披露透明度。
2.0 范围本管理办法规定了公司内控手册维护和后续更新的管理内容和要求。
本管理办法适用于公司内控手册的制定、发布、实施、评审和改进的管理。
3.0 定义内部控制是一套由企业的董事会、管理层及其他人员实施的程序，以合理保证有关运营、报告以及合规的目标得以实现。
4.0 职责划分4.1公司风险控制和审计部作为牵头部门，根据国内和上市地新出台的相关法律法规的要求、内外部审计对公司内部控制的评价、公司内控管理中出现的新问题以及各部门和子公司反馈的意见及建议等负责组织修订公司《内部控制手册》。
4.2 各流程责任人负责组织更新《内部控制手册-各流程分册》，由于业务变化，如新流程制度发布、组织结构调整、IT系统变化等引起的本领域风险及控制措施变化的，应及时组织对内控手册进行更新，并反馈公司风险控制及审计部。
5.0 管理要点确保公司内部流程手册的完善性、适宜性、充分性和有效性，为公司的内部管理提供具有连惯性及一致性的标准和定义，降低风险，提高效率，保障公司战略目标的实现。
6.0 管理内容与要求6.1 制定更新计划公司风险控制与审计部每年制定内控工作计划时，将内控手册更新纳入内控工作计划中。
内控工作计划中需确定内控手册更新的大致开始时点、持续时间及完成时间节点，并将更新过程中需要关注的内容和要求一一进行明确。
6.2 确定负责人内控手册更新需确定相关更新负责人，公司风险控制与审计部应负责更新《内部控制手册》总则，各流程负责人或流程负责人指定人员负责更新《内部控制手册-各流程分册》，并将更新情况反馈公司风险控制与审计部。
6.3 收集更新资料各更新负责人需要收集在自己所负责范围内，自《内部控制手册》上次更新以来的所有相关更新资料，包括但不限于：新发布的制度、组织架构调整、IT系统更新、流程调整、新增的业务模式、审批权限调整、新的法律法规或者监管要求变化、以往的审计发现和改进建议、相关人员对于内控手册的反馈意见和建议等。
企业内部控制制度管理手册范本
财务盘点制度第一条目的为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条盘点围(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。
2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
3、保管品：以费用购置者。
第三条盘点方式(一)年中、年终盘点1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
2、财务：由财务科与会计科共同盘点。
3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
(二)月末盘点每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。
(经管项目500项以上时，得采取重点盘点。
)(三)月份检查由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。
第四条人员的指派与职责(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
(二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责。
(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。
(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。
(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
(八)监点人：由总经理室派员担任。
第五条盘点前准备事项(一)盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，呈总经理核定后，公布实施。
大宗商品交易有限公司财务部内控管理办法
大宗商品交易有限公司财务部内控管理办法第一章总则第一条为了加强内部管理,防范经营风险，提高企业效益，公司财务部依据《会计法》、《内部会计控制规范》、《会计基础工作规范》等规定,并结合公司的实际情况，特制定本办法。
第二章内部会计控制的目的第二条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第三条堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误以保证公司资产的安全、完整。
第四条确保国家有关法律法规和公司相关规章制度的贯彻执行。
第三章内部会计控制的内容及办法第五条建立会计人员岗位责任制。
会计岗位的设置既要符合本单位实际需要，更要符合内部控制的要求，做到岗位分离、权责分明、相互制约、相互监督.会计人员要定期轮岗.第六条现金出纳人员不得兼管会计稽核和收入、费用、债权、债务账目的登记工作.第七条加强与货币资金相关票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
第八条发票领购及保管人应妥善保管发票.整本发票的起讫号码必须与发票领用登记簿核对无误。
发票存根联的起讫号码必须连续，不得产生断号、缺联情况，“作废"发票各联必须完整地按顺序装订在一起。
不得无故丢失和损毁发票，若出现丢失和毁损发票的情况，应查明原因并按相关制度处置.第九条加强银行预留印鉴的管理。
财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
第十条对资金实行内部统一调配制度,防范资金风险.正常业务款项的支付严格按照业务请款单制度审批执行；日常费用的支付严格按照公司有关费用管理办法中明确的审批权限、审批程序、报销程序办理。
（一）和单位间的经济往来,一般应通过银行进行转账结算,不准出借银行账户和套取现金。
(二)制定专人对应收账款帐龄较长的客户进行催收和索取货款，以保证公司债权得以收回，杜绝资金体外循环。
（三）日常支票的领用除登记外，要由会计和出纳分别加盖法人章和财务专用章，不准开“空白支票”。
内部控制管理体系手册 总则
一、前言1 编制《内部控制手册》的背景为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。
完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是减少风险的重大措施。
实施内部控制可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为，有利于保证资产安全、完整，保证经营成果与财务状况真实、可靠。
其必要性表现为：一是建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务状况。
二是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨班斯-奥克斯利法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。
三是积极参与竞争、努力降低风险。
随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。
建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的重要措施。
四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。
2 《内部控制手册》遵循的基本原则2.1 合规性原则合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。
2.2 全面性与系统性原则《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其内部监督和控制贯穿于经营管理活动的全过程并涉及全体员工。
股份公司的每一个员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体；既要对其负责的作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监督与制约。
《内部控制手册》使股份公司内部各部门、各岗位形成较为系统的既互相制约又具有纵横交错关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能按特定的目标相互协调地发挥作用，最终实现股份公司内部控制的总体目标。
内部控制管理手册
XXXXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XXX二O一六年十一月目录1.前言·· 11.1概述·· 11.1。
1手册编制的意义和目的·· 11。
1。
2内部控制目标··11。
1.3遵循的基本原则·· 21.1.4内部控制依据的标准·· 31。
1。
5手册的结构组成·· 31.1。
6手册的适用范围和管理·· 51。
2内部控制体系的组织架构、职责及权限·· 6 1.2.1目的·· 61。
2.2内部控制体系的组织架构·· 61.2。
3职责与权限··81.3风险评估··111。
3。
1风险评估工作机制··121。
3。
2风险评估流程··131。
3。
3风险坐标图··201。
3。
4风险应对··212单位层面的内部控制··232.1 决策议事机机制··232。
1。
1内部机构设置··242.1.2职责与权限··272。
2内控关键岗位责任制··332。
3岗位能力胜任与岗位培训·· 342。
4单位文化··362.5财务体系··362。
6信息技术的运用·· 383业务层面的内部控制··403。
1预算业务控制··403。
1.1综述··403。
1。
2预算编制与审批控制··443.1.3预算执行环节控制··473。
新疆广汇实业股份有限公司员工手册3-8
新疆广汇实业股份有限公司员工手册目录欢迎词 (3)董事长致词 (4)第一篇公司概况 (5)一.公司简介 (6)二.公司组织架构图 (7)三.公司文化 (8)第二篇入职指引 (9)一.报到 (10)二.试用与转正 (11)第三篇仪表礼仪与职员职务行为准则 (13)一.仪表礼仪 (14)二.职员职务行为准则 (15)第四篇管理制度 (19)一.考勤制度 (20)二.薪酬福利 (21)三.绩效管理 (25)四.奖励处分 (27)五.学习发展 (29)第五篇员工关系 (33)一.劳动合同 (34)二.员工关系与沟通 (35)集团各项管理文件指引 (38)附则 (40)欢迎词亲爱的伙伴：欢迎你加入新疆广汇实业股份有限公司，我们有幸获得与您合作的机会，共同参与公司未来的发展，在此谨祝你工作愉快！广汇股份过去的每一点成就，都有赖于公司职员的不懈努力。
广汇股份明天的每一点进步，从今天开始，都与你的努力密切相关，愿您和所有伙伴秉承“以人为本，求真务实，创新发展”的价值观，与广汇股份共同发展。
这本小册子，将向你陈述广汇股份的基本文化，介绍公司内部最基本的规章制度，讲解你在工作期间所拥有的基本权利、应履行的责任和义务，帮助你更快地适应工作环境，融入团队，愉快地开展工作。
手册内容适用于经新疆广汇实业股份有限公司人力资源部批准录用的所有职员，所称“公司”均指新疆广汇实业股份有限公司，包括总部及所有下属公司。
如果你在阅读或执行中有任何的疑问，请与我们或你的上级、你所在单位人力资源部门的同事联系。
我们都很乐意解答你的疑惑，与你坦诚地进行讨论和交流。
新疆广汇实业股份有限公司人力资源部董事长致辞第一篇公司概况一.公司简介新疆广汇实业股份有限公司成立于1999年，位于国家级乌鲁木齐经济技术开发区。
2000年5月26日，“广汇股份”在上海证券交易所挂牌上市——证券名称：广汇股份；股票代码：600256。
公司现已发展成为集新能源、现代物流、石材和化工建材为一体的多元化上市公司。
内部控制手册-21
21.2内部物流管理1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关内部物流管理相关工作，涉及公司内部物流的管理和调拨，确保公司内部物流能够高效、有序、合规，满足公司业务的需求。
1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度内部物流管理制度。
1.4 职责分工物流部：负责会同销售部及采购部编制内部物流实施计划，选择合适的运输方式，监督货物运输过程，发生运输意外事故后，负责与保险公司就赔付问题进行商讨，并妥善处理因货物毁损导致的其他事宜，负责与收货方定期核对物流台帐等工作。
1.5 流程图1.6 控制目标1.7 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1 2 3 4 521.2-R10 发货与收货子公司间未定期进行台帐的核对，可能造成公司对运输过程中货品的损耗、丢失情况掌握不明确21.2-CT321.2-CA7发货方应及时与收货方确认物品验收情况，设立物品验收台帐并由双方经办人、负责人签字确认。
对于物品损耗、丢失情况及时沟通并纳入台帐定期核对确认预防型内部物流管理制度发货清单、物品验收台帐。
内部控制手册-21
21.1 外包物流管理
1.1 概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关外包物流管理相关工作，涉及公司物流外包公司的选择和管理。
1.2 适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3 相关制度
外包物流管理制度
货物运输管理规定
供应商管理程序
物流供应商流程
保险理赔流程
仓储作业指导书
物流部GCC关务系统。
1.4 职责分工
物流部：负责会同销售部及采购部编制外部物流实施计划，选择外包物流商，监督货物运输过程，负责妥善处理毁损货物以及因货物毁损导致的后果，与外包物流公司核对台帐等工作。
授权审批部门：负责外部物流计划和物流商选择的审批。
1.5 流程图
1.6 控制目标
1.7 控制矩阵。
公司内部控制管理办法
公司内部控制管理办法1. 引言本文档旨在规范公司内部控制的管理，并帮助公司采取适当的措施，以保证公司执行事务的完整性、可靠性和有效性，并遵守适用的法规和标准。
2. 重要定义在本文档中，我们使用以下定义：•内部控制：针对公司运作的复杂性和风险，采取的一系列管理措施，用于保障公司的目标和财产。
•控制环境：公司管理层关于内部控制和企业文化的态度、意识和行为。
•风险评估：对公司的过程、制度、人员和资产进行评估，确定关键的风险点并采取控制措施。
•控制活动：应用在执行过程中的控制措施。
•监控：用于审核和监督运作和效果的活动。
3. 内部控制内部控制是公司内部管理的基础。
内部控制的目的是保障公司遵守适用的法规和标准，保护公司的资产，并提高公司的运营效率。
具体而言，内部控制包括以下几个方面：3.1 控制环境控制环境是公司内部控制的基础。
公司管理层应该制定一套完善的控制机制，包括明确的责任分工、工作流程和规章制度等，以确保员工的行为符合公司的价值观和道德规范。
3.2 风险评估针对公司的业务和风险，应该制定适当的风险评估机制，以识别关键风险和控制措施。
风险评估包括以下几个方面：•确定公司面临的潜在风险；•评估风险的概率和影响；•根据评估结果，采取适当的控制措施。
3.3 控制活动控制活动是内部控制的核心，它们是针对风险进行的一系列控制措施。
对于公司的关键业务流程，应该制定适当的控制措施，以确保执行过程的完整性、有效性和可靠性。
控制活动主要包括以下几个方面：•事前控制：预防性措施，如审批、授权和监督等；•事中控制：确保复核、记录和调整等中间步骤的完整性和有效性；•事后控制：以验证为目的的控制措施，如审计和回顾等。
3.4 监控公司应该加强对内部控制的监控和评估，以确保内部控制的有效性。
监控应该包括以下几个方面：•审计：对控制活动进行周期性审核和评估；•监督：监督执行控制措施的人员或部门。
•持续改进：制定改进计划并跟踪执行效果。
内部控制的管理办法
内部控制是指组织为实现目标而建立的一系列政策、程序和机制，以确保业务活动的合规性、风险管理和资源有效利用。
以下是一些内部控制的管理办法，可帮助企业建立和改进内部控制系统。
1. 制定明确的内部控制政策：企业应该制定明确的内部控制政策，并将其传达给所有员工。
内部控制政策应包括对各种风险的识别和评估、授权和审批程序、财务报告和信息披露要求等内容。
2. 分配职责和权限：明确员工的职责和权限，确保业务活动的分工和协调。
制定适当的审批层级和流程，避免权力过于集中或权限失衡的情况发生。
3. 建立风险管理体系：识别和评估企业面临的各类风险，并建立相应的风险管理措施。
例如，建立内部审计部门，进行定期的风险评估和内部审计工作；建立合规和监察部门，确保业务活动符合法律法规和行业准则。
4. 设计和实施内部控制程序：制定和实施适当的内部控制程序，以确保业务活动的准确性、可靠性和合规性。
例如，制定采购流程、销售流程、财务报告流程等，明确每个环节的责任和要求，并建立相应的内部审批和监督机制。
5. 培训和意识提升：通过培训和意识提升活动，提高员工对内部控制的重要性和方法的认知。
培训内容可以包括内部控制政策、风险管理、信息安全、反欺诈等方面，以增强员工的内部控制意识和能力。
6. 定期评估和监控：定期对内部控制系统进行评估和监控，确保其有效性和适用性。
通过内部审计、风险评估、合规检查等手段，发现和纠正潜在的内部控制问题，并及时采取相应的改进措施。
7. 强调道德和行为规范：建立和强化企业的道德和行为规范，促使员工在日常工作中遵守职业道德和企业价值观。
建立举报机制，鼓励员工积极举报违反内部控制规定和不当行为，保护举报人的权益。
8. 运用信息技术支持：利用信息技术工具和系统支持内部控制的实施和监督。
例如，建立电子审批系统、财务管理系统等，提高业务流程的自动化和可追溯性，减少人为错误和操纵的可能性。
总之，内部控制的管理办法需要从政策制定、流程设计、责任分配、培训和监控等多个方面综合考虑和实施。
内控制度管理办法（2）
内控制度管理办法（2）内控制度管理办法第二十条制度的执行：各级管理制度必须严格执行，各单位检查管理制度在本单位执行情况时，每一个环节都必须有检查执行情况的原始纸质记录，且记录一定要真实、全面，要留下管理的“痕迹”，以作为检查、督导和明确责任的依据。
第二十一条制度执行中特殊情况的处理1、制度执行过程中，如果认为制度脱离实际难以落实时，要及时与制度起草部门或审计部(内控部)书面沟通，如无异议就要对制度在本单位的落实负责。
2、制度执行过程中，如果发现重大情况确实不能按制度执行的，制度的执行部门或相关部门必须履行请示报批程序，经制度责任人及以上层级领导同意后方可灵活处理，并要对此过程留存纸质档案备查。
第二十二条制度落实的督导检查1、前两个月，制度责任人对各单位执行情况每月都要进行检查;制度下发两个月后，制度责任人要每半年至少检查一次。
检查需形成相关报告2、审计部(内控部)在开展一年一度的各机构内控审计或内控建设专项工作的过程中，将视需要对内控制度的执行情况进行审计(检查)。
(上市监管标准和制度的差异、制度与实际执行的差异)第五章内控制度的评审第二十三条定期评审：每年12月初，审计部(内控部)组织公司各部门各机构对公司的内控制度进行一次评审，并形成书面评审记录以供决策参考。
第二十四条不定期评审：发生下列情况时，审计部(内控部)应适时组织公司制度体系或有关制度的评审活动。
1、国家宏观经济政策调整、重要法律法规实施、竞争对手的竞争态势发生变化等影响公司经营环境改变时。
2、公司资源配置、经营方向和领域、组织机构等发生重大变化时。
3、公司对本公司的经营、管理策略进行重大调整时。
4、其他改变公司外部或内部经营条件的事项发生时。
第二十五条制度评审结果的运用1、识别并确定公司制度建设的需求。
确定公司有关内控制度的培训、编制、修改、执行中止、废止等事项;确定公司制度管理改进创新的空间和实施措施。
2、编制公司内控制度建设的评估报告。
内部控制管理办法
内部控制管理办法第一章总则第一条目的为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部审计管理办法》等相关制度要求制定本办法。
第二条适应范围本办法适应于奥凯煤业集团及纳入合并报表范围内的子公司。
第三条术语本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第四条基本原则内部控制建设应当围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。
并且遵循全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则进行具体实施。
第二章实施步骤第五条集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
第六条集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制；根据集团发展战略规划，按照战略目标确定集团内部控制规范建设整体目标。
第七条集团经营管理中心下属审计组织负责内部控制规范建设推进工作，并按规定向董事长及相关领导汇报建设进度。
内部控制规范建设包括设计、运行和评价，经营管理中心负责《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》的编制，且协助各职能中心、分公司负责《内部控制制度手册》的编制。
第八条董事会（董事长）负责决策公司内部控制管理工作的重大方针和政策，保证内部控制的建立健全和有效实施，在出现重大内部控制缺陷时，及时决策内部控制缺陷解决方案。
具体包括：1、批准内部控制建设与实施的工作计划；2、批准年度内部控制自我评价的工作方案；3、批准集团内部控制的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；4、审阅和批准集团内部控制自我评价报告；5、批准内部控制重要、重大缺陷认定报告（含缺陷整改方案）；6、批准内部控制与风险管理的重要文档及重大、重要报告；7、批准内部控制组织架构设计及职责方案；8、督导集团内部控制与风险管理文化的培育；9、批准按照公司章程规定由董事会（董事长）批准的内部控制管理相关制度以及其他事项。
内部控制管理手册
XXXXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核:内控管理委员会批准：XXX二O一六年十一月目录1.前言·· 11.1概述·· 11。
1.1手册编制的意义和目的·· 11.1。
2内部控制目标··11.1.3遵循的基本原则·· 21.1。
4内部控制依据的标准·· 31.1。
5手册的结构组成·· 31。
1.6手册的适用范围和管理·· 51。
2内部控制体系的组织架构、职责及权限·· 6 1。
2。
1目的··61。
2.2内部控制体系的组织架构·· 61。
2.3职责与权限··81.3风险评估··111.3。
1风险评估工作机制··121。
3.2风险评估流程··131.3。
3风险坐标图··201.3。
4风险应对··212单位层面的内部控制··232.1 决策议事机机制··232.1。
1内部机构设置··242.1。
2职责与权限··272。
2内控关键岗位责任制··332.3岗位能力胜任与岗位培训··342.4单位文化··362.5财务体系··362.6信息技术的运用··383业务层面的内部控制··403。
1预算业务控制··403。
1。
1综述··403.1.2预算编制与审批控制··443。
1.3预算执行环节控制··473.1。
公司内控手册总则
公司内控手册总则xxx股份有限公司xxx省分公司内部控制手册上册目录一、上册1手册概述 (1)1.1手册编制背景 (1)1.2内部控制定义和目标 (1)1.3内部控制手册内容 (1)1.4内部控制手册遵循性要求 (2)1.5建立与实施内部控制所遵循的原则 (2)1.6颁布及生效日期 (2)2控制环境 (3)2.1价值取向 (3)2.2对员工胜任能力的关注 (23)2.3管理哲学和经营风格 (25)2.4组织结构 (30)2.5职权和职责的分配 (34)2.6人力资源政策和实务 (38)2.7信息技术战略规划 (46)3风险评估 (48)3.1针对重要的经营活动层次的目标，识别内、外部风险 (48)3.2确定风险承受度、制定具体的程序和标准对风险进行评估 52 3.3根据风险分析的结果确定、实施防范控制措施 (52)3.4有适当层次的管理者介入风险分析工作 (55)3.5经营环境变化的管理 (56)4内部控制业务流程概述 (62)5信息和沟通 (64)5.1信息 (64)5.2沟通 (67)5.3信息架构 (72)6监控 (73)6.1持续监控 (73)6.2个别评价 (80)6.3汇报内部控制缺陷 (84)1手册概述1.1手册编制背景为规范xxx股份有限公司xxx省分公司（以下简称“公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》，满足包括美国《萨班斯法案》在内的国内外资本市场对上市公司内部控制方面的监管要求，公司特制定《与财务报告相关的内部控制手册》，作为设计、执行、评价及验证内部控制的依据。
1.2内部控制定义和目标根据《企业内部控制基本规范》的定义，内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
这一定义将内部控制当作一种动态的过程而不仅是静态的制度，公司的员工不仅应照章办事，还应积极主动地在各项管理、经营活动中实现内部控制的目标。
公司内控管理手册
内部控制管理手册第一章总则第一条为了加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《公司内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。
第三条本制度所称内部控制是指由公司董事会(或者由公司章程规定的经理或指定的机构）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制活动。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果,促进公司目标的实现.第四条内部控制的制订原则1、合法性原则.本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。
本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
3、重要性原则。
本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则.本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行.内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则.本制度制订的七项具体业务控制，涉及的公司的机构、岗位设置和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
6、适应性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善.7、成本效益原则.本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系,争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二章货币资金第五条本制度所称的货币资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
(完整版)2019年内部控制手册-原材料管理制度
原材料管理
1.1概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在原材料的收存、管理、盘点和处理的管理制度，旨在加强原材料的收货流程，保证原材料的规范管理，确认原材料的盘点准确。
1.2适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
1.3相关制度
材料库管理规定
仓储管理程序
仓储作业指导书
原材料仓作业指导书
化学品作业指导书
废弃物清理作业指导书
培训程序
环境危险因素识别、评估管理程序
物料计划作业指导书
存货监控与处置程序。
1.4职责分工
物流部：负责原材料的验收，对原材料进行编号管理；办理原材料入库，更新库存状态；对原材料规范管理，日常和年末盘点，对盘盈盘亏进行分析；办理原材料的出库手续，确保原材料的领用经过适当审批。
授权审批人员：负责原材料报废、盘盈盘亏分析报告、原材料库存方案等的审批。
质量部：负责原材料验货后的质量检验。
财务部：负责原材料盘点的监盘，盘盈亏分析后的调账。
采购部：负责联系供应商进、换货。
1.5流程图。
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广汇汽车服务股份公司内控手册管理办法
第一版
2015年3月
1.0 简介
《广汇汽车服务股份公司内控手册管理办法》（以下简称“《管理办法》”旨在规范广汇汽车服务股份公司（下文称“公司”）内控手册的维护和后续更新，持续完善公司治理规则，逐步提高公司治理水平和信息披露透明度。
2.0 范围
本管理办法规定了公司内控手册维护和后续更新的管理内容和要求。
本管理办法适用于公司内控手册的制定、发布、实施、评审和改进的管理。
3.0 定义
内部控制是一套由企业的董事会、管理层及其他人员实施的程序，以合理保证有关运营、报告以及合规的目标得以实现。
4.0 职责划分
4.1公司风险控制和审计部作为牵头部门，根据国内和上市地新出台的相关法律法规的要求、内外部审计对公司内部控制的评价、公司内控管理中出现的新问题以及各部门和子公司反馈的意见及建议等负责组织修订公司《内部控制手册》。
4.2 各流程责任人负责组织更新《内部控制手册-各流程分册》，由于业务变化，如新流程制度发布、组织结构调整、IT系统变化等引起的本领域风险及控制措施变化的，应及时组织对内控手册进行更新，并反馈公司风险控制及审计部。
5.0 管理要点
确保公司内部流程手册的完善性、适宜性、充分性和有效性，为公司的内部管理提供具有连惯性及一致性的标准和定义，降低风险，提高效率，保障公司战略目标的实现。
6.0 管理内容与要求
6.1 制定更新计划
公司风险控制与审计部每年制定内控工作计划时，将内控手册更新纳入内控工作计划中。
内控工作计划中需确定内控手册更新的大致开始时点、持续时间及完成时间节点，并将更新过程中需要关注的内容和要求一一进行明确。
6.2 确定负责人
内控手册更新需确定相关更新负责人，公司风险控制与审计部应负责更新《内部控制手册》总则，各流程负责人或流程负责人指定人员负责更新《内部控制手册-各流程分册》，并将更新情况反馈公司风险控制与审计部。
6.3 收集更新资料
各更新负责人需要收集在自己所负责范围内，自《内部控制手册》上次更新以来的所有相关更新资料，包括但不限于：新发布的制度、组织架构调整、IT系统更新、流程调整、新增的业务模式、审批权限调整、新的法律法规或者监管要求变化、以往的审计发现和改进建议、相关人员对于内控手册的反馈意见和建议等。
上述内容均应获取公司正式发布的版本，并与实际工作情况结合作为更新《内部控制手册》的原始资料。
6.4 起草“更新建议”
各更新负责人评估所有的更新资料对于内控手册是否存在影响，对于需要进行更新或补充的内容起草“更新建议”，列明更新原因及更新内容。
对于《内部控制手册-各流程分册》的“更新建议”，更新负责人需发送给风险控制与审计部。
风险控制与审计部应从风险管理角度进行评估，反馈起草的“更新建议”是否满足风险管理的要求。
若需要对“更新建议”做进一步调整，风险控制与审计部应及时向更新负责人反馈意见，由更新负责人对“更新意见”进行修改并最终达成一致意见。
6.5 审核“更新建议”
更新负责人与风险控制与审计部就《内部控制手册-各流程分册》的“更新建议”达成一致后，更新负责人将“更新建议”更新到《内部控制手册-各流程分册》中，流程负责人审核通过。
《内部控制手册》总则的“更新建议”由风险控制与审计部进行更新，由风险控制与审计部负责人审核通过。
6.6 发布更新手册
所有更新负责人将“更新建议”更新到《内部控制手册》中并反馈至风险控制与审计部后，风险控制与审计部将更新后的《内部控制手册》提交至管理层，XXX审批后正式发布实行。
6.7零星更新
若未在《内部控制手册》年度更新时间内，业务发生重大调整需要更新《内部控制手册》，可按照6.2至6.6对《内部控制手册》进行及时更新并发布，确保《内部控制手册》的适用性。
7.0 流程图
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