建筑施工企业项目资金管理办法

范本十九
项目资金管理办法
第一条!为提高资金运营效率!规范资金管理行为!保证资金运行安全!实现资金效益最大化!根据集团公司的有关规定!结合公司的实际情况!制定本办法%第二条!本办法所称的项目资金管理包括货币资金(主要指现金$银行存款$银行承兑汇票等其他货币资金)$债权资金(主要指工程款$履约保证金等各项应收款项)$债务资金(主要指各种借款$应付款项等)的管理$使用$调配等%
第三条!项目资金管理的原则是’集中管理$预算控制$规范审批$有偿使用%
第四条!各项目的行政主管为资金管理的第一责任人!在其职权范围内行使资金审批权%项目财务主管具体负责资金筹集$调配$使用和监督%
第五条!项目财务部门是资金管理的唯一机构!负责办理资金的筹集$调配和使用的日常管理工作%
第六条!根据公司的行业特点和内部管理模式!项目资金来源主要有营业收入$内部融资$银行承兑等%
第七条!各单位要积极回收资金!将工程款清收作为项目领导的重点工作来抓%项目负责人是工程款回收的第一责任人!实行任期内责任终身制!凡是在建工程款回收率低于,(1的(施工合同有明确约定的除外)!公司不兑现阶段性奖励!终结审计后的奖励和预留阶段性奖金待全部应收款(不含质保金)收回后按有关规定兑现%质保金全部退回后!方可全部兑现%
第八条!各单位因各种原因发生资金短缺时!可向公司申请调剂资金!调剂资金包括现金借款$银行承兑以及项目间资金拆借(必须经公司审批同意)%按占用期限划分为临时调剂资金("个月以内)$短期调剂资金("个月以上!!个月以下)及专项借款(!个月以上!"年以内)%
第九条!在新项目上场以及经批准购置固定资产等生产经营过程中!自有资金无力解决时!应上报公司协调解决!严禁向非金融机构的单位或个人进行高息借款%
第十条!调剂资金使用前!由用款单位提出申请!申请内容主要包括’
(一)用途$金额和使用期限%
(二)还款的资金来源$保证措施和还款方式%
项目重大调剂资金还需项目党$政领导!项目财务主管签字%
第十一条!调剂资金(不含银行承兑)的审批程序’临时调剂资金单笔不超过"((万元!由项目部提出申请!报请公司财务部$总会计师$总经理审批%临时调剂前款未还!不得继续申请%短期调剂资金单笔不得超过#((万元!审批程序同上&临时及短期调剂资金最长展期不得超过一年&大额专项借款(不含银行承兑)申请时须提出可行性分析报告或详细用款计划!经公司总经理办公会专题研究审批%
第十二条!银行承兑按季度实行授信!项目部按季度上报银行承兑使用额度计划!公司财务部汇总项目部上报的额度计划!并向集团公司申请额度及对下分配%银行承兑汇票的审批程序为’项目部提出申请!报公司财务部$总会计师$总经理审批%保证金由申请单位承担%原则上后期没有资金保障的完工收尾项目!不得申请银行承兑%
第十三条!调剂的货币资金按集团公司资金占用费率收取资金使用费%为加强项目资金成本意识!所有资金占用费一律按季度清算!以现金结算%即’项目间调剂资金或公司调剂资金给项目部时!被调剂单位须将资金占用费按季度以货币资金形式上交公司财务部!其中’调剂资金来源为项目的!公司收取的资金占用费转账项目部允抵调剂单位上交款%
银行承兑不收取资金占用费!公司只代收办理时的手续费及银行收取的承诺费%垫付保证金或逾期未解缴的!视同内部资金调剂%
第十四条!调剂资金(含银行承兑)实行风险抵押金制度!按照用款额度的"1进行计提!最高不高于$万元%调剂资金未按时归还的!按照欠款额度比例扣留风险抵押金!作为对项目负责人的罚款!并对剩余欠款按银行同期规定收取逾期罚息%风险抵押金由项目部缴纳!罚款由项目部财务负责人负责从项目党政领导的工资中扣回!不得挂账%
第十五条!项目部调剂资金应专款专用!专人负责!定期报告%财务部在欠款到期前!向用款单位发送欠款追缴通知书%
第十六条!各单位必须量力而行!以财务状况为基础!以提高效益$增强资金实力为目的!以突出重点$兼顾一般为原则!编制资金预算%资金预算编制过程中!要广泛征求各有关部门意见%
第十七条!各单位要加强资金的预算管理%应当结合生产经营规模实际制定年度资金(现金)预算!工程项目要根据实施性施工组织安排制定月资金预算(或资金收支快报)!并随上月财务快报上报%防止资金使用的盲目性$随意性%
第十八条!资金预算批准后!各单位财务主管为执行预算的主要责任者!财务部门为实施的责任管理部门%必须按照计划积极筹措$合理安排使用资金!控制拨款进度!保证预算的落实%
第十九条!项目部开户银行优先选择建设银行或工商银行!并按集团公司资金集中管理规定开通网银!充分利用银行网络实时结算优势!集中闲置沉淀资金%项目日常周转资金收$支实行周报制度!公司视需要在不影响项目正常资金运转的前提下!可以协商调整项目周转资金支出预算!有偿调剂使用%
第二十条!各单位必须建立资金使用审批制度%预算(计划)资金使用由各部门提出申请!经财务部门汇总报项目主管审批后由财务部门负责控制拨付%支付时仍需执行相关审批程序%
第二十一条!各单位上交款汇缴时间为收到建设方预付款或计量支付款时!原则上实行*以拨款定基数!按比例上交!季度清算+的办法%动员预付款调剂金额由公司考虑履约保证金投入情况单独下达指标%
上交款每季度为一个考核期!清算时应交金额按实际完成产值与测算后的目标利润率核定%上交款及往来欠款未能按时清偿的!公司收取资金占用费!资金占用费率按集团公司有关标准执行&超交的单位!公司按存款利率支付资金使用费%每季度末!财务部负责对各单位往来进行清算并进行账务处理!已收取的资金占用费不随利润率指标调整而调整%资金占用费总额指标纳入项目业绩考核指标%
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第二十二条!各单位基金实行预缴制!汇缴时间为每季度初"$日内!逾期收取资金占用费%业务核算办法同上%
第二十三条!各单位对外拨付分包工程款$购货款等款项时!必须由相关责任部门和财务部门签署意见后报项目主管领导审批%拨付分包工程款时!不准超过业主拨款比例!严禁超拨工程款%
第二十四条!各单位应合理利用外部资金%对外分包工程要按合同规定收取保证金!扣留尾工款%对于已完工程应付账款!尽可能通过债务重组$债权人让利等方式偿还债务%
第二十五条!严禁各单位以任何理由对外部单位(或个人)借出款项%项目内部也不准私自向本项目部外单位(个人)拆借资金%否则!将追究审批人和项目财务负责人的责任%
第二十六条!严格控制对外捐赠资产(货币资金及实物资产)%"万元(
含)以内的对外捐赠由项目部负责审批!"万元以上$"(万元以内的报财务部和总会计师审核后报总经理审批!"(万元以上的提交总经理办公会或公司主管领导会研究审批%对外捐赠必须通过依法成立的公益性社会团体和公益性非营利的事业单位或县级以上人民政府及其组织部门进行%严禁未按规定审批随意捐赠$超范围捐赠%
第二十七条!汇交公司资金!需注明款项性质%
第二十八条!项目负责存出履约保证金的清收工作!款项到账后需及时$全额退回!不得挪用%
第二十九条!加强备用金管理%因公借备用金时!借款人应填写借款报告!经财务部门审签意见后报项目主管领导批准%借用的备用金必须在办理完业务后/日内报销清账!前账不清!不准再借!对未按要求报账还款人员!从本人工资$奖金中扣回欠款!并视情节予以处罚%各项目部要按公司要求及时发放职工工资!不准预借生活费!非因公一律不得借用公款%
第三十条!实行现金管理*六不准+制度!即不准超出银行核定的现金库存限额留存现金!银行未核定限额的!一般以单位三至五天的日常零星开支额为限&不准用大额现金支付批量购货款&不准以白条顶替库存现金&不准编造用途或用转账方式套取现金&不准出借账户及为其他单位和个人套取现金&不准将单位的现金以个人名义储蓄%
第三十一条!违反规定向外部单位(个人)借款或提供担保的!造成的损失全部由责任人进行赔偿!并视情节给予行政处分或追究法律责任%
第三十二条!发生分包工程款$购货款等款项超付造成损失的!造成的损失全部由责任人进行赔偿!并视情节给予行政处分或追究法律责任%
第三十三条!资金使用无预算(计划)$资金管理混乱$资金报表混乱等!根据情节轻重!对项目负责人处以"(((!
"((((元罚款!并对项目财务主管按项目负责人的$(1进行处罚!并视情况给予行政处分或调离工作岗位%
第三十四条!单位擅自对外捐赠的!责任人按捐赠额的#(1进行赔偿&个人假借捐赠名义或在捐赠过程中弄虚作假的!由责任人全额赔偿!并追究其行政责任!构成犯罪的!移交司法机关处理%
第三十五条!将单位的现金以个人名义储蓄的!除追回已储存的所有本金和利息外!对责任人分别情况进行处理’若单位领导或会计机构负责人授意出纳员办理的!按存入金额的"1分别对单位领导和会计机构负责人予以罚款&若单位出纳员私自办理的!按存入金额的"(1对出纳员进行罚款%造成损失的!由责任人全额赔偿&构成贪污的!直接责任人调离财务岗位!移交纪检或司法部门处理%
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&"范本十九"项目资金管理办法"
第三十六条!单位出借账户!利用账户为其他单位及个人套取现金的!除责令其纠正外!按发生额的$1对直接责任人进行处罚!同时对会计机构负责人处以发生额的"1的罚款%
第三十七条!无正当理由!超出规定范围和限额使用现金的$超库存储备现金的$以不符合财务制度规定的凭证抵库存的!一经发现!对会计机构负责人及出纳员分别按违规金额的"1(不低于"((元)进行罚款%
第三十八条!经济处罚视情况分别由财务$审计$纪检等部门具体组织实施!罚没资金集中上交财务部门%
第三十九条!以前所发文件中有关资金管理的规定与本办法有抵触的!以本办法规定为准%本办法自公布之日起执行!由财务部负责解释%!&"!。