农村信用社内控制度建设调查报告——对温州市农信社内控制度建设的调查与思考
关于农村信用社内部控制的探讨
关于农村信用社内部控制的探讨随着我国农村金融市场的不断发展，农村信用社也逐步成为了重要的金融机构。
作为农村金融的重要组成部分，农村信用社的内部控制是保障其良性经营和可持续发展的重要基础。
那么，对于农村信用社内部控制，我们需要从哪些方面来进行探讨呢？一、贯彻“三重准入”的管理思想要加强农村信用社的内部控制，首先需要贯彻“三重准入”的管理思想。
所谓“三重准入”，就是要对贷款、存款和员工进行审核和核实，确保资金流向合法、用途合理、人员资质合适。
只有经过审核和核实的人员及行为才能进入金融机构内部，从而减少违规行为和风险事件的发生。
二、建立健全的风险控制和内部审计机制其次，为加强农村信用社的内部控制，需要建立健全的风险控制和内部审计机制。
建立完善的风险控制机制，包括对不同贷款、存款等业务进行风险评估和分类管理；制定风险防范措施，对可能存在的风险进行有效遏制和防范；制定应急预案，及时应对可能发生的风险事件。
此外，还应加强内部审计，定期对各项业务进行审计，发现问题及时纠正和解决。
三、加强岗位责任制和工作纪律加强农村信用社的内部控制还需要加强岗位责任制和工作纪律。
对于负责各项业务的员工，应明确其职责和权利，加强对其的监管和考核。
特别是要加强对敏感业务人员的监管和管理，增加其工作难度，减少机会。
同时，加强对内部纪律的建设，明确规章制度，制定处罚措施，对违规行为依法依规进行惩罚和纠正。
四、提高内审人员能力农村信用社内部控制的核心是内审，因此，在提高农村信用社内部控制的过程中需要提高内审人员的能力，确保其具备较强的审计和风险控制能力。
为此，不仅要加强内审人员的工作培训，还要加强内审团队的建设，提高内审人员的专业素质和业务水平。
五、加强信息系统和技术支持在当前高科技的背景下，要提高农村信用社的内部控制还需要加强基础设施的建设和信息技术的支持。
在信息化建设方面应重点抓好两个方面：一是加强对业务系统的建设，增加其对业务的支持能力；二是加强对信息系统的安全监管，阻拦黑客攻击、病毒入侵等信息安全突发事件的发生。
关于农村信用社内部控制的探讨
关于农村信用社内部控制的探讨农村信用社作为农村金融机构，不仅需要提供金融服务，还承担着稳定农村金融市场，服务农村经济发展的重要责任。
为了做好这些工作，农村信用社需要建立健全的内部控制机制。
本文将就农村信用社内部控制的重要性、主要内容以及存在的问题进行探讨。
农村信用社内部控制具有重要意义。
内部控制机制对于保障农村信用社的资产安全、提高经营效率、规范各项业务活动具有重要作用。
一个良好的内控系统可以规范农村信用社的经营行为，积极防范和控制各种风险，提高对外公开透明度，增强投资者和客户的信心。
农村信用社内部控制的主要内容包括审计、内部审计、风险管理和内部控制。
审计是对农村信用社的财务状况、经营结果和事项的合法性和真实性进行检查和评估的一种管理手段。
内部审计是指由农村信用社组织独立的审计机构进行的对农村信用社内部控制措施的检查和评估工作。
风险管理是指农村信用社要正确认识、有效控制和合理分担内部和外部风险，防止农村信用社出现重大损失的一系列措施。
内部控制是指农村信用社在日常经营活动中建立的各种规范、方法和程序，以防范和控制各种风险，确保农村信用社的经营活动能够达到预期目标。
在农村信用社内部控制方面还存在着一些问题。
首先是内部控制制度建设不完善的问题。
一些农村信用社内部控制措施的制定不够规范和科学，监督机制不健全，内部控制的整体效果不明显。
其次是农村信用社的内部人员素质问题。
部分农村信用社的内部控制人员素质低，对内部控制的意识不强，执行不力，容易导致内部风险的发生。
农村信用社的外部环境也给内部控制带来了挑战。
由于农村金融市场的不稳定性和农村信用环境的脆弱性，农村信用社在保障资金安全和推动农村经济发展方面面临着很大的压力。
农村信用社内部控制对于保障农村金融机构的稳定经营、提高服务质量、规范农村金融市场至关重要。
农村信用社应加强内部控制的建设，完善制度，提高人员素质，适应外部环境的变化，全面提升机构的内部控制能力，以实现自身稳定发展和为农村经济健康发展做出更大的贡献。
农村信用社内部控制探析
农村信用社内部控制探析【摘要】近年来，农村信用社取得了飞跃的发展，内部控制体系框架得以初步建立，但仍面临一些不足。
本文通过分析农村信用社内部控制的不足，对如何加强内部控制，防范风险提出几点粗浅的建议。
【关键词】农村信用社内部控制一、农村信用社内部控制概况（一）农村信用社内部控制的意义内部控制是企业为了保证财务报告的可靠性、经营效率和效果以及对法律法规的遵守，而设计和执行的政策和程序。
它是一个企业正常有效运行的关键，能够防止内部舞弊，保障资产安全。
对于以货币为经营对象的农村信用社来说，其高负债，高风险的经营特征使得内部控制显得尤为重要。
（二）农村信用社内部控制现状近些年来，大多数农村信用社根据现代企业规范进行了一些改革，初步建立起符合现代企业制度的法人治理结构。
同时，农村信用社根据国家相关的金融法律法规，使内部控制环境得到不断优化、风险控制措施得到基本实施、风险分析识别系统初步形成。
尽管如此，由于农村信用社公司化改革起步较晚，以往业务较为单一，电子化信息建设也起步较晚，其内部控制还存在一些不足。
二、农村信用社内部控制不足（一）内部控制意识较淡薄许多农村信用社根据相关的法律法规建设起了一套内控制度，但一些分支机构及工作人员对内部控制的认识仅仅停留在制度的建设上，对制度执行不力，一些人员对于制度的执行仅仅是应付，甚至与制度相抵触，把内控制度当成自己工作的绊脚石。
一些分支机构的管理者对于内部控制的“软环境”重视不足，对员工缺乏价值观和职业道德的引导，以及经营理念的灌输，这就导致整个信用社内控氛围不足。
（二）职责划分不够明确职责划分是内部控制的重要措施，主要的是不相容岗位相分离。
一些信用社某些岗位职责规定含糊，甚至出现不相容岗位未相分离的状况。
这种现象在一些规模较小的信用社表现较为突出。
由于规模较小，人员较少，一个人负责好几个岗位，这就无法满足不相容岗位相分离，岗位之间相互制约的要求。
这种现象容易导致内部舞弊，造成农村信用社财产损失。
关于农村信用社内部控制的探讨
关于农村信用社内部控制的探讨目前，国内农村信用社的内控体系存在较大的漏洞，内控机制不完善。
在农村信用社的经营控制方面，单位的制度执行力度不强，也不能够去控制好信用社经营的管理风险。
因此，信用社内部内控体系建设不仅要承接国家对于信用社的发展规划要求，也要根据年度的信用社经营计划等内容来制定内控制度。
标签：农村信用;内部控制;内涵一、农村信用社内部控制的概述农村信用社虽然属于地方性金融机构，但是其内部内控体系与普通公司的内控原理有着较大的相似性。
在搭建建设内控体系过程中，要结合信用社经营的特点和信用社内部对于资金管控的特殊要求，来制定内控方案。
在开展信用社的经营时，单位的总体经营目标就是防范资金借贷中的管理风险，以及加强各职能部门、业务部门及员工从事各类金融服务活动的风险控制。
要制定一套适合农村信用社经营发展需要的内控体系、内控流程和内控管理机制，主要从以下两部分入手：第一部分是内部管理的运营控制;第二部分是内部财务会计的控制。
其中，内部财务会计控制是当前国内内控体系的核心组成部分，财会人员根据信用社经营业务，对单位内部的各类财务数据进行分析汇总，并形成会计分析报告。
内控会计控制就是针对信用社各类财务活动，而形成的一整套会计核算方法、会计的管理制度，其中单位内部的内部管理控制则是以提升信用社的经营效益为目标，来在单位内部设计组织管理制度、审批管理机制、制定内部审计制度、完善法律法规等各项业务控制的措施和管理程序。
二、农村信用社内部控制的内容研究（一）岗位设置控制在信用社的运营期间，要给单位内部建立科学的岗位体系，并给各个部门设置可以承担整个部门工作的岗位，岗位之间的工作职责划分比较清晰，工作权限比较明确。
各岗位实现科学分工高效协作，来完成单位内部的各项资金管理业务工作。
在优化设计岗位体系当中，要遵循相互制衡、相互制约、相互配合的管理关系。
岗位体系的设计原则，是在信用社内部建立三道监控防线，第1道防线是为一线岗位建立双人和双重责任制;在单位内部各部门、各岗位之间建立相互制约、相互制衡管理机制，来作为单位内部的第2道防线。
关于农村信用社内部控制的探讨
关于农村信用社内部控制的探讨农村信用社作为乡村金融服务较为普遍的一种形式，在为乡村百姓提供金融服务的同时，也面临着复杂的内部控制问题。
因此，探讨农村信用社的内部控制问题是非常必要的。
内部控制是指控制安排、管理程序和内部成功的一种方式，它的目的是保证组织在经济效益、资产保护和风险控制方面的合理性、有效性和可靠性。
在农村信用社中，内部控制是保证乡村金融服务真正走进农户，为广大百姓提供优质金融服务的基础。
下面对农村信用社内部控制的探讨进行分析。
一、风险管理与内部控制农村信用社存在的风险主要是涉及贷款和资金方面的。
因此，风险管理是农村信用社内部控制中最重要的环节之一。
风险管理需要加强对客户信用情况、贷款合同及备案手续的审核，同时设立独立的贷款审批机构以及不同级别的审批程序，确保资金使用的合理性和安全性。
此外，农村信用社应该提高贷款分散度，具体表现在进一步拓宽贷款渠道，提高贷款金额门槛和筹款分散度等方面。
二、信息技术与内部控制信息技术在农村信用社的内部控制中也起到了至关重要的作用。
信息技术应用于农村信用社的管理中可以提高农村信用社的工作效率、提高服务质量，同时也可以增强对业务的监督和控制。
如：电子账户系统、电子贷款审批系统、风险管理信息系统及相关防欺诈措施等技术设备都可以有效提升农村信用社的内部控制效率和能力。
人力资源管理是农村信用社建立健全内部控制的重要组成部分。
农村信用社应该考虑加强员工的招聘、培训和计划性的员工流动，以保证员工队伍的素质、稳定性和能力。
同时，农村信用社应该对员工管理、考核及信誉等方面制定更加严格的管理制度。
通过人力资源管理来加强对员工进行内部控制，可以提高服务质量和效率，并防止内部舞弊现象的发生。
总之，农村信用社内部控制是一个系统而坚实的控制体系，只有科学合理地管理和加强这种体系，才能保障金融服务在农村地区的平稳运行。
因此，农村信用社的内部控制不仅要全面、规范给萦续提升，更要随着时间的推移适时更新，以满足新形势下的需求和挑战。
信用社内控机制建设心得体会
信用社内控机制建设心得体会强化内控管理“四法”内控制度是农信社实现又好又快发展的保证，加强和完善内部控制，对农信社防范经营风险、提高经营效益、改善资产质量至关重要。
笔者对建立科学的内控机制谈些粗浅看法，与同行商榷。
完善法人治理是根本。
一是理顺“三会”关系。
从产权关系上看，社员代表大会对理事会是委托代理关系，理事会对经营班子是授权经营关系，监事会是代表社员代表大会对财产的受托人即理事会和经营班子实行监督的关系；从组织职权关系看，社员代表大会、理事会、经营班子和监事会均有不同的职责范围，这些职权应该是明确具体的，谁也不能越权行事，彼此之间相互制约，这是内部管理机制的根本。
二是理顺“三会”与理事长、主任、监事长的关系。
农信社的决策权在理事会，执行权在经营班子，理事会与经营班子的关系是决策、授权、监督与执行的关系。
这种相互关系是法人治理结构、权力制衡机制的核心。
因此，要进一步完善农信社章程，完善理事会和经营班子之间权责清晰、授权适当、监督到位的工作细则，监事会应监督好理事会、经营班子的履职行为。
转换经营机制是保障。
一要通过建立与完善决策、执行和监督权力相互制衡机制，充分发挥“三会”作用，调整各自工作职责和议事规程，制定和出台重大经营决策，建立科学的内部授权、授信、信贷、财务管理、稽核、劳动用工和收入分配等制度，完善激励和约束相结合的经营机制，使农信社实现规范化、科学化管理。
二要建立合理的内控机制。
当前，农信社的改革与发展正值千载难逢的机遇，各项业务迅速发展，改革工作稳步推进，应立足实际，按照有关法律法规，对内部管理制度、业务规章、机构设置、岗位设置、决策和议事规则等进一步梳理，重点完善业务操作规程和岗位职责、重要岗位的相互约束制度、稽核监督制度、风险监测预警制度和处罚制度，形成一套适应当前改革与发展的新内控体系，使制度先于工作，程序先于操作，防范各类隐患发生。
实施规范管理是出路。
一是完善组织管理机制。
从联社机关到基层一线，分岗分级建立一套行之有效的管理、监督制度，以制度正行为，以制度定责任，以制度强队伍，以制度促落实，从而做到事事有人抓，件件有回音；二是明确岗位职责。
关于农村信用社内控制度建设的思考_0
关于农村信用社内控制度建设的思考关于农村信用社内控制度建设的思考加强内控制度建设是规范农村信用社经营行为的一项基础性工作。
完善这一制度，才能防范化解风险，确保金融安全，提高经营效益，实现稳健经营。
因为农村信用社是以自律为主要特征的单个独立法人，资产规模小，抵御风险能力弱，健全和完善内控制度建设，既是信用社抓好当前以加强制度建设为主要内容的查防案件专项治理的前提条件，也是确保信用社深化改革和持续发展的客观需要。
本文试就这一问题作些粗浅的探讨，以起到抛砖引玉的作用。
一、当前内控制度建设中存在的突出问题一主观上，对内控机制建设的重要性认识不足。
在检查中我们发现，不少信用社由于机构分散，人员较多，员工业务素质参差不齐，一些人认为内控制度似乎可有可无。
有的甚至把规章制度与内控制度混为一谈，认为既然制定了规章制度，就是建立了内控制度，没有必要再谈什么内控制度建设，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。
有的信用社虽然建立了各种内控制度，在检查整改和案件防范上也有一定的措施，但在防范和化解经营风险认识往往不到位，在实际工作中常常一味强调抓业务发展、抓规模经营，片面追求业务扩张，造成粗放经营，有章不循，有的甚至把内部控制与业务发展对立起来。
一些信贷员在信贷管理上也存在认识上的偏差，片面认为发放抵押、担保贷款等于给贷款加上了“保险”，怱略了贷款“三查”，弱化了制度管理，从而形成贷款风险。
（二）客观上，制度不健全，体系不完善。
由于多年形成的体制原因，当前不少信用社尚未形成职责权、相互制衡、运作有序的内控体系。
一些内控制度对某些岗位和某些环节起作用，而对于另一些岗位和环节却失控，这容易造成整体监控的力度不够，也难以构筑严密的风险防范体系。
不仅如此，有的信用社由于内控制度订立时缺乏科学性和可操作性，给管理部门在监管和处罚违规行为时带来一定的困难，这会影响制度的执行效力。
（三）实践中，检查督促不力，造成有章不循。
农村信用社内控制度学习心得农村信用社内控制度学习心得
农村信用社内控制度学习心得前言农村信用社是服务农村和农民的金融机构，其内部控制机制对于确保资金安全、规避风险、提高服务质量至关重要。
本篇文章将就本人在学习农村信用社内控制度过程中的心得进行总结分享。
内控制度的定义内部控制制度，即“内控制度”，指的是企业的内部机构和相关规章制度的系统性整合，旨在达到保护资产、防范欺诈、保证财务报告真实和遵守相关法律法规等目的。
作为金融机构的农村信用社，其具有的风险特征和业务模式决定了其内部控制的必要性、重要性和复杂性。
因此，农村信用社需要有一个完善的内部控制制度，来确保其业务安全稳定、遵守法律法规、保护客户资产安全等方面的目标。
内部控制的实践内部控制实践体现在农村信用社的各种方面，例如以下几个方面：风险管理农村信用社的风险管理是控制内部风险，从而保护客户和机构利益的重要环节。
风险管理涉及到风险评估、风险控制、风险报告等多方面的内容。
农村信用社的员工需要定期进行风险评估，并制定相应的应对方案；同时，对于风险情况要及时上报，并定期进行绩效考核。
安全管理安全管理是农村信用社内部控制的重要组成部分。
安全管理包括信息安全、资金安全、办公环境安全等方面。
农村信用社需要对业务操作进行合理的审批流程，并确保业务操作人员的内部控制意识，同时采取安全技术手段，防范各种安全威胁。
内部审核内部审核是内部控制的另一个重要组成部分，也是监督保证内部控制有效性的重要途径。
内部审核应该定期开展，对于发现的问题和风险，能及时采取对应的管理措施或者上报上级部门。
学习心得在学习农村信用社内部控制制度的过程中，本人深刻认识到内控制度的重要性和应用意义。
主要的学习心得如下：要有全局意识农村信用社所处的金融市场环境变化快，因此，加强内部控制制度的建设，肯定是一个不断优化的过程。
要有全局意识，不能着眼于短期利益，而忽略了长期发展的前景和目标。
重视内部人员意识农村信用社的内部控制制度建设首先要重视员工的内控制度意识。
农信社内控制度建设问题探析
农信社内控制度建设问题探析农村信用社作为农村金融机构，因其营业网点众多、业务面广、服务对象素质相对偏低、工作人员职业素养较弱、内控制度建设滞后、执行不力等因素，使其经营风险、信用风险和操作风险较其他金融单位为高，曾经一度成为银监部门重点监管对象。
随着农村信用社不断完善内控制度建设，农村信用社的违规违章现象较以前有明显下降，但仍时有大案要案发生，究其原因，既有制度建设完善方面的问题，也有制度执行力不足的问题。
如何建设高效的内控管理机制，预防、化解、规避金融风险，保证信用社资产安全和经济效益提高的内部管理制度，越来越受到农村金融机构决策者的重视。
笔者结合工作实际，对农信社内控制度的建设和执行作个初浅的探讨。
一、当前农信社在内控制度建设和执行方面存在的问题。
1、重效益轻制度。
利润最大化是企业经营的动力之源，要实现利润最大化，离不开高效、有序内控管理。
但在实际操作中，由于考核机制等方面原因，农信社基层管理人员往往优先考虑全年任务目标的实现，漠视制度建设和执行。
甚至为实现某个单项目标，违规操作等，为信用社发展埋下安全隐患。
如：某网点为完成全年发卡任务，网点负责人就会要求柜面人员尽量办理，对内控管理要求本人开户的规定，则要求柜员变通处理，类似违规现象仍时有发生，原因在于管理者存在重效益轻制度的主观意识。
2、重开拓轻管理。
业务发展离不开新产品的创新，开拓必须与管理同行，发展必须与监督同伴，只有效益的管理才能为新业务保驾护航。
从防范风险、合规经营的角度来说应该是内控先行。
然而在实际工作中，信用社或出于改革的需要，或出于竞争的需要，往往是改革在先、开拓在先，内控在后、制度滞后。
主要表现形式为：一是新业务开办，为了抢占市场，先做起来再说，而管理制度不能及时跟上，使之对一些业务操作的监督上出现真空或断层。
如：原来的信息员制，由于信息员个人素质参差不齐，信用社管理不到位，造成部分“两小贷款”违规发放等问题。
二是内部岗位设置，从节约人力、方便服务出发，也会出现内控执行人员不足、制度滞后、检查不到位的问题。
关于农村信用社内部控制的探讨
关于农村信用社内部控制的探讨农村信用社是农村地区的金融主体之一，它的内部控制对于保障金融机构的稳健经营和客户资金安全至关重要。
本文将探讨农村信用社的内部控制体系，并提出一些建议以进一步完善农村信用社的内部控制。
一、农村信用社内部控制的概念内部控制是指金融机构为达到经营目标，保护资产，预防与发现错误与不当行为，保证财务报表的准确性与完整性，以及确保遵守法律法规和内部政策的一系列措施与活动。
农村信用社的内部控制涵盖了风险管理、合规管理、资产管理、财务管理等多个方面，是保障金融机构持续稳健发展的重要保障。
二、农村信用社内部控制的重要性1. 风险管理：农村信用社面临着信贷风险、市场风险、操作风险等多种风险，良好的内部控制体系能够有效预防和控制风险的发生，保障资金安全。
2. 合规管理：农村信用社需要遵守国家法律法规和监管规定，内部控制体系可以帮助金融机构确保业务操作合法合规。
3. 资产管理：农村信用社的资产包括存款资金、投资资金等，内部控制体系能够有效保护和管理这些资产，避免因为管理不善而损失资金。
4. 财务管理：内部控制体系可以保证财务报表的准确性和真实性，为农村信用社提供可靠的财务信息，为决策提供依据。
三、当前农村信用社内部控制存在的问题1. 内部控制意识不强：部分农村信用社对内部控制的重要性认识不够，导致内部控制措施不完善。
2. 内部控制机制不健全：一些农村信用社的内部控制机制比较薄弱，缺乏有效的内部控制措施和监督机制。
3. 人员素质不高：农村信用社员工的素质参差不齐，部分员工对内部控制的要求和规定认识不清，执行不到位。
四、完善农村信用社内部控制的建议1. 加强内部控制宣传教育：农村信用社应该加强内部控制的宣传教育，提升员工对内部控制的认识和重视程度。
2. 健全内部控制机制：农村信用社应该建立健全的内部控制机制，包括内部控制政策、内部控制流程、内部控制制度等，以全面提升内部控制水平。
3. 加强内部控制监督：农村信用社应当建立健全的内部控制监督机制，加强内部控制的监督和检查，确保内部控制措施的有效执行。
农信社内控建设工作总结
农信社内控建设工作总结
近年来，随着金融行业的快速发展和监管政策的不断加强，农信社内控建设工
作成为了金融机构必须重视的重要内容。
在过去的一段时间里，我们农信社积极推进内控建设工作，取得了一定的成绩，现在我将对这一阶段的内控建设工作进行总结。
首先，我们在内控制度建设方面取得了明显的进展。
通过不断完善内控制度，
我们建立了一套完善的内部管理制度和流程，明确了各项业务的操作规范和责任分工，有效提高了内部管理的规范性和有效性。
其次，在内控风险管理方面，我们加强了对各项风险的评估和控制。
通过建立
风险评估体系，我们对各项业务和操作中可能存在的风险进行了全面的评估和分析，有效地降低了风险发生的可能性，保障了农信社的稳健经营。
另外，在内控监督和检查方面，我们建立了一套完善的内控监督体系，通过定
期的内部审计和自查自纠工作，及时发现和纠正了一些存在的问题和不足，确保了内控制度的有效执行和运行。
最后，在内控信息化建设方面，我们加大了对内控信息系统的投入和建设，通
过引进先进的信息技术和管理工具，提高了内控工作的效率和准确性，为农信社的内部管理提供了有力的支持。
总的来说，农信社内控建设工作取得了一定的成绩，但也要清醒地看到，目前
内控建设工作仍存在一些不足和问题，比如内控制度的执行不够到位、内部监督机制还需要进一步完善等。
未来，我们将继续加大内控建设工作的力度，进一步完善内控制度，加强内控风险管理，健全内控监督机制，推进内控信息化建设，努力实现农信社内控工作的全面提升，为农信社的稳健发展提供有力保障。
信用社抓内控建设工作总结
信用社抓内控建设工作总结近年来，随着金融行业的快速发展，信用社作为金融机构的重要组成部分，承担着为广大客户提供融资、理财等服务的重要职责。
在这样一个大环境下，内控建设成为了信用社工作中的重要一环。
那么，信用社抓内控建设工作到底有哪些重要经验和总结呢？首先，信用社抓内控建设工作要注重制度建设。
建立完善的内控制度是保障信用社业务运作安全的关键。
信用社要根据自身的实际情况，建立健全的内控制度，包括风险管理、内部审计、合规管理等方面的制度，确保各项业务运作符合法律法规和内部规章制度。
其次，信用社抓内控建设工作要加强人才培养。
内控工作需要专业的人才来进行具体操作和管理。
信用社要加大对内控人才的培养力度，通过培训和学习，提高内控人员的专业水平和风险意识，使他们能够熟练运用内控工具和方法，有效地开展内控工作。
另外，信用社抓内控建设工作要注重技术支持。
随着信息技术的发展，信用社内控工作也需要借助先进的技术手段来提高效率和精准度。
信用社要加大对内控技术的投入，引进先进的内控管理系统和工具，提高内控工作的科学性和精细化水平。
最后，信用社抓内控建设工作要加强监督和检查。
内控工作的有效性需要不断的监督和检查。
信用社要建立健全的内控监督机制，加强对内控工作的督导和检查，及时发现和解决存在的问题，确保内控工作的顺利开展。
总的来说，信用社抓内控建设工作需要全员参与，注重制度建设、人才培养、技术支持和监督检查，才能够确保内控工作的有效性和可持续性。
希望信用社在今后的工作中能够不断总结经验，不断改进内控工作，为广大客户提供更加安全、稳健的金融服务。
农村信用联社内控制度建设情况汇报
农村信用联社内控制度建设情况汇报前言农村信用联社是在农村地区设立的金融机构，其主要目的是为农村居民提供金融服务，满足他们的资金需求。
作为一家金融机构，内部风险控制至关重要。
因此，农村信用联社的内部控制制度的建设显得尤为重要。
本文就农村信用联社的内控制度建设情况进行汇报。
内部控制制度建设的必要性内部控制制度是一种保障机构合法性、稳定性和可持续发展的制度。
对于农村信用联社而言，内部控制制度的建设具有以下的必要性：1.避免经营风险：内部控制制度可以帮助农村信用联社避免内部违规操作和项目风险，从而规避对企业的财务影响。
2.提升经济效益：内部控制制度可以使农村信用联社经营更加有效，同时能保障资金投资的安全性，提高经济效益。
3.优化资源管理：内部控制制度可以帮助农村信用联社优化资金使用和投资，从而使得资源得到更好的合理利用。
农村信用联社内部控制制度建设情况组织结构农村信用联社内部控制制度建设的第一步就是确定组织结构，包括内控小组成员的确定和主要职责的规定。
内控小组成员应由企业领导及相关部门领导组成，主要负责内部控制制度的制定和实施。
制度建设农村信用联社内部控制制度的制定是内部控制建设的关键，也是最为基础的环节。
制度建设包括如下几点：1.内部控制总体规范：通过规范内部控制的总体要求来约束企业的内部行为，以规避违规行为引发的风险。
2.内部控制标准制定：企业可以制定内部控制标准，对企业的经营活动进行规范。
3.内部控制制度建立：企业可以建立财务、人事、资产等多个方面的内部控制制度，以规避企业内部操作非法、内部监督不严等风险。
实施制度制定完毕后，需要进行实施。
实施包括以下几点：1.内部控制流程：企业可以在各个流程中建立内部控制，比如对现金流和支出流程建立审批机制等。
2.监督检查：企业要通过监督检查机制，对整个内部控制制度进行有效监督。
如果发现制度出现问题，应及时整改。
3.变更与完善：企业要及时关注内部控制制度的实行情况，及时对制度进行变更与完善，以适应企业的经营模式。
对目前农村信用社内控机制存在问题的分析及建议
对目前农村信用社内控机制存在问题的分析及建议关键词：农村信用社内控制度内控机制风险防范内控机制建设是农村信用社组织管理的重要部分，是农村信用社为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。
是在长期工作实践活动中，逐步形成并被认可和遵循，带有价值取向、职业操守、思想意识、行为方式及其具体化的物质实体等因素的总和。
其内涵不仅包括以诚实、守信、正直等道德价值标准或行为操守为准则，还包含员工的价值观、风险观、职业道德和行为规范，以及与此相关的组织结构和制度等。
它不仅具有激励与约束功能，还具有重要的企业形象宣传功能。
金融业是高风险行业，农村信用社作为地方性金融机构，资产规模小，抵御风险能力弱，自我约束能力低。
为此，下面就农村信用社内控机制建设谈几点看法：一、农村信用社为何要加强内控机制建设（一）农村信用社改革发展必须要加强内控机制建设。
转换经营机制、增强服务功能、扩大资产规模是农村信用社改革的核心目标，通过完善法人治理结构而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。
“自我约束”在整个经营机制转换中将起到至关重要的作用，它覆盖了整个内控机制建设并最终将全面体现农村信用社的企业文化。
因此，建立严密的内控机制，提高信用社自我发展能力将成必然。
（二）农村信用社强化内部管理、提高核心竞争力、增强自我发展能力必须要加强内控机制建设。
在金融行业的竞争中，农村信用社最重要的课题就是如何通过完善内控制度、加强内控机制建设，提高竞争力。
良好的内控机制，可以通过价值观和风险观引导员工的思想和行为，把遵守岗位的基本要求转化为员工的内在素质，在他们的道德意识、职业习惯、思想观念、知识体系、思维模式、行为方式中体现出来，从而把员工的思想、观念和行为引导到农村信用社所确定的发展目标上来。
农村信用社要想在市场竞争中站稳脚跟，必须尽快完善内部控制机制建设，强化风险管理，从而形成强大的市场竞争力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
及 时 清 理 ， 订 补 充 制 度 随 意 性 较 大 。从 制 各种 登记 簿 的建 立与 使 用情 况分 析 ， 设
置 随 意 大 ， 用 针 对性 不 强 ， 的 登 记 流 实 有 于形式 ， 往成为 “ 在嘴里 ， 在墙 上 ” 往 说 挂
的制度。
— —
温 州 市农 信 社 现 有县 ｆ 、 信 用 市 区）
的 现 象 。 二 是 “ 防 一 保 ” 基 本 要 求 难 三 的
的 是 在 信 贷 管 理 上 ， 面 落 实 责 任 人 制 全 度 ，保 持 信 贷 资 产 质量 连 续 十 年 名 列 浙 江 省 农 信 社 系 统 内 第 一 乃 至 全 国 前 茅。
本 次活 动采取重点 调查 、 样调 查 、 抽 问卷 调 查 相 结 合 的 方 式进 行 ， 对联 社 调 查 面 为 １ ０ ，对 信 用 社 调 查 面 为 ｌ ％ ． ０％ ６
订 、 约上的不足 ， 制 直接 导 致 了 内部 控 制 的 相 对 弱 化 。 本 次 调 查 试 从 近 年 业 务 发
各 县 联 社 及 农 信 社 结 合 自身 实 际 ，制 订 了 一 系 列 规 章 制 度 ，基 本 上 覆 盖 到 每 个 业 务 环 节 ，有 了 较 为 完 整 的 内 控 制 度 体
法 人 机 构 对 业 务 风 险 化 解 与 内 控 制 度 制
段 时 间 后 出 现 同 类 风 险 ，又 制 订 一 个
度 体 系框 架 初 步 确 立 。据 本 次 统 计 ， 市 全
现 行 内 控 制 度 ２ ３个 ， 其 中 由 原 农 行 制 ５ 订 继 续 执 行 的 ２个 ，由 人 行 及 省 协 会 以 上 部 门 制 订 的 ２ ５个 ， 由 市 本 级 行 业 管 ｌ 理 部 门（ 金 改办） 订的 ３ 农 制 ６个 。 同 时 ，
地 域 范 围 ， 因此 常 出现 甲 区 域 出 现 某 类
标 ， 过 制 订 和 实施 一 系列 制 度 、 序 和 通 程
风 险 后 自行 制 订 一 个 规 章 ， 乙 区 域 间 隔
一
方 法 ， 风 险 进 行 事 前 防 范 、 中控 制 和 对 事
事 后 评 价 的 动 态 过 程 和 机 制 。 作 为 当前 正 处 于 体 制 改 革 过 程 中 的 农 信 社 ， 由 于 管 理 体 制 不 顺 ，以 及 农 信 社 作 为 独 立 小
力 、 力 ， 农 信 社 自身 的 发 展 带 来 严 重 物 对
影响 。 据 调 查 分 析 ，内 部 控 制 的 薄 弱 环 节 主 要 表 现 在 以下 几 个 方 面 ：
— —
矛盾 ， 内部 控 制 实 施 的 软 硬 环 境 不 足 。一
是“ 四双 ” 度 难 以严 格 、 面 执 行 。据 统 制 全 计 ， 市 现 有 ３人 以 下 网 点 有 ７ 全 ９个 （ 其 中 ２人 网点 ｌ ８个 ） 由 于 人 员 相 对 不 足 ， ，
缺乏系统性 、 连续 性 和 动 态 性 。一 改 革 与 调 整 之 中 ，没 有 类 同 商 业 银 行 对 所 有 业
联社 ｌ ｌ家 ， 人 社 ｌ ６ 家 ， 业 网 点 法 ２ 营 ５ ５个 ， 工 ４２ ６人 。 年 来 各 项 业 务 ２ 员 ２ 近
控 建设 与 管 理 的 相 对 薄 弱 ，仍 导 致 农 信
社 因 内 部 控 制 不 严 产 生 诸 多 问题 。 内部 控 制 的 薄 弱 不 仅 造 成 了 巨 额 的 资 金 损 失 ， 还 牵 涉 到 处 理 不 良 后 果 时 的 大 量 人
７ ７ 。与 农 行 脱 钩 五 年 来 ， 贷 款 年 均 ．％ 存
分 别 递 增 ２ ． ％ 和 ２ ． ％ ， 利 税 ６ 亿 ２５ ３７ 创
元 ， 中 利 润 ２ ５亿 元 。 尤 其 值 得 一 提 其 ．
制度 建 设 与业 务发 展 不 匹配 ，
不 同 岗 位 相 互 兼 职 ，客 观 存 在 违 反 制 度
系 。然而 ， 由于 点 多 面 广 、 展 和 管 理 不 发
缺少事 后监督措 施 ， 员身 份的建立 、 柜 修 改 、 除 等 没 有 相 应 的 打 印 信 息 ， 社 对 删 联 柜 员 密 码 设 置 的 简 单 化 、容 易 被 盗 用 等
问 题 难 以 监 督 。 三 是 过 时 的 制 度 未 得 到
类 似 规 章 ， 类 制 度 的 互 补 性 、 整 性 明 各 完
显 不 足 。 二 是 随 着 各 类 新 业 务 的 快 速 发 展 ，特 别 是 计 算 机 在 各 类 业 务 中 的广 泛 运 用 ， 套 的 内 控 制 度 建 设 明显 滞 后 。如 配 当前 已 全 面运 行 的 计 算 机 综 合 业 务 系 统
维普资讯
拳糟信用社 内羞
对 温 州市 农信 社 内控 制 度 建设 的调 查 与思 考
口 中 国 人 民银 行 温 州市 中 心 支 行 课 题 组
内部 控 制 是 金 融 机 构 为 实现 经 营 目
现 状 与 薄 弱 环 节
从 调 查 来 看 ，温 州 农 信 社 的 内控 制
展 较 快 、 资 产 质 量 管 理 较 好 的 温 州 农 信
社 入 手 ，剖 析 农 信 社 内 部控 制 的 薄 弱 环 节 及 其 成 因 ， 并 希 对 农 信 社 的 发 展 有 所
借鉴。
平 衡 等 诸 多 因 素 的影 响 ，尽 管 全 市 农 信
社 在 内 控 制 度 建 设 上 已 有 所 作 为 ，但 内
保 持 了较 快 的 发 展 速 度 。截 至 ２ ０ ０ ２年 ６月末 ， 市农信 社 各 项 存 款 余额 ｌ６ 全 ５
亿 元 ， 项 贷 款 余 额 ｌ ０亿 元 ， 辖 资 各 ２ 全 本 充 足 率 为 ６． ％ ， 不 良 贷 款 占 比 为 ０１
服 务 定 位 与 内控 要 求 之 间 存 在