财务工作指导书
会计作业指导书模板1
篇一: 财务作业指导书篇二: 最新财务工作作业指导书财务工作作业指导书2015年8月日 1目录1. 1. 出纳管理2.1报销单签字流程1.2单据填写规范1.3员工借款1.4日记账编制1.5资金盘点2. 2. 账务处理3.1科目设置4.2凭证编制2.2.1凭证编制规范2.2.2凭证保管5.3报表编制2.4.1.1进项发票认证2.4.1.2销售开票2.4.1.3电子申报2.4.2报关资料收集2.4.2.1报关资料交接2.4.2.2免抵退系统申报2.4.3外汇核销单的处理2.4.4单证备案6. 3. 往来对账7.1采购对账8.2销售对账9.3外发对账10.4. 成本控制11.1成本控制的要素12.2物料控制标准13.3需求计划14.4采购报价管理15.5仓库管理4.5.1入库管理4.5.2出库管理4.5.3库存控制4.5.4盘点作业4.6 qc检验4.6.1来料不良处理4.6.1.1来料检测不良处理4.6.1.2生产检测来料不良处理4.6.1.3生产不良处理16.7物料使用的考核4.8 ie工时标准与考核17.9边角料、废品的处理18.5. 设备管理19.1设备购买审批20.2设备清理审批21.3设备保管5.3.1建立设备档案卡5.3.2定期盘点检查22.4设备保养与维修5.4.1日常保养5.4.2维修23.5模具的特殊管理24.6. 资金管理25.1资金的筹集26.2费用审批备案27.3资金的使用计划28.4资金流动分析7、财务分析8、财务团队管理1.1报销单签字流程1.由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款；2.单据由申请人与部门负责人签字后, 交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳；3.必须严格按照《签字流程》进行签核, 不得越级和漏签, 批复同意后由出纳通知报销领款。
4.报销支付后, 必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书）, 并加盖“银行支付或现金支付”字样章；5、出纳必须次日将前一天的日记账与报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符, 并在日记账签名后交给财务会计做账；1. 6.具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范；2.2单据填写规范1.报销人填写费用报销单, 并对应贴好原始凭证, 填写清楚摘要内容, 再要内容不能过于简单, 必须按照如下原则编写摘要“日期+当事人+出差目的+费用项目”, 费用项目涉与到类似采购等事项的, 必须有“数量*单价”的内容（有对账单附件的除外）；2.原则上必须有正规发票报销, 对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则, 比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票, 有部分只有收据的, 就分两张报销单填写；3、报销填写内容尽量详细, 比如一张报销单上有车费、餐篇三：财务部作业指导书—(试行)南宁市风采物业服务有限公司拟制：审核：批准：生效日期: 二o一一年十二月二十日第一章财务部组织架构和职责说明…………………………………3 第二章财务管理规定 (10)第三章票据管理作业指导书 (14)第四章备用金管理作业规程 (16)第五章现金管理制度 (20)第六章业务收费管理制度 (21)第七章支票管理制度 (24)第八章财务审批管理规定 (25)第九章财务印鉴专用章管理标准作业规程 (29)第十章仓库管理标准作业规程………………………………………34 第十一章低值易耗品管理标准作业规程 (45)245篇四: 财务作业指导书部门名称: 财务部岗位名称: 财务部经理直接上司: 总经理管理下属: 财务部员工职位等级: 经理级素质要求:1. 具有大专业以上财会专业学历或同等文化程度, 有一定的文字和口头表达能力。
中心公司财务部出纳岗位作业指导书
中心公司财务部出纳岗位作业指导书1、岗位描述1.1工作概述负责办理现金收付和结算业务。
1.2工作权限1.2.1有对违反公司财务管理制度行为的纠正、制止权；1.2.2有对违反大厦管理规定行为的纠正、制止权；1.2.3有对本部门工作改进的建议权。
1.3岗位关系1.3.1直接上级：部门经理1.3.2直接下级：（无）1.3.3其他内部关系：公司内部各职能部门、各服务中心1.3.4外部关系：银行1.4特殊要求1.4.1熟悉国家和北京市有关财务、税务政策及相关法律法规；1.4.2熟知公司有关财务管理制度；1.4.3取得会计从业资格证书。
1.5考核标准1.5.1《公司财务管理制度》；1.5.2岗位职责；1.5.3《员工守则》相关规定；1.5.4《月工作计划》。
2、岗位职责2.1负责办理现金收支业务；2.2负责库存现金的保管；2.3负责办理银行结算等相关事务；2.4负责现金、银行存款日记账的登记与核对工作；2.5负责空白支票、发票及收据的管理和使用；2.6负责审核收款员上交的日报表，确认无误签字交主管会计；2.7负责工资、福利的发放；2.8负责本部门日常文件资料的管理；2.9负责本部门日常行政事务性工作；2.10完成上级交办的其它临时性工作。
3、岗位目标3.1岗位工作无投诉；3.2现金收付准确无误；3.3现金和银行存款做到账账相符、账实相符；3.4日常事务处理及时率100%。
4、工作规范4.1 现金收支4.1.1根据审核签章的收付款凭证f 复核f 办理款项收付f 在收付款凭证上签章f 加盖"收讫"、"付讫”戳记f 登记现金日记账；4.1.2现金日记账逐笔登记，每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜。
4.2办理银行结算4.2.1根据审核签章的收付款凭证—复核T办理款项收付f 在收付款凭证上签章—加盖"收讫"、"付讫”戳记T登记银行日记账；4.2.2支票必须写明收款单位名称、签发日期、金额和报销期限，严格控制签发空白支票；4.2.3对于填写错误的支票，必须加盖“作废"戳记，与存根一并保存；支票遗失时要立即向银行办理挂失手续；4.2.4设立支票领用登记簿，填写支票号，领用人登记签章。
财务会计指导书
财务会计指导书一、概述财务会计是公司财务管理中的重要组成部分，其涉及到公司的资金流动、财务报表的编制和分析等方面。
本指导书旨在帮助财务人员正确理解和执行财务会计相关的工作，确保公司的财务管理得以有效实施。
二、会计原则1. 会计主体原则根据会计主体原则，公司应被看作是与其他个人或实体有着明确区分的独立法律实体。
所有与公司相关的交易和资产均应该与公司的财务状况分开记录，不得混淆。
2. 会计核算原则根据会计核算原则，财务会计应遵循收入实现与费用发生的匹配原则、权责发生制原则和货币计量原则。
收入应在实现时计入利润表，费用应在发生时计入利润表，资产和负债应该使用货币计量进行衡量。
3. 会计估计和假设原则根据会计估计和假设原则，财务会计应根据合理的估计和假设进行记录和报告。
估计和假设应该基于可用的信息和专业知识，并遵守财务会计准则的要求。
三、财务报表1. 资产负债表资产负债表是以某一特定日期为基础，记录了公司在该日期上的资产、负债和股东权益的财务状况。
资产负债表由以下主要部分组成：资产、负债和股东权益。
2. 利润表利润表是用于记录公司在特定会计期间内的收入、费用和利润的财务报表。
利润表由以下主要部分组成：营业收入、营业费用、营业利润和净利润。
3. 现金流量表现金流量表反映了公司在特定会计期间内的现金流动情况，包括现金的流入和流出。
现金流量表由以下主要部分组成：经营活动、投资活动和筹资活动。
四、会计记录1. 会计科目会计科目是用于记录和分类公司经济交易的方法。
常见的会计科目包括现金、应收账款、存货、固定资产、应付账款等。
2. 分录分录是根据经济交易的发生记录会计科目借贷方向和金额的过程。
每一笔交易都应该有至少两个会计科目的分录，并且借贷金额应该相等。
3. 凭证凭证是将分录记录在一起的单据，用于证明交易的发生和会计记录的准确性。
凭证的内容应包括日期、会计科目、借贷金额以及相关的说明和签字。
五、财务分析财务分析是对财务报表进行评估和解读的过程，以了解公司的财务状况和经营绩效。
财务会计作业指导书
财务会计作业指导书第1章会计基本概念与原则 (4)1.1 会计的定义与功能 (4)1.1.1 定义 (4)1.1.2 功能 (4)1.2 会计假设与原则 (4)1.2.1 会计假设 (4)1.2.2 会计原则 (5)1.3 会计要素及其确认与计量 (5)1.3.1 会计要素 (5)1.3.2 会计要素的确认与计量 (5)第2章财务会计报告 (6)2.1 财务会计报告概述 (6)2.1.1 基本概念 (6)2.1.2 编制原则 (6)2.1.3 主要内容 (6)2.2 资产负债表 (6)2.2.1 编制方法 (6)2.2.2 结构 (7)2.2.3 主要内容 (7)2.3 利润表 (7)2.3.1 编制方法 (7)2.3.2 结构 (7)2.3.3 主要内容 (7)2.4 现金流量表 (8)2.4.1 编制方法 (8)2.4.2 结构 (8)2.4.3 主要内容 (8)第3章货币资金与应收款项 (8)3.1 货币资金 (8)3.1.1 现金管理 (8)3.1.2 银行存款 (8)3.1.3 其他货币资金 (8)3.2 应收票据与应收账款 (9)3.2.1 应收票据 (9)3.2.2 应收账款 (9)3.2.3 应收款项的回收与风险管理 (9)3.3 坏账准备与应收款项的期末计量 (9)3.3.1 坏账准备的提取 (9)3.3.2 坏账准备的调整 (9)3.3.3 应收款项的期末计量 (9)3.3.4 应收款项的信息披露 (9)第4章存货 (9)4.1 存货的分类与确认 (9)4.2 存货的计量方法 (10)4.3 存货的期末计量与跌价准备 (10)第5章固定资产与无形资产 (10)5.1 固定资产的确认与初始计量 (10)5.1.1 固定资产的定义 (10)5.1.2 固定资产的确认条件 (11)5.1.3 固定资产的初始计量 (11)5.2 固定资产的后续计量与处置 (11)5.2.1 固定资产的后续计量 (11)5.2.2 固定资产的折旧 (11)5.2.3 固定资产的减值测试 (11)5.2.4 固定资产的后续支出 (11)5.2.5 固定资产的处置 (11)5.3 无形资产及其确认与计量 (11)5.3.1 无形资产的定义 (12)5.3.2 无形资产的确认条件 (12)5.3.3 无形资产的初始计量 (12)5.3.4 无形资产的后续计量 (12)5.3.5 无形资产的摊销 (12)5.3.6 无形资产的减值测试 (12)5.3.7 无形资产的处置 (12)第6章投资与合并 (12)6.1 金融资产投资 (12)6.1.1 投资分类与计量 (12)6.1.2 交易性金融资产 (13)6.1.3 持有至到期投资 (13)6.1.4 可供出售金融资产 (13)6.2 长期股权投资 (13)6.2.1 长期股权投资的确认与初始计量 (13)6.2.2 成本法 (13)6.2.3 权益法 (13)6.3 合并财务报表概述 (13)6.3.1 合并范围 (13)6.3.2 合并方法 (13)6.3.3 合并抵消处理 (14)6.3.4 合并财务报表的编制 (14)第7章负债 (14)7.1 流动负债 (14)7.1.1 定义与分类 (14)7.1.2 确认与计量 (14)7.2 非流动负债 (14)7.2.1 定义与分类 (14)7.2.2 确认与计量 (15)7.3 预计负债与或有负债 (15)7.3.1 预计负债 (15)7.3.2 或有负债 (15)7.3.3 确认与计量 (15)第8章所有者权益 (15)8.1 实收资本 (15)8.1.1 定义与概念 (15)8.1.2 核算方法 (16)8.1.3 会计处理 (16)8.2 资本公积 (16)8.2.1 定义与概念 (16)8.2.2 核算方法 (16)8.2.3 会计处理 (16)8.3 留存收益 (16)8.3.1 定义与概念 (16)8.3.2 核算方法 (16)8.3.3 会计处理 (17)第9章收入、费用与利润 (17)9.1 收入的确认与计量 (17)9.1.1 收入的定义 (17)9.1.2 收入的确认条件 (17)9.1.3 收入的计量 (17)9.2 费用的确认与计量 (17)9.2.1 费用的定义 (17)9.2.2 费用的确认条件 (17)9.2.3 费用的计量 (18)9.3 利润的形成与分配 (18)9.3.1 利润的定义 (18)9.3.2 利润的形成 (18)9.3.3 利润的分配 (18)第10章财务分析与评价 (18)10.1 财务比率分析 (18)10.1.1 流动比率与速动比率 (18)10.1.2 负债比率与权益比率 (19)10.1.3 资产周转率与存货周转率 (19)10.1.4 净利润率与资产收益率 (19)10.1.5 股东权益收益率与投资收益率 (19)10.2 财务趋势分析 (19)10.2.1 资产规模与结构变化趋势 (19)10.2.2 负债规模与结构变化趋势 (19)10.2.3 收入与利润变化趋势 (19)10.2.4 现金流变化趋势 (19)10.3 财务评价与决策建议 (19)10.3.1 企业整体财务状况评价 (19)10.3.2 财务风险评价 (19)10.3.3 盈利能力与成长性评价 (19)10.3.4 决策建议 (19)第1章会计基本概念与原则1.1 会计的定义与功能1.1.1 定义会计是一种信息系统，旨在对企业的经济活动进行记录、分类、汇总和报告，以便于各类使用者做出合理决策。
财务部岗位作业指导书汇编
财务部岗位作业指导书汇编一、岗位职责及要求1.财务会计岗位职责负责公司日常业务的记账、账目核对及财务报表的编制工作，管理财务相关的合同和票据。
要求具备扎实的财务知识、熟悉会计操作流程、懂得财务管控，熟练掌握财务软件。
2,成本会计岗位职责负责公司生产流程中所有成本费用的核算、分析及报告，制作成本核算表并根据相关数据分析成本费用。
要求具备一定的生产流程知识、熟悉成本分析方法、懂得成本控制，熟练掌握数据分析软件。
3.财务分析岗位职责负责对公司各项财务数据进行分析和预测，帮助管理层制定决策方案，制作财务报告和预算预测等。
要求具备财务知识、熟悉相关财务数据分析方法、熟练掌握财务软件和数据分析工具。
4、作业指导书1.财务会计(1)会计科目的设置根据公司业务特点和财务管理需要，设置相应的会计科目，并在会计科目表中进行维护更新。
(2)记账方法及流程根据公司业务特点和财务管理需要，规定记账方法和流程，并按规定记账。
(3)财务报表编制根据公司业务特点和财务管理需要，编制资产负债表、利润表和现金流量表，并对其进行分析和解释。
(4)票据管理对公司所有的进出票据进行管理，包括票据的验真验收、收妥存妥、使用妥当等。
2■成本会计(1)生产成本核算按照工作流程和相关成本收入进行分析计算，制定合理的生产成本核算方法和流程。
(2)成本费用分析根据生产成本核算结果，对公司生产成本费用进行分析，确定成本费用的构成因素，为公司成本控制提供支持。
(3)成本核算表的输出按照公司需要，制作成本核算表格，包括生产档案卡、资料表、成本费用表等，并对其进行维护更新。
3.财务分析(1)财务数据的收集和整理收集公司各项财务数据，通过成本会计和会计科目表等方式进行整理和归纳，为下一步分析和预测提供数据支持。
(2)财务数据的分析和解释使用财务数据分析方法和工具，对公司财务数据进行分析和解释，制定相关财务报告和预测报告，并向管理层汇报。
(3)财务预算根据公司业务计划和预算规划，制定相应的财务预算，包括成本预算、利润预算和现金流量预算，并进行分析和解释。
财务会计作业指导书
财务会计作业指导书一、背景介绍财务会计是企业内部最基本的会计领域之一，广泛应用于企业的日常财务管理和报告。
本指导书旨在为财务会计作业提供指导和支持，以帮助学生掌握相关知识和技能。
二、作业目标1. 理解财务会计的基本概念和原理；2. 熟悉财务会计的核算方法和流程；3. 能够应用财务会计知识解决实际问题。
三、作业要求1. 合理安排学习时间，确保完成作业；2. 严格按照作业要求和格式完成题目；3. 独立完成作业，不得抄袭他人作品；4. 提交作业前请仔细检查，确保格式正确、答案准确。
四、作业内容根据教材和课堂讲解，完成以下作业题目：1. 核算基础1.1 编制一份财务会计的基础账户表格，并填写公司的资产、负债和所有者权益。
1.2 解释财务会计中的借贷记账原则，并给出一个实际案例进行说明。
2. 会计凭证2.1 根据指定的交易事项，正确填写会计凭证，并进行相应的账务处理。
2.2 解释会计凭证的作用和使用方法，并举例说明其在财务会计中的应用。
3. 财务报表3.1 编制一份涵盖资产负债表、利润表和现金流量表的财务报表，并进行数据分析。
3.2 解释财务报表的目的和意义，以及对企业经营状况和财务健康度的评估。
4. 风险管理4.1 分析企业面临的财务风险，并提出相应的风险管理措施。
4.2 解释财务风险管理的基本原则和方法，以及其对企业可持续发展的重要性。
五、评分标准1. 完整性：是否按照作业要求完成全部题目；2. 准确性：答案是否准确并符合财务会计原理；3. 逻辑性：回答是否结构清晰、合理连贯；4. 分析性：对于案例题是否能进行深入分析和解释；5. 写作规范：语句通顺、语法正确、排版美观。
六、常见问题解答1. 若对于作业内容或要求有疑问，应如何处理？若对作业内容或要求有疑问，学生可以向教师进行咨询，以确保理解正确并按要求完成作业。
2. 作业是否可以以小组形式完成？通常情况下，财务会计作业应以独立完成为主，以保证学生对知识的掌握和运用能力。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==财务部作业指导书篇一：财务部作业指导书财务部作业指导书一、出纳会计1、现金借款及报销结算2、现金日记账登记3、现金盘点4、备用金提取5、现金、支票、承兑及有价证券管理6、承兑汇票台帐管理7、银行承兑汇票开具8、银行汇票办理9、保函办理及到期收回管理10、银行资信证明开具11、银行付款业务包括网银支付及开具转账支票12、回款查询及登记13、银行回单取回14、银行账户年检15、工资发放16、个人借款余额对账17、完成上级领导交办各项临时任务。
二、核算会计1、现金报销单据审核2、销售发票开具3、发票领购与保管业务4、发票红字通知单开具5、销售合同管理6、销售发票记账7、齐慧贤、万明帐务处理8、收到货款记账限货款9、应收账款管理10、完成上级领导交办各项临时任务。
三、记账会计1、核对每日现金支付记录(来自:WWw. : 财务部作业指导书 )2、现金收支记账3、银行收支记账4、ERP现金日记账与出纳现金日记账核对5、出具银行存款余额调节表6、工资分配业务7、资质文件管理8、各类证件年检换证工作9、开发区月报申报10、公司申报项目财务数据填制11、工商、税务等设立、变更登记办理12、钛能软件发展、钛能电子科技帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。
四、成本会计1、购货发票签收2、购货发票勾对与记账3、模件、装置成本核算能对异常情况查明原因并分析4、生产成本核算与记账5、销售成本核算与记账6、完成完工项目情况明细表要求对异常情况查明原因并调整、分析7、打印记账凭证8、库房盘点9、分公司、责任中心各项费用统计10、中悦、开悦帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。
五、主管会计1、现金报销审核2、银行付款审批3、保证金统计及分析4、资金预算管理。
中心公司财务部会计岗位作业指导书
中心公司财务部会计岗位作业指导书1、岗位描述1.1工作概述负责公司经营业务的账务处理。
1.2工作权限1.2.1有对违反公司财务管理制度行为的纠正、制止权；1.2.2有对违反大厦管理规定行为的纠正、制止权；1.2.3有向本部门经理申请职能部门配合工作的建议权；1.2.4有对本部门工作改进的建议权。
1.3岗位关系1.3.1直接上级：部门经理1.3.2直接下级：（无）1.3.3其他内部关系：公司内部各职能部门、各服务中心1.3.4外部关系：集团内其他分公司相应岗位1.4特殊要求1.4.1熟悉国家和北京市有关财务、税务政策及相关法律法规；1.4.2熟知公司有关财务管理制度；1.4.3取得会计从业资格证书。
1.5考核标准1.5.1《公司财务管理制度》；1.5.2岗位职责；1.5.3《员工守则》相关规定；1.5.4《月工作计划》。
2、岗位职责2.1负责公司日常经营业务的账务处理，定期编制各种会计报表、管理报表；2.2负责审核记账凭证附件，编制记账凭证；2.3负责核对账面现金余额与出纳现金日记账余额是否相符；2.4负责与出纳核对公司员工欠款情况；2.5负责与库管核对工程材料的入库金额与款项支付情况；2.6负责管理财务软件，定期备份财务数据；2.7负责财产清查工作；2.8负责燃气费用的统计；2.9完成上级交办的其他工作。
3、岗位目标3.1准确及时地完成本岗位工作；3.2会计核算符合国家财务制度及相关法律法规要求；3.3会计报表符合公司会计制度要求，做到准确及时。
4、工作规范4.1会计核算4.1.1当月收支凭证T 审核T 编制会计记账凭证T 定期打印装订T存档；4.1.2每月底核对银行存款和现金日记账，保证账账相符、账实相符；4.1.3每月底与出纳核对员工借款是否与账面记录一致；4.1.4每月底核对工程库存材料账实是否相符。
4.2报表编制4.2.1每月5日前根据会计核算数据一出具会计报表；4.2.2每月5 日前向集团报北京商业物业相关会计报表；4.2.3每季度在网上填报中国海外集团财务报表信息系统。
财务部作业指导书—(试行)
财务部作业指导书一（试行）第一章财务部组织架构和职责说明 (3)第二章财务管理规定 (10)第三章票据管理作业指导书 (14)第四章备用金管理作业规程 (16)第五章现金管理制度 (20)第六章业务收费管理制度 (21)第七章支票管理制度 (24)第八章财务审批管理规定 (25)第九章财务印鉴专用章管理标准作业规程 (29)第十章仓库管理标准作业规程 (34)第十一章低值易耗品管理标准作业规程 (45)第一章财务部组织架构和职责说明1.0目的 i.i 本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。
2.0适用范围.2.1本适用于财务各项工作的管理和控制。
3.0组织架构4・0职责 4・1财务部经理町严格执行国家财经方针、政策；遵守有关法纪；执行财务制度；负责本部门的 各项工作；时在总经理的领导下，负责公司财务的管理工作，组织编制财务计划，落实完成 计划措施；码：第1出纳r资产管理员IM IM F C itr A南宁市风采物业服务有限公司版号：B/1页码:第2页共7页c）负责开展经济核算，合理使用资金，做好成本控制，实现公司经济指标；d）检查、督促各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转；e）负责公司的会计凭证和各类会计报表的审核，保证数据的真实、准确；f）督促做好会计凭证、帐簿、报表的整理和归档；刃负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放的审核；h）建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，达到帐、卡、物相符；i）参与策划各种经营策略，对重要经济合同及投资项目进行评议及审定；j）负责配合财政、税收、银行等部门检查财务工作；k）保守公司财务秘密，维护公司利益；l）负责保管公司财务专用章，并严格按规定使用m）做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作；n）加强部门建设，开展业务培训，提高部门员工的总体业务水平；4.2会计町按国家统一会计制度规定设置会计科目；b）及时确认费用收入，正确计算营业税等税额，按期缴纳各种税款；c）划清费用的开支范围及营业内外收入；d）认真计算财务成果及各种税金；e）按贬务制度规定正确核算利润分配；f）债权、债务及时登记、及时査清、按月做好财务状况分析;刃对会计帐目及凭证要按期装订成册，严格执行查阅制度及保管制度；h）记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记；i）严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报财务经理；4.3出纳员町严格执行公司财务制度，负责公司现金管理、银行及转帐票据的收付结算工作; b）按规定办理有关现金、银行票据及帐户的收支并登记日记帐，做到日清月结，帐实相符；c）当日现金必须及时缴存银行，不得超额存放现金，不得白条抵库，更不得任意挪用现金；d）负责向财务经理提供每周资金使用状况、应付帐款余额等；e）负责发放公司员工工资及各项费用的报销工作；f ）负责每月根据银行对帐单， 编制余额调节表，每月与会计核对现金、 银行帐户, 做好有关帐户对帐工作；g ） 负责保管保险柜钥匙，对密码保密，保证公司资金的安全使用； h ） 负责公司发票、收据等票据的收发及核销工作； i ） 对收银员日常业务进行指导；j ） 审核物业管理费、水电费等各项费用的催缴工作；k ） 负责与银行联系，办理有关结算事项，跟查对外提供帐号的托收、承付业务办 理情况； 4.4资产管理员（兼仓管员）编 号：FCWY — CW — 2011版 号: B/1页码：第4页共7页a ） 负责收发仓库货品进出仓工作，对采购员和供应商与采购计划要求不符的货品 一律拒收；b ） 出仓方面要有部门经理签名的申请领料单方可发货，并分类填好出仓单、领料 人签名后按出仓单发货；c ）每天做好进出仓的帐面登记，按 先进先出法”核算，保证单与帐相符、帐与物 相符；d ） 固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名， 保管责财务部组织架构和职责说明南宁市风采物业服务有限公司N N F= C ■于帝r 叫申怙•任人变更的，必须及时变更卡片帐；e）各服务中心、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产实物管理负责；f）加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施；g）月终全面盘点固定资产一次；h）盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批；i）负责固定资产的折旧计算；5.0管理与控制要求5.1财务部员工培训管理与控制要求5.1.1财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划，并上报总经理审批5.1.2新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。
财务管理作业指导书
财务管理作业指导书第1章财务管理概述 (4)1.1 财务管理的基本概念 (4)1.1.1 财务管理的定义 (4)1.1.2 财务管理的主体和客体 (4)1.2 财务管理的目标与原则 (4)1.2.1 效益原则 (4)1.2.2 风险与收益均衡原则 (4)1.2.3 规范性原则 (4)1.3 财务管理的基本环节 (4)1.3.1 资金筹集 (5)1.3.2 资金使用 (5)1.3.3 资金分配 (5)1.3.4 资金监督 (5)第2章财务报表分析 (5)2.1 财务报表概述 (5)2.1.1 财务报表的种类 (5)2.1.2 财务报表编制原则 (5)2.1.3 财务报表基本结构 (5)2.2 财务比率分析 (5)2.2.1 偿债能力分析 (6)2.2.2 营运能力分析 (6)2.2.3 盈利能力分析 (6)2.2.4 现金流量分析 (6)2.3 财务趋势分析 (6)2.3.1 结构趋势分析 (6)2.3.2 数量趋势分析 (6)2.4 财务综合分析 (6)2.4.1 杜邦分析体系 (6)2.4.2 沃尔比重评分法 (6)2.4.3 经济增加值（EVA）分析 (6)第3章资金的时间价值与风险 (7)3.1 资金的时间价值 (7)3.1.1 资金时间价值的含义 (7)3.1.2 资金时间价值的计算 (7)3.1.3 资金时间价值的运用 (7)3.2 投资风险与收益 (7)3.2.1 投资风险的含义 (7)3.2.2 投资收益的度量 (7)3.2.3 风险与收益的关系 (7)3.3 投资组合理论 (7)3.3.1 投资组合的含义 (7)3.3.3 投资组合优化 (8)3.3.4 投资组合业绩评价 (8)第4章筹资管理 (8)4.1 筹资概述 (8)4.2 股权筹资 (8)4.2.1 股权筹资的定义与特点 (8)4.2.2 股权筹资的方式 (8)4.2.3 股权筹资的优缺点 (8)4.3 债务筹资 (9)4.3.1 债务筹资的定义与特点 (9)4.3.2 债务筹资的方式 (9)4.3.3 债务筹资的优缺点 (9)4.4 筹资决策 (9)4.4.1 筹资决策的目标 (9)4.4.2 筹资决策的原则 (9)4.4.3 筹资决策的方法 (9)4.4.4 筹资决策的步骤 (9)第5章资本成本与资本结构 (9)5.1 资本成本 (9)5.1.1 资本成本的定义与分类 (9)5.1.2 资本成本的估算 (10)5.1.3 资本成本在企业决策中的应用 (10)5.2 资本结构 (10)5.2.1 资本结构的定义与影响因素 (10)5.2.2 资本结构理论 (10)5.2.3 资本结构的决策分析 (10)5.3 杠杆效应 (10)5.3.1 杠杆效应的概念 (10)5.3.2 杠杆效应的度量 (10)5.3.3 杠杆效应与企业风险 (10)5.4 资本结构优化 (10)5.4.1 资本结构优化的目标与原则 (11)5.4.2 资本结构优化的方法 (11)5.4.3 资本结构优化的实施与监控 (11)第6章投资管理 (11)6.1 投资概述 (11)6.1.1 投资概念及分类 (11)6.1.2 投资环境分析 (11)6.2 项目投资决策方法 (11)6.2.1 静态分析法 (11)6.2.2 动态分析法 (11)6.3 证券投资管理 (12)6.3.1 证券投资原则 (12)6.3.3 证券投资风险管理 (12)6.4 投资风险控制 (12)6.4.1 投资风险识别 (12)6.4.2 投资风险评估 (12)6.4.3 投资风险控制 (12)第7章营运资本管理 (12)7.1 营运资本概述 (13)7.2 现金管理 (13)7.2.1 确定最佳现金持有量 (13)7.2.2 现金收支管理 (13)7.2.3 现金预算 (13)7.3 应收账款管理 (13)7.3.1 制定合理的信用政策 (13)7.3.2 应收账款监控 (13)7.3.3 催收应收账款 (13)7.4 存货管理 (13)7.4.1 确定最佳存货水平 (14)7.4.2 存货控制和盘点 (14)7.4.3 供应链管理 (14)第8章利润分配管理 (14)8.1 利润分配概述 (14)8.2 股利政策 (14)8.3 股票分割与回购 (14)8.4 利润分配与公司价值 (15)第9章财务预算与控制 (15)9.1 财务预算概述 (15)9.1.1 定义与作用 (15)9.1.2 财务预算分类 (15)9.2 财务预算编制 (15)9.2.1 编制原则 (16)9.2.2 编制程序 (16)9.2.3 编制方法 (16)9.3 财务控制 (16)9.3.1 财务控制目标 (16)9.3.2 财务控制内容 (16)9.3.3 财务控制方法 (16)9.4 财务预警与危机管理 (16)9.4.1 财务预警 (16)9.4.2 危机管理 (16)9.4.3 预警与危机管理措施 (17)第10章财务战略与规划 (17)10.1 财务战略概述 (17)10.2 财务战略类型 (17)10.4 财务战略实施与评价 (18)第1章财务管理概述1.1 财务管理的基本概念财务管理作为企业经营管理的重要组成部分，主要涉及对企业资金的筹集、使用、分配和监督等活动进行科学有效的规划、决策和调控。
财务管理指导书
财务管理指导书第一章绪论1.1 背景介绍财务管理是一个组织中非常关键的部门，它涉及资金的筹集、投资和使用等方面。
财务管理的目标是确保组织的财务健康和可持续发展。
本指导书旨在向财务管理人员提供相关知识和技能，以便他们能够有效地履行财务管理的职责。
1.2 目标和范围本指导书的目标是帮助财务管理人员更好地理解和应用财务管理的原理和方法。
它涵盖了财务管理的主要方面，包括财务分析、预算管理、投资决策等。
通过阅读本指导书，您将能够提高财务管理的水平，并为组织的财务决策提供有力支持。
第二章财务分析2.1 财务报表分析财务报表分析是财务管理中的一个重要环节。
通过对财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）的分析，可以评估组织的财务状况和经营绩效。
本章将介绍财务报表分析的基本方法和技巧，并提供实际案例进行说明。
2.2 财务比率分析财务比率是财务分析中常用的工具之一。
它可以用来评估组织的偿债能力、盈利能力和运营效率等方面。
本章将介绍常用的财务比率，以及它们的计算方法和解读方式。
第三章预算管理3.1 预算编制预算编制是财务管理中的一个重要环节。
它通过对组织的财务情况进行分析和评估，确定预算的收入和支出。
本章将介绍预算编制的基本原理和步骤，并提供编制预算的实用技巧。
3.2 预算执行与控制预算执行与控制是预算管理中的关键环节。
它涉及对预算执行情况的监督和控制，以及对差异分析和预算调整的处理。
本章将介绍预算执行与控制的方法和技巧，并提供实际案例进行说明。
第四章投资决策4.1 投资项目评估投资项目评估是财务管理中的一个重要任务。
它通过对投资项目的风险和收益进行评估，帮助组织做出是否投资的决策。
本章将介绍投资项目评估的方法和指标，并讨论如何进行风险管理和决策分析。
4.2 资本预算资本预算是财务管理中的一个重要概念。
它涉及对组织长期投资计划的规划和管理。
本章将介绍资本预算的基本原理和方法，以及资本预算在组织中的应用。
第五章资金管理5.1 短期资金管理短期资金管理是财务管理中的一个重要方面。
财务管理制度作业指导书
财务管理制度作业指导书简介财务管理制度是企业进行财务管理的重要基础，也是保证财务管理合规性和稳定性的关键所在。
企业必须建立科学合理的财务管理制度，使其能够满足企业日常财务管理的需求，并能适应外部环境和内部管理的变化。
本文将提供财务管理制度的作业指导书，旨在帮助企业员工了解和落实公司财务管理制度，提高财务管理水平。
指导书内容本指导书主要包含以下内容：一、基本原则1.税法合法合规原则2.精打细算、厉行节约原则3.财务稳健、审慎的顺周期原则二、基本职能和责任1.财务主管部门职责2.部门经理财务管理职责3.财务人员的岗位职责4.总经理对财务管理的要求三、财务管理制度的内容和流程1.会计核算管理制度2.财务预算管理制度3.资金管理制度4.成本管理制度5.货物和服务采购制度四、财务管理制度的执行1.财务管理制度的政策宣传2.财务管理制度的制定和修订3.财务管理制度的审批和备案4.财务管理制度的执行效果评估管理环节要落实企业财务管理制度必须在以下几个环节进行加强：一、礼仪规范在企业内部，员工要遵守工作礼仪规范，如上下班签到、穿戴等，使企业整体形象更加规范，提高企业形象的金融环节。
二、信息收集要加强企业内部信息收集的工作，对外部的政策、经济形势、市场情况等有关的信息进行收集和分析，指导企业科学制定各类经济政策、计划和预算。
三、操作流程要制定财务管理流程，使企业中的每个岗位都有完整、完善的操作流程，避免多头对外接触，保障企业的稳定。
四、管理评估要加强财务管理制度的管理评估，对制度的实施情况进行定期考核评估，及时发现问题并及时解决。
总结财务管理制度是企业建立完善的财务管理体系的基础，很大程度上决定了企业是否能够稳健、有效地发展。
本指导书提供了财务管理制度的作业指导，希望企业员工能够严格按照财务管理制度进行操作，落实制度精神、维护公司利益、促进企业发展。
企业财务规范操作作业指导书
企业财务规范操作作业指导书第1章企业财务基础概念 (4)1.1 财务管理概述 (4)1.1.1 财务管理的定义 (4)1.1.2 财务管理的目标 (4)1.1.3 财务管理的原则 (4)1.2 财务报表与分析 (4)1.2.1 财务报表的概念 (4)1.2.2 财务报表的编制 (4)1.2.3 财务分析 (4)1.3 财务风险与内控 (5)1.3.1 财务风险的概念 (5)1.3.2 财务风险管理 (5)1.3.3 内部控制 (5)1.3.4 内部审计 (5)第2章财务会计政策与制度 (5)2.1 财务会计政策制定 (5)2.1.1 制定原则 (5)2.1.2 制定程序 (5)2.1.3 主要内容 (5)2.2 财务会计制度设计 (6)2.2.1 设计原则 (6)2.2.2 设计内容 (6)2.3 财务会计制度执行与监督 (6)2.3.1 执行要求 (6)2.3.2 监督机制 (6)第3章资金管理 (7)3.1 现金管理 (7)3.1.1 现金收取 (7)3.1.2 现金保管 (7)3.1.3 现金使用 (7)3.2 银行存款管理 (7)3.2.1 银行账户管理 (7)3.2.2 银行存款操作 (7)3.2.3 银行存款核对 (7)3.3 其他货币资金管理 (8)3.3.1 外埠存款管理 (8)3.3.2 信用证保证金管理 (8)3.3.3 承兑汇票管理 (8)3.3.4 网上银行管理 (8)第4章应收账款管理 (8)4.1 应收账款基本概念 (8)4.2 应收账款风险评估与控制 (8)4.2.1 风险评估 (8)4.2.2 风险控制 (9)4.3 应收账款催收与坏账处理 (9)4.3.1 应收账款催收 (9)4.3.2 坏账处理 (9)第5章存货管理 (9)5.1 存货分类与计价 (9)5.1.1 存货分类 (9)5.1.2 存货计价 (10)5.2 存货采购与入库 (10)5.2.1 存货采购 (10)5.2.2 存货入库 (10)5.3 存货仓储与盘点 (10)5.3.1 存货仓储 (10)5.3.2 存货盘点 (11)5.4 存货处置与报废 (11)5.4.1 存货处置 (11)5.4.2 存货报废 (11)第6章固定资产管理 (11)6.1 固定资产分类与计价 (11)6.1.1 固定资产分类 (11)6.1.2 固定资产计价 (12)6.2 固定资产购置与验收 (12)6.2.1 固定资产购置 (12)6.2.2 固定资产验收 (12)6.3 固定资产折旧与减值 (13)6.3.1 固定资产折旧 (13)6.3.2 固定资产减值 (13)6.4 固定资产处置与报废 (13)6.4.1 固定资产处置 (13)6.4.2 固定资产报废 (13)第7章负债管理 (13)7.1 短期负债管理 (13)7.1.1 短期借款管理 (14)7.1.2 应付账款管理 (14)7.1.3 预收账款管理 (14)7.2 长期负债管理 (14)7.2.1 长期借款管理 (14)7.2.2 长期应付款管理 (14)7.2.3 递延所得税负债管理 (14)7.3 债务重组与清算 (15)7.3.1 债务重组 (15)7.3.2 债务清算 (15)第8章股东权益管理 (15)8.1 股本管理 (15)8.1.1 股本结构 (15)8.1.2 股份发行 (15)8.1.3 股份转让 (15)8.2 资本公积与留存收益 (15)8.2.1 资本公积 (15)8.2.2 留存收益 (15)8.3 股东权益变动与分配 (16)8.3.1 股东权益变动 (16)8.3.2 利润分配 (16)8.3.3 股东大会决策 (16)8.3.4 信息披露 (16)第9章税收筹划与管理 (16)9.1 税收政策与法规 (16)9.1.1 了解国家税收政策 (16)9.1.2 熟悉地方税收优惠政策 (16)9.1.3 依法合规进行税务申报 (16)9.2 税收筹划策略 (16)9.2.1 经营活动税收筹划 (16)9.2.2 财务管理税收筹划 (17)9.2.3 人力资源税收筹划 (17)9.2.4 研发创新税收优惠 (17)9.3 税收风险防范与应对 (17)9.3.1 建立税收风险管理体系 (17)9.3.2 税收合规性检查 (17)9.3.3 税收争议处理 (17)9.3.4 税收优惠政策跟踪与评估 (17)9.3.5 加强税务人员培训 (17)第10章财务报告与分析 (17)10.1 财务报告编制 (17)10.1.1 编制原则 (17)10.1.2 编制程序 (17)10.1.3 报告期限 (18)10.2 财务分析方法 (18)10.2.1 比率分析 (18)10.2.2 趋势分析 (18)10.2.3 竞争对比分析 (18)10.2.4 因素分析 (18)10.3 财务预警与改进措施 (18)10.3.1 财务预警指标 (18)10.3.2 预警机制 (18)10.3.3 改进措施 (18)10.4 财务信息披露与审计 (19)10.4.1 信息披露要求 (19)10.4.2 审计要求 (19)10.4.3 信息披露与审计配合 (19)第1章企业财务基础概念1.1 财务管理概述1.1.1 财务管理的定义财务管理是指企业在实现经营目标过程中，对资金的筹集、使用、分配等方面进行有效的计划、组织、指导和控制的活动。
个人财务管理基础作业指导书
个人财务管理基础作业指导书第1章个人财务管理概述 (3)1.1 个人财务管理的定义与意义 (3)1.2 个人财务管理的目标与原则 (3)1.3 个人财务管理的基本流程 (4)第2章个人财务状况分析 (4)2.1 财务状况分析的方法 (4)2.1.1 比率分析法 (4)2.1.2 趋势分析法 (5)2.1.3 竞争分析法 (5)2.2 资产负债表分析 (5)2.2.1 资产分析 (5)2.2.2 负债分析 (5)2.2.3 所有者权益分析 (5)2.3 现金流量表分析 (5)2.3.1 经营活动现金流量分析 (5)2.3.2 投资活动现金流量分析 (6)2.3.3 筹资活动现金流量分析 (6)第3章预算编制与管理 (6)3.1 预算编制的基本原则 (6)3.2 收入预算的编制 (6)3.3 支出预算的编制 (6)3.4 预算跟踪与调整 (7)第4章理财规划与投资 (7)4.1 理财规划的基本概念 (7)4.2 投资渠道的选择 (7)4.3 投资组合的构建 (8)4.4 投资风险与收益分析 (8)第5章保险规划 (8)5.1 保险基础知识 (8)5.1.1 保险的定义与功能 (8)5.1.2 保险的分类 (8)5.1.3 保险合同要素 (9)5.2 保险规划的原则与方法 (9)5.2.1 保险规划原则 (9)5.2.2 保险规划方法 (9)5.3 常见保险产品分析 (9)5.3.1 人寿保险 (9)5.3.2 健康保险 (10)5.3.3 财产保险 (10)5.4 保险规划的调整与优化 (10)5.4.1 定期评估保险规划 (10)5.4.3 优化保险组合 (10)第6章退休规划 (10)6.1 退休规划的重要性 (10)6.1.1 保障晚年生活质量 (10)6.1.2 实现经济独立 (11)6.1.3 应对通货膨胀 (11)6.2 退休规划的基本原则 (11)6.2.1 提前规划 (11)6.2.2 定期评估 (11)6.2.3 风险控制 (11)6.2.4 灵活调整 (11)6.3 退休规划的步骤与方法 (11)6.3.1 确定退休目标 (11)6.3.2 评估现有资源 (11)6.3.3 制定退休规划方案 (11)6.3.4 实施规划方案 (12)6.3.5 定期监控与调整 (12)6.4 退休金的投资与管理 (12)6.4.1 投资原则 (12)6.4.2 投资渠道 (12)6.4.3 管理策略 (12)第7章税务规划 (12)7.1 税务规划的基本概念 (12)7.2 税务规划的方法与技巧 (13)7.2.1 方法 (13)7.2.2 技巧 (13)7.3 个人所得税筹划 (13)7.4 家庭税务风险防范 (13)第8章债务管理 (13)8.1 债务管理的重要性 (13)8.2 债务管理的基本原则 (14)8.3 信用卡债务管理 (14)8.4 贷款管理 (14)第9章财产传承规划 (15)9.1 财产传承规划的意义 (15)9.2 财产传承规划的工具 (15)9.2.1 遗嘱 (15)9.2.2 保险 (15)9.2.3 信托 (15)9.2.4 公益基金 (15)9.3 遗嘱与遗产税规划 (15)9.3.1 遗嘱规划 (15)9.3.2 遗产税规划 (16)第10章个人财务危机管理 (16)10.1 财务危机的类型与原因 (16)10.1.1 收入减少：因失业、疾病、意外等原因导致收入降低。
物业公司财务部作业指导书
物业公司财务部作业指导书1. 指导书概述本作业指导书旨在为物业公司财务部门提供一份详细的作业流程指导，以保证财务工作的高效性和准确性。
本指导书包括财务部门的日常运作、财务报告编制与监控、预算管理以及内部控制等方面的内容。
2. 财务部门的日常运作财务部门是保障公司资金安全和稳定的重要部门，其日常运作关乎公司的健康发展。
财务部门的日常运作主要包括以下几个方面：2.1 收入管理•确保公司收入的正确计算和确认•执行收费政策，确保收费的及时性和准确性•追踪欠费，并采取适当措施进行催缴2.2 费用管理•控制费用的支出，确保公司合理运作•对费用进行分类和归集，方便后续报表编制•对费用进行核算和分析，发现并及时解决异常情况2.3 凭证管理•确保所有财务凭证的合规性和准确性•对凭证进行编号和归档，方便后续审计和查询•设立凭证审核流程，确保凭证的准确性和规范性2.4 银行及现金管理•管理公司在银行的资金存取•进行日常的银行对账和现金核对•利用合理的资金管理方法，确保公司资金的安全和有效利用3. 财务报告编制与监控财务报告是公司内外部评估公司经营状况的重要依据，财务部门负责编制和监控财务报告的准确性和及时性。
3.1 财务报表编制财务部门应按照公司规定的会计准则和报表格式编制各类财务报表，主要包括：•资产负债表•利润表•现金流量表3.2 财务报表监控财务部门需对财务报表进行监控，包括以下方面：•定期进行财务报表的复核和比对，确保准确性•分析财务指标，发现异常情况并及时调整•提前预警和报告财务风险，并制定相应的应对措施3.3 内外部报表披露财务部门负责按照公司和监管机构的要求，及时报送各类财务报表，确保报表的及时性和准确性。
4. 预算管理预算是公司的财务计划，通过预算管理可以合理分配和控制公司的资金。
4.1 年度预算编制财务部门应按照公司的战略目标和经营计划，制定年度预算，包括收入、费用、资产和负债的预估。
4.2 预算执行与控制财务部门应监控和执行预算，包括以下工作：•按照预算执行支出，确保合理控制费用•定期与预算进行比对，及时调整预算，提出预警•对预算执行情况进行分析和报告，发现并改进问题4.3 预算考核与奖惩财务部门应对各部门和个人的预算执行情况进行考核，并根据考核结果进行相应的奖励和惩罚。
财务工作指导书
生效日期2016年01月01日财务工作作业指导书拟制/日期审核/日期批准/日期生效日期2016年01月01日目录1、账务处理 ...。
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31。
1 科目设置 (3)1。
2 凭证编制 (3)1。
2.1 凭证编制规范 (3)资产类 (3)负债类 (7)权益类 (10)成本类 (11)损益类 (11)1.2。
2 凭证保管 (12)1。
3编制要求 (13)2、往来对账 ..。
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.132。
1 采购对账 (13)2.2 销售对账 (14)2.3 其他对账 (14)3、其他控制 .。
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15生效日期2016年01月01日青岛有限公司1、账务处理1.1科目设置科目设置为资产类、负债类、权益类、成本类、损益类科目，执行《小企业会计准则》. 1。
2凭证编制1。
2.1 凭证编制规范一、资产类:资产类科目设置现金、银行存款、其他货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、原材料、半成品、库存商品、固定资产、累计折旧、在建工程科目.1、现金(1001）：是核算企业现金(备用金）增减变动情况和结余的科目；按币种设置明细账，由出纳员记账，且必须设置库存现金日记账。
会计分录收入借：现金贷：对应科目支出借：对应科目贷:现金2、银行存款（1002)：是核算企业银行存款账户增减变动情况和结余的科目；按不同银行账户设置明细账，由出纳员记账，且必须设置银行存款日记账。
下设二级科目会计分录收入借：银行存款- 所属银行贷:对应科目生效日期2016年01月01日支出借:对应科目贷：银行存款—所属银行3、其他货币资金（1012)：是核算银行应付票据保证金、信用卡存款、信用证等其他货币资金的科目.会计分录保证金存款借：其他货币资金贷：银行存款—所属银行票据到期借：应付票据贷：其他货币资金4、应收票据（1121）：是核算企业因销售商品，提供劳务，向客户收取的商业汇票（包括商业承兑汇票、银行承兑汇票）；按照票据总类设置明细账。
财务作业指导书
财务部门职责会计职位说明书出纳职位说明书财务监控作业指导书1。
0 适用范围适用于公司、分公司、管理处各项财务经济活动。
2。
0 货币资金的监控2.1 财务人员的职责权限必须明确，并相互分离，相互制约。
2。
1。
1现金的收支、保管应该由出纳员(收款员）专职负责，其他人未经授权不得经管现金，并限制他人接近现金。
2.1.2出纳员除登记现金和银行日记账、处理现金和银行存款业务外,不得监管会计凭证的录入工作.2.2 现金日记账应该根据审核无误、合法的收支凭证逐日逐笔序时登记,每日必须清点现金实有数与账面数核对,保证账款相符。
2。
3 不得坐支现金，以收抵支，以减少经管人员挪用、截留现金的可能，收入的现金超出库存限额的现金,应该及时送存银行。
2.4 确定备用金的使用范围、额度。
备用金的使用必须有合法的原始凭据证实该笔支出.2。
5 财务负责人应该逐月清理备用金，并将结欠情况通报各有关部门和个人.一般不得让未结清欠款者再次借款。
2.6 财务印鉴必须实行分管制度，严禁一人保管支付款项所需的全部印章.财务专用章由财务负责人或其授权人保管，出纳员不得保管财务专用章.2。
7 支票必须实行登记领用制度,严禁签发空头、空白支票和超限额使用限额支票。
2。
8 出纳员应该定期向银行索取银行对账单，根据银行对账单核对和清理银行日记账,查明未达账项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明，报财务负责人审核。
2.9 每一笔资金的收支，特别是大额资金支出都必须审查手续是否完备,金额是否正确，内容是否合理、合法。
2。
10 财务负责人对库存现金、银行账户要定期盘点、核对，发现长短款应查明原因及时处理.3。
0 实物资产的监控3.1 存货的监控3。
1。
1采购部门要建立职责分离制度,采购与验收人员的职责要分离。
3.1。
2存货的内部盘点不能只由负责保管或记录的来进行,应由负责保管与独立于其职能的其他人员共同进行.3。
1。
3核实和分析付款金额的准确性,供货票据的真实性，核实材料价款、进项税额、运杂费等采购成本类型的实际金额。
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财务工作作业指导书目录1、账务处理 ....................................... (3)1.1 科目设置 (3)1.2 凭证编制 (3)1.2.1 凭证编制规范 (3)资产类 (3)负债类 (7)权益类 (10)成本类 (11)损益类 (11)1.2.2 凭证保管 (12)1.3编制要求 (13)2、往来对账 (13)2.1 采购对账 (13)2.2 销售对账 (14)2.3 其他对账 (14)3、其他控制 (15)青岛有限公司1、账务处理1.1科目设置科目设置为资产类、负债类、权益类、成本类、损益类科目，执行《小企业会计准则》。
1.2凭证编制1.2.1 凭证编制规范一、资产类：资产类科目设置现金、银行存款、其他货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、原材料、半成品、库存商品、固定资产、累计折旧、在建工程科目。
1、现金（1001）：是核算企业现金（备用金）增减变动情况和结余的科目；按币种设置明细账，由出纳员记账，且必须设置库存现金日记账。
会计分录收入借：现金贷：对应科目支出借：对应科目贷：现金2、银行存款（1002）：是核算企业银行存款账户增减变动情况和结余的科目；按不同银行账户设置明细账，由出纳员记账，且必须设置银行存款日记账。
下设二级科目会计分录收入借：银行存款- 所属银行贷：对应科目支出借：对应科目贷：银行存款-所属银行3、其他货币资金（1012）：是核算银行应付票据保证金、信用卡存款、信用证等其他货币资金的科目。
会计分录保证金存款借：其他货币资金贷：银行存款-所属银行票据到期借：应付票据贷：其他货币资金4、应收票据（1121）：是核算企业因销售商品，提供劳务，向客户收取的商业汇票（包括商业承兑汇票、银行承兑汇票）；按照票据总类设置明细账。
会计分录收取票据借：应收票据贷：应收账款票据到期借：银行存款财务费用-利息收入贷：应收票据5、应收账款（1122）：是核算因销售商品提供劳务而应收未收的款项，按债务人名称设置明细科目。
设置客户往来核算。
会计分录销售实现借：应收账款-往来客户贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额收回货款借：银行存款贷：应收账款-往来客户6、其他应收款（1221）：是核算企业除了应收票据、应收账款以外的其他应收、暂付的款项，包括：预支借款、差旅费、支付押金和应收租金等。
会计分录预支借款借：其他应收款贷：现金收回借款or报销借：现金相关费用贷：其他应收款7、原材料（1403）：是核算企业库存材料物资的收、发、存情况的账户，按材料物资的品名、种类不设置二级明细科目，相关核算在存货核算中进行。
会计分录收到货物借：原材料-存货核算应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款-相关供应商车间领用借：生产成本-直接材料贷：原材料-存货8、半成品（1404）：是核算企业半成品的收、发、存情况的账户，按产品或商品品种、种类不设置二级明细科目，相关核算在存货核算中进行。
会计分录入库借：半成品-存货核算贷：生产成本加工完工入库借：库存商品贷：半成品-存货核算9、库存商品（1405）：是核算企业库存产成品或商品的收、发、存情况的账户，按产品或商品品种、规格设置明细账。
会计分录入库借：库存商品-存货核算贷：生产成本销售出库借：主营业务成本贷：库存商品-存货核算10、固定资产（1601）：是核算企业固定资产的增减、变化情况的账户。
该账户反映的是原价，也就是原始价值。
设置固定资产二级科目。
会计分录购买固定资产借：固定资产-二级科目应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款11、累计折旧（1602）：是核算企业固定资产的磨损（消耗）价值（会计上称之为折旧）是固定资产的备抵账户。
会计分录计提固定资产折旧借：管理费用-累计折旧制造费用-累计折旧贷：累计折旧固定资产清理：是核算企业因出售、报废和毁损固定资产等原因，而发生清理费用或清理收益。
会计分录出售固定资产借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理发生税金借：固定资产清理贷：应交税费-应交增值税结转固定资产借：营业外支出贷：固定资产清理12、在建工程（1604）：是核算企业自行建造或安装固定资产过程中的建造安装成本科目。
会计分录购入在建工程借：在建工程贷：其他应付款投入使用时借：固定资产贷：在建工程二、负债类：负债类科目设置短期借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款科目1、短期借款（2001）：是核算企业向银行或其他金融机构借入偿还期限在一年之内的各种借款，该科目只核算本金不核算利息。
会计分录贷款放款借：银行存款贷：短期借款-二级核算归还贷款借：短期借款-二级核算贷：银行存款2、应付票据（2201）：是核算企业因采购货物，接受劳务而向客户开出的商业汇票。
按照票据总类设置明细科目。
会计分录承兑付款借：应付账款贷：应付票据到期支付票款 100%保证金借：应付票据贷：其他货币资金到期支付票款 50%保证金借：应付票据贷：其他货币资金银行存款3、应付账款（2202）：是核算企业因采购货物，接受劳务而应付未付的款项。
按债权人名称、姓名设置明细科目。
会计分录采购货物借：原材料应交税费-应交增值税-进行税额贷：应付账款采购付款借：应付账款贷：银行存款4、应付职工薪酬（2211）：是核算企业支付给职工个人的属于工资总额内的各种工资、津贴以及为职工支付的养老保险等福利费用。
分设若干明细科目。
会计分录计提工资时借：管理费用-工资营业费用-工资生产成本-直接人工贷：应付职工薪酬-职工工资-社会保险费-住房公积金应交税费-应交个人所得税发放工资借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款支付保险借：管理费用-社会保险应付职工薪酬-社会保险费贷：银行存款支付住房公积金借：应付职工薪酬-住房公积金贷：银行存款5、应交税费（2221）：是核算企业与税务部门之间，应交未交的各种税金。
按税种分设明细账，如应交增值税、未交增值税、应交企业所得税、应交个人所有税、应交土地税、应交房产税等。
会计分录每月末计提税金借：管理费用-应交税金-印花税-房产税-土地使用税营业税金及附加-城建税-教育费附加-地方教育费附加-地方水利建设基金贷：应交税费--印花税-房产税-土地使用税-城建税-教育费附加-地方教育费附加-地方水利建设基金每季度末计提税金借：所得税贷：应交税费-应交企业所得税月末结转增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税国税缴纳税费借：应交税费-未交增值税-应交企业所得税贷：银行存款地税缴纳税费借：应交税费--印花税-房产税-土地使用税-城建税-教育费附加-地方教育费附加-地方水利建设基金贷：银行存款三、权益类权益类科目设置实收资本、资本公积、本年利润、未分配利润科目。
1、实收资本（4001）：是核算企业的股东投入的资本金账户，按公司法规定，投入资本可以是货币、实物和无形资产等，企业不得自行随意增减，如需增减，须经工商部门批准。
2、资本公积（4002）：核算企业因资本而产生的，包括资本溢、折价、资本汇兑差等，此科目可以转增资本金。
3、本年利润（4103）：是核算企业当年度实现的净利润或净亏损（年末转入利润分配）。
会计分录每月结转利润借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本营业费用管理费用财务费用4、未分配利润（4104）：是核算企业累计的净利润分配情况和剩余未分配利润的账户。
会计分录每年末结转本年利润借：本年利润贷：利润分配-未分配利润四、成本类成本类科目设置生产成本、制造费用科目。
1、生产成本（5001）：是核算企业生产过程中过程成本核算的科目，生产成本包括直接材料，直接人工和间接制造成本。
设置二级明细科目直接材料、直接人工、制造费用。
会计分录领用材料借：生产成本-直接材料贷：原材料计提工资借：生产成本-直接人工贷：应付职工薪酬-职工工资结转制造费用借：生产成本-制造费用贷：制造费用2、制造费用（5101）：是核算生产车间发生的，发生时不能直接归属于某个产品对象的间接制造成本，是产品成本中的间接制造成本，月末该科目余额为零（转入生产成本）。
五、损益类损益类科目设置主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务成本、营业外收入、营业外支出、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税科目。
1、主营业务收入（6001）：是核算企业主营业务而产生的收入，该收入占企业总收入的最大比重。
二级科目下设自产收入、贸易收入、医疗器械收入，自产收入下设内销收入、加工费收入、外销收入用以核算相关收入项目。
会计分录实现收入时借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额外销收入时借：应收账款 FOB*美元汇率贷：主营业务收入 FOB*美元汇率（当月1日外管局牌价）2、主营业务成本（6401）：因主营业务收入增加而增加的销售成本，与主营业务收入是直接配比的科目。
该科目来自于库存商品、生产成本。
会计分录实现收入结转成本时借：主营业务成本贷：库存商品3、营业税金及附加（6405）：是核算企业因主营业务而产生的各种税金，包括城市维护建设税和教育费附加、水利建设基金等费用类税金的科目。
4、其他业务收入（6051）：是核算企业因其他业务而产生的收入。
如：工业企业的出售原材料、下脚料、对外出租和转让无形资产使用权等取得的收入。
5、其他业务成本（6402）：是核算企业因其他业务收入而产生的销售成本、费用和税金等，与其他业务收入是直接配比科目。
6、营业外收入（6301）：是核算企业非日常活动中产生的与生产经营无直接关系的各项利得。
包括：处置非流动资产的利得，受赠利得和盘盈利得等。
7、营业外支出（6711）：是核算企业非日常活动中产生的与生产经营无直接关系的各种损失。
包括捐赠支出、非常损失、罚款支出、处置非流动资产损失等8、销售费用（6601）：是核算企业为销售而发生或销售过程中发生的等所有费用。
包括运输费、差旅费、广告费、办公费和销售人员工资等9、管理费用（6602）：是核算企业行政机构为组织生产经营而发生的各种费用。
10、财务费用（6603）：是核算企业为筹集生产经营所需资金而与银行或金融机构产生的借款费用。
包括利息支出和手续费用等。
1.2.2 凭证保管保证会计凭证的安全与完整是全体财会人员的共同职责，在立卷存档之前，会计凭证的保管由财会部门负责。
保管过程中应注意以下问题：一、会计凭证应及时传递，不得积压。
记账凭证在装订成册之前，原始凭证一般是用回形针或大头针固定在记账凭证后面，在这段时间内，凡使用记账凭证的财会人员都有责任保管好原始凭证和记账凭证。
使用完后要及时传递，并且要严防在传递过程中散失。
二、凭证在装订以后存档以前，要妥善保管，防止受损、弄脏、霉烂以及鼠咬虫蛀等。