信用风险和管理2021完整版PPT
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第20页
6C要素学说
Character〔品格〕 Capacity〔能力〕 Capital〔资本〕 Collateral〔担保品〕 Condition〔环境状况〕 Coverage Insurance〔保险〕
第14页
Capacity〔能力〕
能力是仅次于品格的信用要素。 能力的含义较广，既包含经营者经营、管理、资金运 营、信用调度等方面的个人能力，又包包括企业自身规 模决定的营运、获利和偿债等的企业能力。经营者能力 和企业能力相辅相成，缺一不可。 有时，虽然经营者有卓越的才华，但由于企业自身力 量有限，无法取得更大的开展；有时，经营者平庸无能， 虽然权掌庞大企业，最终难逃倒闭的命运。 考察企业的能力．应从企业能力和经营者能力两方面 人手，舍弃其一都会失之偏颇。
第15页
Capital〔资本〕
考察企业的资本．更准确地说是考察企业的财务状况。 一个企业的财务状况，根本反映出了该企业的信用特 质。一个品格高尚，能力卓越的企业，倘假设其资本来 源有限，或者资本构造失调，大量依赖别人的资本，就 会直接危及企业的安康。 授信资本构造，资本平安性、流动性、获利能力等财 务状况，是授信者考察的主要方面。
第4页
信用风险
甲方
乙方
第5页
借出
信用风险？
合 同
信用风险？
借入
第6页
信用风险的古老历史，也是最为复杂的风险种类。 对信用风险的研究可包括风险的衡量与管理，信用风 险的衡量是问题的核心和管理的前提，也是研究的重点。
第7页
信用风险分类
信用风险可以分为以下两类： 一、道德风险 指借款者蓄意骗取银行资金给银行带来损失的可能性。 道德风险产生的原因是信息不对称。 二、企业风险 指由于借款企业的经营状况不佳而不能按期还本付息 的风险。
第18页
5C要素学说
1943年，美国弗吉尼亚州开拓移民商业银行 (Stateplauter Bank ofCommerce＆Trusts)的银行家爱 德华又在四“C〞的理论上再加上一“C〞—— Condition(又称Circumstance，环境状况)。 Character〔品格〕 Capacity〔能力〕 Capital〔资本〕 Collateral(担保品) Condition(环境状况)。
第16页
4C要素学说
1910年，美国费城中央国民银行(The Central National Bank 0f Philadephia)的银行家维席·波士特 将三“c〞学说加以改进，又增加了一个“C〞-----Collateral(担保品)。波士特认为，除了反映企业特质 最根本的三“c〞外，担保品的重要性也不容无视。 Character〔品格〕 Capacity〔能力〕 Capital〔资本〕 Collateral(担保品)
信用风险和管理
主要内容
信用风险概述 信用要素分析 信用风险的衡量 信用风险管理
第2页
信用风险概述
第3页
信用风险概述
定义：
信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致 的损失的可能性；更为一般地讲，信用风险还包括由于 借款人的信用评级的变动和履约能力的变化导致其债务 的市场价值变动而引起的损失可能性。
第12页
3C要素学说
衡量企业的信用要素，最早出现的是三“C〞学说。 Character〔品格〕 Capacity〔能力〕 Capital〔资本〕
第13页
Байду номын сангаасharacter〔品格〕
企业的品格是指企业和管理者在经营活动中的品德、性格、行 为、作风，企业的品格主要通过企业管理者的行为表现出来。绝 太多数人认为，品格是企业信用要素中最为重要的因素之一，在 很大程度上决定着企业信用的好坏。 企业的品格也是一样，对于别人授予的信用，应本着按时归还 债务的意愿和诚意办事，不管遇到何种困难和打击，甚至倒闭， 都应以最大的努力归还债务，保持最好的作风，这样的企业和经 营者可以说品格优良．是授信的优良对象。反之．有些授信者虽 然经济富有、地位显赫。但是言而无信、拖欠他人货款、撕毁签 约、抛弃信用，这样的企业和经营者品格恶劣，不适宜授之以信。
第19页
环境状况
环境状况，又称经济要素(Economic Factor)。 但凡一切可能影响企业经营活动的因素，大至政治、经济、环 境、地理位置、市场变化、季节更替、战乱等，小到行业趋势、 工作方法、竞争等都是表达在状况这一要素之中。 经济要素要有别于其他四个要素，是企业外部因素造成的企业 内部变化，不是企业自身能力所能控制和操纵的。 近50年来，尤其是20世纪的后20年，全球范围内政治稳定，经 济开展的态势良好，商业繁荣，在这种情况下，状况要素(经济 要素)对企业信用造成的影响较之其他四要素而言，就显得次要 了。
第8页
信用风险分类
企业在经营过程中可能面临的风险类型： 1.财产风险——企业的财产由于社会的、自然的或政 治经济的风险而发生损失，从而影响其还本付息能力的 风险。 2.个人风险——企业的主要负责人的离开、死亡或主 管人员经营不善使企业遭受损失的可能性。 3.责任风险——企业在发生侵权行为时或其他情况下， 对他人造成的损害需负的赔偿责任。
第17页
担保品的重要性
如果受信者能够提供出足以归还授予信用价值的担保 品，即使其他三项要素不佳。授信者又有何担忧的理由 呢?实际情况也确实如此。许多信用交易都是在担保品 作为信用媒体的情况下顺利完成的，担保品成为这些交 易的首要考虑因素。 虽然担保品可以减少授信者潜在的风险，但对于授信 者本身却不能起到改善其信用状况的目的。授信者都希 望通过正常途径收回债务，而不是处理担保品。因此， 担保只起到促使授信的作用，而并不是授信的必要条件。
第9页
信用要素分析
第10页
信用要素学说
3C要素学说 4C要素学说 5C要素学说 6C要素学说 4F学说 6A学说 5P学说 10M学说 信用方程式
第11页
信用要素的重要性
建立信用评估指标体系，首先要确定资信评估要评价 哪些内容？即资信评估的要素。为了确定资信评估的要 素，我们应先分析一下有哪些因素会对资信状况产生影 响以及产生什么影响。 信用要素对我们进展信用分析和资信评估十分有用， 它将指导我们按照什么内容进展信用分析，根据哪些方 面进展资信评估。
6C要素学说
Character〔品格〕 Capacity〔能力〕 Capital〔资本〕 Collateral〔担保品〕 Condition〔环境状况〕 Coverage Insurance〔保险〕
第14页
Capacity〔能力〕
能力是仅次于品格的信用要素。 能力的含义较广，既包含经营者经营、管理、资金运 营、信用调度等方面的个人能力，又包包括企业自身规 模决定的营运、获利和偿债等的企业能力。经营者能力 和企业能力相辅相成，缺一不可。 有时，虽然经营者有卓越的才华，但由于企业自身力 量有限，无法取得更大的开展；有时，经营者平庸无能， 虽然权掌庞大企业，最终难逃倒闭的命运。 考察企业的能力．应从企业能力和经营者能力两方面 人手，舍弃其一都会失之偏颇。
第15页
Capital〔资本〕
考察企业的资本．更准确地说是考察企业的财务状况。 一个企业的财务状况，根本反映出了该企业的信用特 质。一个品格高尚，能力卓越的企业，倘假设其资本来 源有限，或者资本构造失调，大量依赖别人的资本，就 会直接危及企业的安康。 授信资本构造，资本平安性、流动性、获利能力等财 务状况，是授信者考察的主要方面。
第4页
信用风险
甲方
乙方
第5页
借出
信用风险？
合 同
信用风险？
借入
第6页
信用风险的古老历史，也是最为复杂的风险种类。 对信用风险的研究可包括风险的衡量与管理，信用风 险的衡量是问题的核心和管理的前提，也是研究的重点。
第7页
信用风险分类
信用风险可以分为以下两类： 一、道德风险 指借款者蓄意骗取银行资金给银行带来损失的可能性。 道德风险产生的原因是信息不对称。 二、企业风险 指由于借款企业的经营状况不佳而不能按期还本付息 的风险。
第18页
5C要素学说
1943年，美国弗吉尼亚州开拓移民商业银行 (Stateplauter Bank ofCommerce＆Trusts)的银行家爱 德华又在四“C〞的理论上再加上一“C〞—— Condition(又称Circumstance，环境状况)。 Character〔品格〕 Capacity〔能力〕 Capital〔资本〕 Collateral(担保品) Condition(环境状况)。
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4C要素学说
1910年，美国费城中央国民银行(The Central National Bank 0f Philadephia)的银行家维席·波士特 将三“c〞学说加以改进，又增加了一个“C〞-----Collateral(担保品)。波士特认为，除了反映企业特质 最根本的三“c〞外，担保品的重要性也不容无视。 Character〔品格〕 Capacity〔能力〕 Capital〔资本〕 Collateral(担保品)
信用风险和管理
主要内容
信用风险概述 信用要素分析 信用风险的衡量 信用风险管理
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信用风险概述
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信用风险概述
定义：
信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致 的损失的可能性；更为一般地讲，信用风险还包括由于 借款人的信用评级的变动和履约能力的变化导致其债务 的市场价值变动而引起的损失可能性。
第12页
3C要素学说
衡量企业的信用要素，最早出现的是三“C〞学说。 Character〔品格〕 Capacity〔能力〕 Capital〔资本〕
第13页
Байду номын сангаасharacter〔品格〕
企业的品格是指企业和管理者在经营活动中的品德、性格、行 为、作风，企业的品格主要通过企业管理者的行为表现出来。绝 太多数人认为，品格是企业信用要素中最为重要的因素之一，在 很大程度上决定着企业信用的好坏。 企业的品格也是一样，对于别人授予的信用，应本着按时归还 债务的意愿和诚意办事，不管遇到何种困难和打击，甚至倒闭， 都应以最大的努力归还债务，保持最好的作风，这样的企业和经 营者可以说品格优良．是授信的优良对象。反之．有些授信者虽 然经济富有、地位显赫。但是言而无信、拖欠他人货款、撕毁签 约、抛弃信用，这样的企业和经营者品格恶劣，不适宜授之以信。
第19页
环境状况
环境状况，又称经济要素(Economic Factor)。 但凡一切可能影响企业经营活动的因素，大至政治、经济、环 境、地理位置、市场变化、季节更替、战乱等，小到行业趋势、 工作方法、竞争等都是表达在状况这一要素之中。 经济要素要有别于其他四个要素，是企业外部因素造成的企业 内部变化，不是企业自身能力所能控制和操纵的。 近50年来，尤其是20世纪的后20年，全球范围内政治稳定，经 济开展的态势良好，商业繁荣，在这种情况下，状况要素(经济 要素)对企业信用造成的影响较之其他四要素而言，就显得次要 了。
第8页
信用风险分类
企业在经营过程中可能面临的风险类型： 1.财产风险——企业的财产由于社会的、自然的或政 治经济的风险而发生损失，从而影响其还本付息能力的 风险。 2.个人风险——企业的主要负责人的离开、死亡或主 管人员经营不善使企业遭受损失的可能性。 3.责任风险——企业在发生侵权行为时或其他情况下， 对他人造成的损害需负的赔偿责任。
第17页
担保品的重要性
如果受信者能够提供出足以归还授予信用价值的担保 品，即使其他三项要素不佳。授信者又有何担忧的理由 呢?实际情况也确实如此。许多信用交易都是在担保品 作为信用媒体的情况下顺利完成的，担保品成为这些交 易的首要考虑因素。 虽然担保品可以减少授信者潜在的风险，但对于授信 者本身却不能起到改善其信用状况的目的。授信者都希 望通过正常途径收回债务，而不是处理担保品。因此， 担保只起到促使授信的作用，而并不是授信的必要条件。
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信用要素分析
第10页
信用要素学说
3C要素学说 4C要素学说 5C要素学说 6C要素学说 4F学说 6A学说 5P学说 10M学说 信用方程式
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信用要素的重要性
建立信用评估指标体系，首先要确定资信评估要评价 哪些内容？即资信评估的要素。为了确定资信评估的要 素，我们应先分析一下有哪些因素会对资信状况产生影 响以及产生什么影响。 信用要素对我们进展信用分析和资信评估十分有用， 它将指导我们按照什么内容进展信用分析，根据哪些方 面进展资信评估。