国际结算复习资料

国际结算复习资料
1、国际结算的含义：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。

特征：1）属于银行的中介业务2）比国内结算复杂3）以国际贸易为基础4）与国际金融密不可分
2、票据的概念：票据有广义狭义之分。

1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、仓单、保单等。

2）狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。

特征：1）设权性2）无因性3）要式性4）流通性5）文义性6）货币性7）债权性8）提示性9）返还性10）可追索性
3、汇票概念：汇票是国际结算中使用最广泛的一种票据。

英国《1882年票据法》：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。

”
4、背书的概念：转让票据及票据权利的行为。

包含两个动作：①在票据背面签名。

即使只签字不加文字说明，也视为背书。

②交付被背书人。

5、出票产生的影响：1）出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。

票据被拒付时，接受追索。

2）收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。

3）付款人不是票据义务人（本票例外）。

10、承兑概念: 付款人对远期汇票表示承担到期
付款责任的行为。

11、电汇汇款的程序：电汇是汇出行应汇款人的申请拍发加押电报、电传或SWIFT给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式
12、顺汇：是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权或收款人的结算方法。

逆汇：是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取的结算方式。

13、三种汇款方式的比较：
1）从定义来看：电汇是汇出行应汇款人的申请
拍发加押电报、电传或SWIFT给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式；信汇是汇出行应汇款人的申请将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式; 票汇是汇出银行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。

2.）从支付工具来看，同上3）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高4）从安全方面来看，电汇比较安全5）从汇款速度来看，电汇最为快捷6）从使用范围来看，电汇使用最广泛；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间
14、预付货款、货到付款对进出口商的影响：
预付货款是进口商先将部分或全部货款汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的结算方式。

预付货款有利于出口商，不利于进口商。

出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险
货到付款：货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。

也被称为延期付款，或赊销(O/A)。

出口商的资金被占用，同时承担较
大风险（进口商不付款或不足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商。

15、托收业务程序：即期付款交单业务程序
付款交单（D/P）概念：是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。

承兑交单（D/A）概念：是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。

16、信托收据：信托收据是指在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。

应用：1）用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。

2）信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有权而只是
暂时处理货物。

3）代收行应承担进口方违约的风险。

谁承诺借单出去，谁承担风险。

17、托收方式的风险比较：光票托收>D/A>D/P after sight>D/P at sight
18、托收和信用证支付区别：信用证是银行信用。

托收是商业信用(贸易双方的诚信)。

一.信用证是贸易双方基于规避商业风险由进口方向银行申请由银行出面开出的有条件付款的文件,属于银行信用。

只要单证无误，就没有收汇的风险。

贸易双方在贸易的过程中会有以下情况：
进口方先付款有出口方不交货的风险。

出口方先出货有进口方不付款的风险。

就此，双方要求银行作保，开信用证。

1.进口方向进口地银行提出开证申请并把货款或抵押交给银行,开证行向出口方开出信证.
2.出口方按信用证的要求出货和缮制单据并通过议付行将单据交开证行收汇.
3.开证行收到出口方的正确单据，就把货款付给出口方，把单据交给进口方，进口方就可以报关提货。

所以出口方只要向银行递交单证一致,单
单一致的单据,按照国际惯例一定能收到货款. 银行在处理上述业务时会收取一定比例的开证费,结汇费用和手续费.
二.托收有二种:D/P见票付款和D/A承兑付款. D/P:一般是出货后将提单等单据送银行,进口商付了货款后银行将提单等单据交进口商清关提货.
D/A是将提单等单据送银行,银行向进口商递交提单等单据前,需进口商承诺到期付款的责任,随后将单据交进口商清关提货.
D/P和D/A都有收汇风险
19、信用证概念：信用证是银行（开证行）根据进口商（申请人）的要求和指示向出口商（受益人）开立的、在一定期限内凭符合信用证条款的指定单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。

性质：
特点：1）开证银行承担第一付款责任2）信用证独立于买卖合同3）信用证处理的是单据而不
是货物
议付行的概念：议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。

信用证与合同的关系:信用证来源于合同又独立于合同
信用证业务办理程序（P126）：
信用证种类：假远期信用证、延期付款信用证：不需要汇票（理解）
信用证英文内容（22个）:在汇票、商业发票上哪个位置
信用证的审核：通知行审核信用证真伪，受益人主要审核与合同的相关性信息是否正确
开证行证付款条件：
交单日期:信用证中如果有说到装船后15天交单，就按规定15天后交单；如果没有提到就按UCP600中规定装船后21天以内交单还要保证信用证的有效期
信用证是个单据业务，是象征性交货业务
保兑行责任：只有不可撤销信用证才能加以保兑，保兑行对信用证加具保兑的具体做法是在信用证上批注或盖章。

UCP600指出保兑行与开证行都负第一性的付款责任，但只有当单据在到期日前向保兑行提示时，保兑行才履行第一性的付款责任。

和开证行有同等的付款责任。

20、指定银行对不符单据的处理：1）将单据退回受益人修改：最好的办法但不是在任何时候都能用。

2）致电或致函开证行要求授权议付3）担保议付：只是受益人和议付行之间的一种协议4）托收：由银行信用改为商业信用,风险较大5）照常议付：不可取的办法6）不予受理,将单
据退回受益人。

21、商业发票的概念：商业发票简称发票，是出口方向进口方开立的，凭以向进口方收取的发货价目清单，是装运货物的总说明。

商业发票的内容：1）发票日期：与其他的单据相比，日期可以最早2）发票的唛头3）发票上面要注明装运的船名4）装运港（From）与目的港（To）。

5）商品的描述（Description of Goods）6）货物的发票金额、单价及其数量也要与信用证指明的相同。

7）贸易条件（Trade Terms），应该与信用证规定相一致；从信用证中找到商业发票的信息
商业发票的作用：1.进出口双方的记账凭证；2.出口方履约的证明；3.进出口双方报关、纳税的凭证；4.在不要求使用汇票的情况下，代替汇票作为索汇付款的依据；5.货物发生损失时，作为索赔和理赔的依据；6.作为填制其他相关单据的依据等。

22、海运提单概念：海运提单简称提单（B/L），
是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人，约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证。

提单内容：提单正面内容：托运人、收货人、被通知人、装运港或收货地、目的港或卸货地、船名、国籍、航次、货物名称及规格说明、运费、提单签发日期、份数及签发人签名。

提单背面内容：提单背面印就的运输条款是作为确定承运人与托运人之间以及承运人与收货人或
提单持有人之间的权利义务的主要依据。

从信用证中找到商业发票的信息
提单的种类：1）按提单签发时货物是否确实已经装上货船，分为“已装船提单”及“待运提单”。

2、按运输过程中是否转换运输工具或转换船只，分为直达提单、转船提单）和联运提单等。

3、按海运提单上对于所运货物和包装状况是否有瑕疵批注，分为清洁提单和不洁净提单。

4、按提单可否转让及如何转让，分为记名提单、指示性提单和不记名提单三种。

5、按提单上运输条款的详细差异情况，分为简式提单或全式提单。

6、按船舶营运方式不同，分为班轮提单、租船提单和运输代理行提单。

7、根据提单正面所载
明的运费支付方式，分为运费预付提单和运费到付提单。

8、过期提单与倒签提单9、集装箱运输提单
23、根据信用证填制汇票（操作题）
24、保险单的内容：保险人、被保险人、货物描述、保险金额、保险费及费率、装载工具、开航日期、起讫地点、承保险别、赔付地点、保险日期、保险单签署人
填制时的信息：保险人（Insurer），又称为承保人，必须是保险公司或者保险商（Underwriter）或其代理人，不能是保险代理人。

CIF保额的10%：保险金额按照信用证的规定，若是没有规定则按照CIF或CIP价格加成10％投保。

如果按照CIFC加成10％投保，则应该把佣金扣除掉的发票价值加10％。

保险金额的大小写应该一致，保险单据必须使用与信用证相同的货币开立。

25、结汇单据的概念：国际贸易中，未解决货币收付问题所使用的单据、证明和文件。

作用：结汇单据主要是结算用的单据。

25、国际保理概念：国际保理在我国又称为承购应收账款业务。

它是指保理商从其客户（出口商）手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售账户管理和债权回收业务。

因此，它既是一种可供选择的国际结算方式，又是一种短期的贸易融资方式。

其基本特点是：集结算、管理、担保和融资为一体的综合性售后服务业务。

包买票据概念：它是商业银行对出口商持有的未到期的国际贸易应收帐款进行无追索权的贴现。

这些应收款项通常采用商业汇票或本票的形式。

国际保理和包买票据不同点：两者都属于融资结算业务，都是由正当交易引起的、保理商或包买
商承担进口商的信用风险和进口国的国家风险。

由于它们各自的特点不同，这两种融资方式有着贸易领域和融资期限的互补性，风险承担方式也各不一样。

不同点：
1、包买票据主要为大型资本货物交易提供资金融通，实际运用中主要针对远期信用证项下经开证行或保兑行承兑的汇票。

而保理的服务对象多为普通商品交易，主要为承兑交单（D/A）、赊销（O/A）方式而设计的一种综合性的金融服务。

2、包买业务是从出口商那里无追索权地购进融资工具，而保理业务可以是有追索权，也可以是无追索权。

实务中，出口保理银行一般做有追索权的。

3、包买商习惯于为客户的一项交易提供一项融资服务，而保理提供多项综合的保理业务，在一定期间内要多次为客户办理结算和融资。

4、包买商为付款期限是6个月到10年的资本货物交易提供中长期的信贷融资，而保理一般提供付款期限在180天之内的短期贸易融资。

5、包买业务需要出口商提交经由担保人担保的票据，而保理业务没有这个要求。