金融工程专业国际结算复习提纲
《国际结算实务》复习提纲精讲
《国际结算实务》复习提纲模块一 国际结算简介 任务一 认识国际结算的内涵 国际结算是两个不同国家的当事人，包括个人、单位、企业或政府间 发生了商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理两 国间的外汇收付业务，这样的一种货币收支和清算债权债务的经济行为， 称为国际结算。
引起两国间发生外汇收付业务的原因 两国间发生外汇收付业务的原因有多种情况：第一种，有形贸易，如 两个国家间的商品买卖， 即商品进出口活动引起的不同国家间的货币收付 业务。
第二种，无形贸易，如出国旅游、亲朋好友间跨国赠款、出国留学、 对国外受灾地区的捐助、到国外从事劳务活动等发生的跨国货币收付业 务，它既有商品交易，又有劳务交易，如国际工程承包和技术转让中产生 的不同国家间货币的收付业务。
第三种，金融交易，如外汇买卖、对外投 资和国外筹资形成的不同国家货币之间的交易。
通常国际贸易结算 （Settlement of International Trade） 又称为有形贸 易结算， 是在商品交易基础上， 结清不同国家的当事人因贸易活动而发生 的债权债务关系。
它是国际贸易的重要组成部分， 如第一种情况下的结算。
国际非贸易结算（International Non-trade Settlement）国际贸易以外 的其他经济活动以及政治、文化等交流活动，引起的货币转移。
如第二种 和第三种情况下的结算。
任务二 了解国际结算的演变过程 国际结算是随着不同国家之间商品买卖活动日益丰富，和其他国际经 济与文化等方面交流的不断扩大而发展起来的。
如果不考虑更早期的易货 贸易，国际结算的演变过程大致可以分为四个发展阶段。
1.从现金结算到非现金结算 世界各国在早期的对外贸易中，采用黄金、白银、铸币作为结算手段，1买方将金银或可兑换的铸币运送给卖方，交付货款，清偿债务，这种就是 原始的现金结算。
这种结算方式运送不安全，承担潜在的利息损失，耗费 巨额运输费用，积压资金，耽搁时间，不便于清点计数，辨别真伪难。
国际结算课程复习资料
国际结算课程复习资料国际结算课程复习资料⼀、重点词汇英汉互译：第⼀章国际结算的介绍Correspondent Bank 代理⾏ Control Documents 控制⽂件Test key 密押 Terms and conditions 费率表Specimen of authorized signature 印鉴 SWIFT 环球银⾏⾦融电讯协会Debit (for bank) 借记Credit (for bank) 贷记Nostro account 往户账 Vostro account 来户账IMF 国际货币基⾦组织 ICC 国际商会 WBG 世界银⾏组织CHIPS 英国同业银⾏⾃动⽀付系统 CHAPS 纽约银⾏同业电⼦清算系统URC522 《跟单托收统⼀规则》 UCP 600《跟单信⽤证统⼀惯例》国际结算 International Settlement预付货款 Payment in advance 赊账 Open Account(O/A)汇款(汇付）Remittance 托收 Collection跟单信⽤证Documentary L/C 银⾏保函 Bank Guarantee第⼆章票据Recourse 追索Non-causation ⽆因性流通⼯具 Negotiable Instrument汇票 Bill of Exchange/Draft本票 Promissory Note⽀票 Check/Chequedrawer 出票⼈payer/drawee 付款⼈payee 收款⼈endorser 背书⼈acceptor 承兑⼈Holder 持票⼈Holder for value 对价持票⼈Holder in due course/Bona fide holder 正当持票⼈/善意的持票⼈汇票出票Issue 背书Endorsement）提⽰（Presentation 承兑（Acceptance保证Guarantee 付款Payment 拒付Dishonor 追索Recourse拒绝证书Protest Tenor 付款期限 Usance bill 远期汇票Blank endorsement 空⽩背书Acceptance/payment for honor参加承兑和参加付款⽀票Crossed check 划线⽀票 Uncrossed check ⾮划线⽀票 Open check 现⾦⽀票Rubber check/bad check 空头⽀票Collecting bank 托收⾏out of date 过期第三章Remittance 汇付，顺汇 Reverse remittance 逆汇Remitter 汇款⼈ Remitting bank 汇出⾏Paying bank 汇⼊⾏，解付⾏Beneficiary or payee 收款⼈，受益⼈Reimbursement of remittance cover 拨头⼨T/T 电汇 M/T 信汇 D/D 票汇 Payment in advance 预付货款Open account / payment after goods arrival 赊销 Consignment 寄售第四章Documentary collection 跟单托收Clean collection 光票托收Direct collection 直接托收 D/P at sight 即期付款交单D/P after sight 远期付款交单 D/A 承兑交单D/P.T/R/ 付款交单凭信托收据借单 Outward bills/出⼝押汇Inward bills /进⼝押汇 Principal/委托⼈Remitting Bank/托收⾏ Collecting Bank/代收⾏Drawee/付款⼈Principal’s representative in case of need/需要时的代理第五章Applicant 申请⼈ Beneficiary 受益⼈ Issuing Bank 开证⾏Advising Bank通知⾏ Confirming Bank 保兑⾏ Paying Bank 付款⾏承兑⾏Accepting Bank 议付⾏Negotiating Bank 偿付⾏Reimbursing Bank 索偿⾏Claiming Bank 寄单⾏Remitting Bankin duplicate ⼀式两份 in triplicate ⼀式三份in quadruplicate ⼀式四份 in quintuplicate ⼀式五份Confirm 保兑 Negotiate 议付 undertaking 承诺Primary liability forpayment of the Issuing Bank 开证⾏承担第⼀性付款责任Documentary Credit Nominated Bank指定银⾏soft clause软条款跟单与光票信⽤证 Documentary and clean L/C不可撤销与可撤销信⽤证 Irrevocable and revocable L/C保兑与不保兑信⽤证 Confirmed and unconfirmed L/C即期付款、延期付款、承兑和议付信⽤证，假远期信⽤证Sight、 Usance、 Acceptance and Negotiation L/C可转让与不可转让信⽤证 Transferable and Untransferable L/C循环信⽤证 Revolving L/C 对开信⽤证 Reciprocale L/C背对背信⽤证 Back to back L/C 预⽀（红条款）信⽤证）Anticipantory L/C 备⽤信⽤证 Standby L/C⼆、知识重点：第⼀章国际结算的介绍⼀、国际结算定义：（Definition）1、是指处于两个处于不同国家的当事⼈通过银⾏办理的两国间货币收付业务。
最新国际结算复习资料
国际结算复习资料国际结算复习资料1.名词解释：国际结算（international settlement），是对国际债券债务进行了结和结算的经济行为。
2.汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
3.收款人的名称：（1）限制性抬头(restrictive order)，不能流通转让，只有汇票上指定的收款人才能接受票款。
如：Pay to Brown only.(2)指示性抬头（demonstrative order），这种汇票可以背书转让，可流通且安全。
如：Pay to the A or order(3)来人抬头（pay to holder）,不指定收款人名称，只写明付给持票人或来人。
如：Pay to bearer（支付给来人）4. 即期汇票（sight draft）：见票即行付款的汇票。
远期汇票(time/usance/term draft)：必须在双方约定的日期方可请求付款的汇票，又叫定期付款汇票。
5. 汇票的票据行为：出票（有两个动作构成：一是出票人写成汇票并在汇票上签字，二是将汇票交给收款人）、背书、承兑、保证、付款、追索。
6. 汇付的有关当事人：汇款人（remitter）、汇出行(remitting bank)、汇入行(paying bank/receiving)、收款人(payee/beneficiary)7. 汇付方式的应用。
（1）预付货款（payment in advance），进口商先将部分或全部货款给出口商，出口商收到货款后再发货。
（2）货到付款（payment after arrival of goods）：出口商先发货，待进口商收到货后再付款。
8. 托收（collection）方式的四个当事人：委托人（principal）、托收行（remitting bank）、代收行（collecting bank）、付款人（payer）。
国际结算复习大纲
复习题一、名词解释.国际结算 .代理行 .控制文件 .密押 .签字样本.费率表 .汇票 .本票 .支票 .拒绝证书.追索权 .背书 .提示 .承兑 .汇款.电汇 .信汇 .票汇 .顺汇 .逆汇.红条款信用证 .承兑信用证 .循环信用证.可转让信用证 .托收 .信托收据 .背对背信用证 .对开信用证 .备用信用证 .打包放款 .出口押汇 .进口押汇 .银行保函．贴现 .头寸调拨．信用证实质一致二、简答题.当代国际结算方式包括哪些？.什么叫票据？其特点和功能有哪些？.本票、支票的定义分别是什么？与汇票相比，各有哪些异同？.什么叫票据的追索？票据的追索应如何进行？行使追索权应具备哪些条件？.汇款业务的主要当事人有哪些？其各自责任和权利是什么？.汇款有哪些种类？其各自的业务程序如何？.托收有哪些种类？其各自工作程序如何？.为什么国际商会不赞成远期付款交单的托收方式？.汇款业务中，两地银行间头寸拨付可有哪些情况？.与电汇、信汇相比较，票汇有哪些特点？.付款交单和承兑交单同为托收方式，对于出口商来说，哪一种方式风险较大？为什么？.跟单信用证有哪些基本特点？.跟单信用证的主要当事人有哪些？在该业务中，他们各自有哪些权利和义务？其彼此关系如何？.根据信用证的特点，中间商从事转口贸易应使用哪种信用证？.可转让信用证与背对背信用证的主要区别是什么？.对开信用证与背对背信用证的主要区别是什么？.若来证金额超过对开证银行的授信额度，可采取哪些安全措施？其中那种最容易被开证行接受？.对于受益人提交的单据未能达到“严格相符”要求者，出口地银行可采取哪些措施？其中最好的是什么？哪些措施实际上是将结算的基础降到仅仅是交易双方的商业信用？.在什么样的情况下，才能采取担保提货?担保提货与凭信托收据向银行借得提单提货有什么不同？办理担保提货对进口商、开证行来说，分别应注意些什么？.什么叫银行保函？什么叫第一性偿付责任的银行保函、第二性偿付责任的银行保函？.银行保函与信用证相比有什么异同？．顺汇与逆汇各有何特点？并试用简图表示顺汇的业务流程。
国际结算复习大纲
复习题一、名词解释1.国际结算2.代理行3.控制文件4.密押5.签字样本6.费率表7.汇票8.本票9.支票 10.拒绝证书11.追索权 12.背书 13.提示 14.承兑 15.汇款16.电汇 17.信汇 18.票汇 19.顺汇 20.逆汇21.红条款信用证 22.承兑信用证 23.循环信用证24.可转让信用证 25.托收 26.信托收据 27.背对背信用证 28.对开信用证 29.备用信用证 30.打包放款 31.出口押汇 32.进口押汇 33.银行保函 33．贴现 33.头寸调拨34．信用证 35 实质一致二、简答题1.当代国际结算方式包括哪些？2.什么叫票据？其特点和功能有哪些？3.本票、支票的定义分别是什么？与汇票相比，各有哪些异同？4.什么叫票据的追索？票据的追索应如何进行？行使追索权应具备哪些条件？5.汇款业务的主要当事人有哪些？其各自责任和权利是什么？6.汇款有哪些种类？其各自的业务程序如何？7.托收有哪些种类？其各自工作程序如何？8.为什么国际商会不赞成远期付款交单的托收方式？9.汇款业务中，两地银行间头寸拨付可有哪些情况？10.与电汇、信汇相比较，票汇有哪些特点？11.付款交单和承兑交单同为托收方式，对于出口商来说，哪一种方式风险较大？为什么？12.跟单信用证有哪些基本特点？13.跟单信用证的主要当事人有哪些？在该业务中，他们各自有哪些权利和义务？其彼此关系如何？14.根据信用证的特点，中间商从事转口贸易应使用哪种信用证？15.可转让信用证与背对背信用证的主要区别是什么？16.对开信用证与背对背信用证的主要区别是什么？17.若来证金额超过对开证银行的授信额度，可采取哪些安全措施？其中那种最容易被开证行接受？18.对于受益人提交的单据未能达到“严格相符”要求者，出口地银行可采取哪些措施？其中最好的是什么？哪些措施实际上是将结算的基础降到仅仅是交易双方的商业信用？19.在什么样的情况下，才能采取担保提货?担保提货与凭信托收据向银行借得提单提货有什么不同？办理担保提货对进口商、开证行来说，分别应注意些什么？20.什么叫银行保函？什么叫第一性偿付责任的银行保函、第二性偿付责任的银行保函？21.银行保函与信用证相比有什么异同？22．顺汇与逆汇各有何特点？并试用简图表示顺汇的业务流程。
国际结算复习提纲
国际结算复习提纲名词解释1、货物单据化卖方交单等于交货，谁持单等于谁拥有货物所有权，所以提单把货物单据化了，只有货物单据化以后，才能使银行成为买卖的中间人，代表卖方交出物权单据，向买方收取货款，从而完成一笔国际贸易结算。
2、保付支票保付支票是为避免出票人开出空头支票，保证支票提示时能够付款，美国票据法规定：受票行可应出票人的请求，在票面写上“证明’’(CERTIFIED)字样并签字，这张支票就成了保付支票。
3、拨头寸指示拨头寸指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨入汇入行的行为。
汇出行在进行汇款时，须在汇款通知书(MT100格式)上写明偿付指示（拨头寸指示）。
4、凭单付汇进口商通过汇出行将款项汇给出口商所在地的汇入行，并指示汇入行凭出口商提供的证明其已发货的商业单据（如提单），即可付款给出口商。
5、流通转让1）．转让时不必通知原债务人；2）．受让人获得票据权利优于它的前手权利，即受让人的权利不受转让人权利缺陷的影响；6、汇票“汇票是由一人（出票人—drawer）开致另一人（受票人—drawee）的书面的无条件的支付命令，即发出命令的人（出票人）签名，要求接受命令的人（受票人），立即或定期或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币，支付给一个特定的人（限制性抬头），或他的指定之人（指示性抬头），或来人（统称收款人—payee）（来人抬头）。
”7、远期议付信用证出口商开出远期汇票融合了承兑信用证、即期议付信用证的优点。
具体操作：A、受益人开出远期汇票，到信用证指定的议付行(名义上的议付行)交单议付，但是议付行并不议付；B、名义议付行审单无误后，将汇票、单据寄交开证行承兑，开证行承兑后，发出“承兑通知书”（SWIFT文件）给议付行，议付行等汇票到期时，再向开证行提示付款。
C、在此期间，如果出口商申请贴现开证行已经承兑过的汇票，则议付行可贴现承兑汇票，出口商即期得到净款。
8、备用信用证9、投标保函国际招标中，招标人要求投标人在投标时提供一定金额的银行担保，向招标人保证如投标人有下列违约事项之一，担保行将按保函金额赔付招标人，以弥补其损失，此银行担保就是投标保函。
国际结算期末复习大纲描述
国际结算一、主要概念1.国际结算：两个不同国家的当事人，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷等，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。
2.货物单据化：出口商交单改为交货，谁持有出口商交单等于交货，谁持单就等于谁拥有了货物所有权，所以提单吧货物单据化，只有货物单据化以后，才能使银行成为买卖的中间人，代表出口商交单，向进口商收款。
3.指定银行：开证行指定的出口地银行，它包括付款信用证项下的付款行，承兑信用证项下的承兑行和议付信用证项下的议付行。
4.保付支票：保付支票是为避免出票人开出空头支票，保证支票提示时能够付款，美国票据法规定：受票行可应出票人的请求，在票面写上“证明’’(CERTIFIED)字样并签字，这张支票就成了保付支票。
5.直接付款信用证：直接付款信用证是开证行作为即期付款行，要求受益人直接寄单给开证行，审单相符立即付款。
这种信用证只有两个当事人，即开证行和受益人，没有指定银行。
即期付款信用证的特殊情况。
特点：1、到期地点在开证行；2、开证行指定自己为即期付款行；3、出口商开出以开证行为受票人的汇票。
6.拨头寸指示：指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨入汇入行的行为。
7.融资备用信用证：不以清偿商品交易的价款为目的，而是以担保债务偿还为目的所开出的特殊种类信用证。
8.凭单付汇（CAD）：进口商通过汇出行将款项汇给出口商所在地的汇入行，并指示汇入行凭出口商提供的证明其已发货的商业单据（如提单），即可付款给出口商。
9.可转让信用证：可转让信用证(Transferable L/C)是指信用证的受益人（中间商、第一受益人）可以要求信用证中开证行特别授权的转让行，将该信用证的金额全部或部分转让给一个、几个受益人（第二受益人）的信用证。
10.投标保函：国际招标中，招标人要求投标人在投标时提供一定金额的银行担保，向招标人保证如投标人有下列违约事项之一，担保行将按保函金额赔付招标人，以弥补其损失，此银行担保就是投标保函二、主要内容1、商业发票日期可以最早、保险单据日期一定要早于运输单据的日期2、货物在国际运输途中，提单才能进行转让3、信用证可用性4、预支信用证，出口商只需凭光票和交货承诺书就能获得出口地银行的融资。
国际结算期末复习重点
国际结算期末复习重点第一章1、国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务。
2、国际结算方式发展特点:①、从现金结算到非现金结算的过程②、从买卖双方直接结算到通过银行办理结算③、从现场交易到凭单付款，便利银行办理结算④、EDI在国际结算中的运用：电子清算系统、电子数据通讯系统、电子单据第二章1、票据特性：流通性，英国《票据法》第8条规定：除非票据上写出“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。
无因性，任何票据关系的产生都有一定的原因，包括出票和票据转让行为。
但票据是一种无须过问原因的证券，正当持票人可以获得票据的全部法律权利。
要式性，指票据的作成必须具备法定的形式，票据上所记载的必要项目必须严格遵守规定且记载完全，如果不具备法定的形式，就不能产生票据的效力。
提示性，票据上的债权人请求债务人履行付款义务时，必须向付款人提示票据。
返还性，持票人一经收到款项，应将票据签字后交还付款人。
2、汇票：是一人开致另一人的书面的无条件支付命令，发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。
3、汇票的必要项目：“汇票”字样：Bill of Exchange , Exchange , Draft无条件支付命令: 必须用英语的祈使句，以动词开头，作为命令式语句。
出票地点和日期: 出票地点应与出票人的地址相同，出票地点可以决定出票行为的法律效力。
付款时间，1. 即期汇票：见票即付2. 远期汇票：固定将来日期付款、出票后若干天付款、见票后若干天付款一定金额的货币付款人名称和付款地点收款人名称：限制性抬头: ；指示性抬头：；来人抬头：出票人名称和签字4、票据行为: 出票：1.写成汇票并签字；2.将汇票交给收款人。
国际结算复习资料..
1.国际结算(International Settlement) ：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2.国际结算特征和功能：属于银行的中介业务；比国内结算复杂；以国际贸易为基础；与国际金融密不可分3.FOB+装运港（装运港船舷）：买方-办理租船订舱、保险；支付运费、保险费CIF+目的港（装运港船舷）：卖方-办理租船订舱、保险；支付运费、保险费4.票据的概念：是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券4. 票据的特性设权性；无因性；要式性；流通性；文义性；货币性；债权性；提示性；返还性；可追索性无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。
如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。
1.票据的有效性应以（A）地国家的法律解释。
A.出票地B.行为地C.付款地D.交单地2.票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。
这是票据的（C）性质。
A.要式性B.设权性C.提示性D.流通转让性3.票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。
这是票据的（ C ）性质。
A.要式性B.设权性C.提示性D.流通转让性4.出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。
这是票据的（B）作用。
A.结算作用B.信用作用C.流通作用D.抵消债务作用5. 汇票（Bill,Bill of exchange,B/E）：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
6.汇票的主要项目:注明“汇票”字样、无条件的支付命令、确定的汇票金额、出票日期、付款期限、收款人姓名、付款人姓名、出票人签字7.三种票据的比较8.背书产生的影响：（1）对背书人（债务人）①失去票据及票据权利②向后手证明签收签名的真实性和票据的有效性③担保承兑和付款（2）对被背书人（债权人）享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。
国际结算期末复习大纲
国际结算的基本概念国际结算（International Settlement）是在国际间办理货币的收付以清偿位于不同国家的两个当事人之间由于政治、经济、文化交流等引起的债权债务关系的行为。
其实质是货币的跨国收付活动，是保障与促进国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。
凡是由于商品交换而产生的债权债务关系的结算称为国际贸易结算，凡是由于国际间的其他经济活动和政治、文化交流活动所引起的债券债务关系的结算称为非国际贸易结算。
非国际结算包括：a)国际间的资本流动；b)技术转让；c)劳务输出或输入；d)利润的汇回；e)国际旅游活动；f)侨民汇款；g)国际间的文体交流等。
贸易结算和非贸易结算构成了国际结算的全部内容，但贸易结算是国际结算的主要内容。
现代国际结算主要是银行的非现金结算，这种结算工具主要包括汇票、本票和支票，它们被称为是国际结算的基石。
正是依赖这些票据的使用和传递，资金才会在全球范围内最大限度地完成转账结算。
票据的使用极大地提高了国际结算的效率和安全程度。
国际结算的产生与发展1、国际结算是伴随国际贸易的发展而产生发展的：货物交换→货币交换2、现金结算→非现金结算：最初的国际结算均采用黄金、铸币、白银等来支付，后来，随着国际贸易活动的扩大与扩展，单纯的现金结算已越来越不符合实际的需要，于是出现了商业汇票等非现金结算方式。
3、从买卖双方的直接结算向有银行介入的结算发展：买卖双方直接结算不适合实际情况；银行发展，且在结算方面，银行更具专业性，使银行介入结算活动成为可能。
4、国际结算单据化为凭票据结算奠定基础，使国际结算成为一个相对独立的经济环节，仅凭单据上所述的事实，便可以进行结算，无需过问原始合同。
5、随着国际贸易的各个环节向电子化方向发展，传统的国际结算方式也将发生一场深刻的革命。
电子数据交换（EDI）将最终替代纸质单据成为国际结算的主要形式。
票据概述票据是指出票人自己承诺或委托他人（付款人）在见票或指定日期向收款人或持票人无条件地支付一定金额，且可流通转让的一种有价证券。
国际结算复习大纲
国际结算复习大纲一、判断题1、票据转让人必须向债务人发出通知。
×2、如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。
√3、在任何时候主债务人可以利用票据的基础关系来对抗票据的法律关系。
×4、票据最重要的性质是设权性。
×5、票据的收款人是正当持票人。
×6、托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以，托收是属于银行信用。
×7、开证行履行付款责任是无条件的。
×8、在托收结算方式中，对出口商来说，D/A的风险比D/P大。
√9、汇票是出票人的支付承诺。
×10、支票的主债务人始终是出票人。
×11、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。
×12、不洁净提单、备运提单都可代替普通提单。
×13、若信用证规定受益人提交保险单，则保险凭证和保单都可被接受。
×14、使用保兑信用证，议付行应首先向开证行寄单索偿，当开证行无力偿付时，再向保兑行索取。
×15、通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。
×16、使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高。
√17、汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。
×18、预付货款可以保证进口商得到所需的货物。
×19、未开设清算帐户的两家银行之间发生汇款业务时,至少需要通过一家碰头行才能结清头寸。
√20、汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算。
×21、托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。
×22、在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。
√23、托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收是属于银行信用。
×24、从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。
国际结算复习大纲
国际结算的含义指国家间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿行为。
具体可分为：有形贸易类、无形贸易类、复合类、金融类票据的性质设权性、无因性、流通转让性、要式性、可追索性、提示性、返还性汇票、本票、支票的异同：汇款结算方式的种类的比较：（信汇、电汇、票汇）预付货款和货到付款的具体含义及其差别：*预付货款：定义：又叫先结后出，指买方(进口商)先将货款的全部或一部分通过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。
对出口商有利，等同于得到无息贷款；对进口商不利。
*货到付款：指出口商先发货，而后进口商付款的一种汇款结算方式。
其实质是一种赊账交易，它具有延期付款的性质。
货到付款其实是一种赊账交易，有时还可称为记账赊销(Open Account, O/A)。
对进口商有利，对出口商不利。
货到付款的方式：售定、寄售托收的基本当事人及其关系1、委托人（Principal）把单据委托银行代收债款的当事人。
通常是出口商，卖方，出票人，托运人。
2、托收行（Remitting Bank）接受委托人的委托，转委国外银行代为收款的出口地银行。
它需将托收汇票和单据发送给代收行并委托其收款，也叫寄单行和委托行。
3、代收行（Collecting Bank）接受托收银行的委托，代向付款人收款的进口地银行，它是托收汇票的被背书人或收款人，也叫受托行。
4、付款人（Payer/Drawee）在委托人提供合格单据的情况下，根据合同规定付款的人，也叫受票人(drawee)。
通常是进口商(importer)、买方(seller)。
需要时的代理（representative in case of need）：又称预备付款人，是委托人指定的代表，万一托收遭到拒付时，可由其代为处理货物，如存仓、转售、运回或改变交单条件等。
相互关系：托收业务中相关银行的责任和义务：托收行（Remitting Bank）审核托收申请书，核对单据，但对单据相符与单据有效性不负责任。
国际结算复习重点（共五篇）
国际结算复习重点（共五篇）第一篇：国际结算复习重点题型：1、单项选择题20个，总分20分。
2、多项选择题10个，总分20分3、判断题10个，总分10分4、简答题 5个，总分15分5、案例分析题 4个，总分20分6、实务操作题 1个总分15分复习重点：1、选择题和判断题复习内容：1、票据的特征，两大票据法的不同和中国票据法的内容，票据的权利期限，票据抗辩2、汇票的种类，票据行为中背书、付款和追索3、票据的伪造及风险承担4、汇款的分类及各自的特征5、托收中委托人、托收行，代收行的责任，托收的分类及其风险对比，托收中的融资6、信用证的特征，信用证中开证行，议付行，保兑行、付款行责任的对比，信用证的类型，背对背信用证和循环信用证的相关内容，信用证中的软条款，信用证中受益人交单议付时间的规定，审核信用证需遵循的原则，出现不符点时的处理7、银行保函和备用信用证的使用前提和之间的关系8、国际保理（双保理）中保理商提供的服务和其中当事人面临的风险9、海运提单的分类及各自特征10、托收、信用证、银行保函、备用信用证、国际保理所遵循的惯例。
简答题、案例分析题复习重点课后习题和之前课堂讲解的习题实务操作题，汇票的填写，信用证结算的流程和信用证的修改。
第二篇：国际结算重点专题1.汇票：是一人向另一人开出的，有开出人签字，要求收件人对某一特定的人或其指定人或持票来人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的无条件支付命令。
2.本票：是一人向另一人开出的，由出票人签字，保证对某一特定的人或其指定人或持票来人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的书面的无条件支付承诺。
3.支票：是银行客户向银行开出，有银行客户签字，授权银行对某一特定的人或其指定人或持票来人即期支付一定货币金额的书面的无条件支付命令。
4.三种结算工具的区别：⌝证券性质：支票属于委托证券、支付证券；汇票则为委托证券、信用证券和预约证券；本票是一种自付证券、信用证券和预约证券。
国际结算复习提纲
国际结算期末复习要点、选择题⑴ SWIFT is _____ B ____________A. in the Uni ted StatesB. a ki nd of com muni cati ons bel onging to TT system for in terba nk ' s fund tran sferC. an in stituti on of the Un ited Nati onsD. a gover nmen tal orga ni zati on(2) Fund tran sfers are processed and settleme nt through ____ C__A. banksB. SWIFTC. Cleari ng systemD. telecom mun icatio n systems(3) An additional risk borne by the seller when granting a credit to thebuyer is that the later will not ___ D _____A. accept the billB. take up the docume ntsC. take deliveryD. make payme nt at maturity(4) To the importer, the fastest and safest method of settlementis CA. letter of creditB. cash in adva neeC. ope n acco untD. banker ' s draft(5) _____ A _____ refers to an excha nge of services or assets betwee ncoun tries.A. I nvisible tradeB. visible tradeC. Intern ati onal tradeD. Bala nee of trade(6) ________________________________________ F rom the point of view of a Chinese bank, ______________________________ B __ i s our bank' s account in the books of an overseas bank , denomin ated in foreig n curre ncy.A. a vostro acco untB. a no stro acco untC. a mirror acco untD. a record acco untof a check. A. payee B. en dorser C. drawer D. en dorsee (9) If a bill is payable“60 days after date ” , the date of payment is decided accordi ng to A. the date of accepta neeB. the date of prese ntati onC. the date of the billD. the date of maturity (10) A(n) to pay for imports. A. drawer B. drawee C. holder D. en dorser (7) The exporter can receive the payme nt only when __ C A. he has shipped the goods B. he has prese nted the docume ntsC. the docume nts prese nted comply with he credit termsD. the importer has taken delivery of the goods(8) The pers on pay ing the money is ais a finan cial docume nt. A. bill of lad ing B. bill of excha nge C. in sura nee policyD. commercial inv oice(11) Each country has to earn A. moneyB. foreig n excha ngeC. cashD. curre ncy(12) A time bill may be accepted by(13) _________ is draw n by the exporter and sent to the buyer. A. Draft B. Promissory n ote C. I. O. U D. Check (14) Large payme nts should be made by _______ A. TT B. SWIFT C. MT D. A or B(15) Mail tran sfer are sent to the corresp ondent bank _______ , uni ess other wise in structed by clie nts.A. by courier serviceB. by ordinary mailC. by airmailD. by seamail (16) The only means of authenticating a cable transfer is the ___ . A. SWIFT authe ntic key B. payme nt orderkeyD. authorized sig natures(17) Which type of collection offers the greatest security to the exporter A. Documentsagainst acceptaneeB.Documentsagainst paymentC. Clea n collecti onD. Accepta nee D/P(18) Con firmati on of a credit may be give n by .A. the ben eficiary at the request of the importerB. the issu ing bank after the receipt of correct docume ntati onC. the advising bank after the receipt of correct documentationD. the advis ing bank at the request of the issu ing bank(19) gives the ben eficiary double assura nee of payme nt.A. The irrevocable creditB. The revocablecreditC. The con firmed creditD. The irrevocablecon firmed credit(20) The red clause credit is ofte n used as a method of .A. providing the buyer with funds prior to shipmentB. providing the seller with funds prior to shipmentC. providing the buyer with funds after shipmentD. providing the seller with funds after shipment(21) All the parties to a collection are bound by _________500 C(22) To the exporter, the fastest and safest method of settlementis ________A. letter of creditB. advanee paymentC. collectionD. banker ' s draft(23) All guarantees should include the principle debtor, the _______________ and the guara ntor.A. ben eficiaryB. creditorC. mortgageeD. le nder(24) The docume nts will not be delivered to the buyer until _________A. the goods have arrivedB. the bill is paid or acceptedC. the buyer has cleared the goodsD. both A and B(25) When is a bill of lad ing issued ______A. Whe n the shipper makes up the orderB. Whe n the carrier received the goodsC. Whe n the producer manu factures the goodsD. When the carrier delivers the goods to the con sig nee(26) When a customer ask its bank to make a telegraphic tran sfer to aben eficiary abroad, the charges may __________A. be paid either the remitter or the remitteeB. be debited aga inst the no stro acco untC. be credited to the vostro acco untD. be paid by the remitt ing bank(27) It will be more convenient if the collect ing bank appo in ted by theseller _____A. is a large bankB. is the remitting bank 's correspondent in the place of the importerC. is in the exporter 's countryD. acts on the importer 's instructions(28) If it is stated as D/P, the documents can be releasedA. aga inst payme ntB. aga inst accepta neeC. in either wayD. aga inst accepta nee pour aval(29) Before ope ning a credit, the issu ing bank should.A. go through the con tract termsB. fill in the application formC. sign an agreement with the customerD. inquire into the customer ' s credit standing（30） The bond should state that claims must be received __________ tha n the（出票expiry date.A. a litter earlierB. a little laterC. not earlierD. not later二、操作题 （一）汇票BILL OF EXCHANGENo.（汇票号码） _______________________Exchange for 汇票金额（小写） ___________________ __________ , ______________ At 票期 _____________________ sight of this FIRST of exchange （second of exchange Being Un paid ） pay to the order of 收款人 _________________________________the sum of SAY:汇票金额（大写） _______________________________________To:受票人（付款人） For andon behalf of（二）电汇（cable 格式的） FM 汇出行 TO 汇入行 DATE 发电日期 TEST 密押OUR REF NO 汇款编号NO ANY CHARGES FOR US 行不负担费用 PAY 金额 VALUE 起息日 TO 收款人 MESSAG 附言FOR CREDITING ACCOUNT N 收款账号ORDER：款人COVE头寸拨付（四）托收申请书BANK OF CHINADocume ntary Collect ion In struct ion1) TO:托收行2) DATE_ 日期____________________77(五)托收指示COLLECTION INSTRUCTION(1)DATE:_托收日期 ___________________⑵PLEASE ALWAYS QUOTE OU交易编码__________________(3)MAIL TO: 代收行___________________________DEAR SIRS,TO:开证行DATE 开证日期WE ENCLOSEDRAFT(S) AND DOCUMENTAS UNDERMENTIONEDHICH PLEASE COLLECT IN ACCORDANCE WITH THE INSTRUCTIONS INDICATED HEREIN.ST1 MAIL票据要求(11) DRAFT ______________________(12) COMMERCIAL INVOICE ______________________(13) CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING _____________________(14) CERTIFICATE OF ORIGIN ______________________(15) PACKING LIST ______________________(16) REIMBURSEMENT INSTRUCTIONS(分):拨头寸指示（六）开证申请书IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT APPLICATION□Issue by airmail 开证方式□W ith brief advice by teletra nsmissi onCredit No. ***********□Issue by express delivery到期日和到期地点Date and place of expiryfreight [ ] to collect/[ ]prepaid []show ing freight amount ” and con sig ned to3.( ) In sura nee Policy/Certificate inclaims payable in_ ________________ ( )Airway bills/cargo receipt/copy of railway bills issued by _____________________________________ showingcopies for % of the in voice value show ing in curre ncy of the draft, bla nk en dorsed, coveri ng4. ( )Pack ing List/Weight Memo in _______ copies in dicati ng qua ntity, gross and weights of eachpackage5. ( ) Certificate of Quan tity/Weight in ____ copies issued by _____ ______6. ( ) Certificate of Quality in _________ _____ copies issued by [ ] manufacturer/] ] public recognizedsurveyor _____7. ( ) Certificate of Origi n in _______ copies issued by ___________________________________ 8. ( ) Ben eficiary ' s certified copy of fax/telex dispatched to the applica nt with in _____ h ours _________after shipme nt advis ingL/C No., n ame of vessel, date of shipme nt, n ame, qua ntity, weight and value of goods.Other docume nts, if anyDescripti on of goods:货物描述名称、规格数量单价包装 Additi onal in struct ions: 1241. ( ) All banking charges outside the opening bank are for beneficiary ' s account2. ( ) Docume nts must be prese nted withi n ______ days after date of issua nee of the tran sportdocume nts but with in the validity of this credit.3. ( ) Third party as shipper is not acceptable, Short Form/Bla nk B/L is not acceptable.4. ( ) Both qua ntity and credit amount ______ % more or less are allowed.5. ( ) All docume nts must be forwarded in _____________________()Other terms, if any。
国际结算16 复习
其他应注意的问题
• 重要英文缩写（中英文、含义） • 主要国际惯例规则名称，理解UCP600 • 国际贸易融资方式及其风险管理 • 案例分析
复习方法
• 以授课内容为基础，结合教材复习 • 结算和融资方式应结合流程图复习 • 采用比较分析法复习，如： • 价格术语
以汇票为基础比较不同票据 以信用证为基础比较不同结算方式 以海运提单为基础比较不同运输单据 以付款行、议付行为基础比较信用证中的银行特 点等 • 理解与记忆结合
第4章 票据
• 1.票据行为、出票、背书、承兑、保留承兑、参 加承兑、保证、保付、合格提示、正当付款、拒 付、追索
• 2.狭义票据行为应具备的条件 • 3.出票的影响 • 4.背书的影响 • 5.须作承兑提示的远期汇票种类 • 6.不必做承兑提示的远期汇票种类 • 7.追索的条件 • 8.被追索者的义务与权利
• 2.银行保函的含义、作用与特点 • 3.银行保函的开立方式 • 4.SL/C的含义与特点
第10章 国际ห้องสมุดไป่ตู้理
• 1.FACTORING、FCI、保理商 • 2.国际保理的基本内容 • 3.双保理的运行程序 • 4.国际保理的使用背景 • 5.国际保理服务国际规则（名称、时间、
制定者）
第11章 福费廷
• GOOD LUCK!
第14章 单据
• 1.基本单据、装船提单与备运提单、清洁提单与不 清洁提单、正常提单与过期提单、倒签提单与预借 提单、物权凭证、B/L 、CY、CFS、MTO、MTD
• 2.单据的含义和作用 • 3.海运单据的含义和作用 • 4.联运和多式联运的不同点比较 • 5.铁路运单、航空运单、邮包收据的特点 • 6.银行审核海运提单的要点 • 7.比较《海牙规则》和《汉堡规则》的特点
国际结算重点教学提纲
国际结算重点教学提纲国际结算重点一．名词解释1．票据2．汇票3．付对价持票人4．正当持票人5．承兑人6．背书人7．承兑8．背书9．记名式背书10．空白背书11．限制背书12．贴现13．提示14．追索权15．跟单汇票16．光票17．本票18．支票五．计算题1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A 银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？2．假设目前的三个月贴现率为10％p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。
3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。
Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。
3月10日，Jack持该票向A 银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。
参考答案一．名词解释1．票据：票据有广义和狭义之分。
广义的票据是指商业上的权利凭证。
狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。
3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。
4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。
5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。
6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。
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国际结算复习提纲（金融工程专业2013年12月）
1、掌握
T/T、M/T、D/P、D/A、L/C、L/G、UCP、SWIFT的英文全称和含义
2、掌握
本票、支票、背书、顺汇、逆汇、保函、保理、福费廷、海运提单、商业发票的含义3、掌握
跟单托收中出口商的风险及防范
银行处理国际业务机构设置的主要类型及主要区别
可转让信用证与对背信用证的区别
银行保函开立的三种方式的特点
国际保理方式与包买票据方式的异同点
银行保函与备用信用证的异同点
保理服务对出口商的影响
4、了解
国际结算的历史演变过程
汇款头寸偿付的转账方式
电汇、信汇和票汇的主要特点及查验方式
背书的种类
汇票的抬头
信用证的种类
保函的种类
国际保理业务的好处
包买票据的特点
5、理解
汇票的主要内容及行为
到期日的计算规则
贴现的计算方法
票据的性质
信用证的性质
主要题型：名称解释、单项选择题、多项选择题、填空分析题、简答题
复习过程中，可以参考教材、课件、作业等资料。
祝大家考得好成绩。
周锦。