合同应收账款管理规范
应收账款管理办法
应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。
1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。
第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认2.1 应收账款的确认范围根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。
2.2 应收账款的核算2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。
2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。
第三章应收账款的收付管理三、应收账款的收款3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。
3.2 收款流程3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。
3.2.2 发票确认与催款通知客户收到发票后，应及时确认并支付款项。
如逾期未支付，公司将发出催款通知。
3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。
四、应收账款的付款4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。
4.2 付款流程4.2.1 供应商发出付款通知供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供相应的凭证及账户信息。
合理的应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。
第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。
第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。
第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。
应收账款管理流程与实施细则
应收账款管理流程与实施细则应收账款是指企业向其他单位或个人销售货物、提供劳务或提供资金等产生的账款。
应收账款管理流程是指企业对应收账款的收款、风险评估以及催收等各项工作的规范化流程。
以下是应收账款管理流程与实施细则的详细介绍。
一、销售合同签订阶段：1.签订销售合同时应明确付款方式、账期和付款条件等，避免后期产生纠纷。
2.对于大额销售合同，应进行信用评估，了解客户的信用状况和还款能力。
二、应收账款的开票与结算：1.符合开票条件后，及时开具发票，确保发票金额和销售合同一致。
2.结算时，核对客户付款金额与发票金额是否一致，及时与客户沟通并解决差异。
三、应收账款的核销与销项税额认定：1.核销过程中，应核实付款金额、日期和核销凭证等，确保核销记录准确无误。
2.核销后，及时进行销项税额认定，避免后期发生税务问题。
四、应收账款的监控与分析：1.设立应收账款监控机制，及时掌握账款回收情况，及早发现问题并采取应对措施。
2.建立应收账款分析报告，收集和整理账款信息，分析账款回收情况和风险，并提出改进建议。
五、应付账款的催收与追讨：1.对于超期未付的应收账款，及时与客户进行催收沟通，解决问题并要求其尽快付款。
2.对于长期拖欠或有偿债能力的客户，可采取法律手段进行追讨，并保护企业权益。
六、应收账款的坏账核销：1.对于无法追讨的应收账款，应根据公司规定进行坏账核销程序，及时调整财务报表。
2.坏账核销时，要按照相关法规程序进行，记录核销凭证并做好相关凭证保存工作。
七、应收账款的反馈与改进：1.对于催收或追讨过程中遇到的问题，要及时总结经验教训，推动流程和规范的改进。
2.不断优化应收账款管理流程，提高回收效率和减少坏账风险，为企业提供更好的财务支撑。
总结起来，应收账款管理流程与实施细则旨在规范企业对应收账款的整个过程，从销售合同签订到账款核销和追讨，确保账款回收的及时性和有效性。
通过科学的流程和严格的控制，可以提高企业的资金回收效率，减少坏账风险，保证企业的正常经营和发展。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
应收账款管理制度
应收账款管理制度应收账款管理制度（一）为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度：一、事前控制：（签约到发货）1、客户授信控制交易之前，各经办业务人员应全面了解客户的资信情况（但政府机关、公营事业单位及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。
），根据客户资信情况选择交易方式及签订合同，并由各销售部门建立客户档案，进行有效的资信评估和跟踪记录。
2、交易合同签订及保管①、销售合同是解决应收帐款追收的根本依据，签订时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险。
在销售合同中要求明确的主要内容：A、明确交易条件，如：品名、规格、单位、数量、价格、交货期限、客户付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；B、明确双方的权利义务和违约责任；C、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。
E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。
②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。
二、事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占用的赊销金额按每天0.5‰计算资金占用费考核责任人，责任人并继续有责任采取有力措施及时回收货款。
“欠款单”的填制必须具备：具欠单位公章；具欠单位法人代表或授权人（需提供有效授权书）签字；个人身份证明；销售责任人及审批人等。
应收账款及应收票据管理办法
应收账款及应收票据管理办法第一章总则第一条目的为规范公司应收账款及应收票据的管理，降低坏账风险，保障公司资金的及时回笼，特制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于公司所有部门及相关人员的应收账款及应收票据管理工作。
第三条管理原则应收账款及应收票据管理应遵循“及时、准确、完整、规范”的原则，确保账款和票据的有效管理和及时回收。
第二章应收账款管理第四条账款确认1. 销售确认：销售合同签订后，应及时确认应收账款，记录在公司财务系统中。
2. 账款记录：相关销售部门应按合同约定，及时、准确地记录应收账款的金额、客户信息及账期。
第五条账款催收1. 账龄分析：财务部应定期进行账龄分析，对超期未收回的账款进行重点跟踪。
2. 催收措施：对于逾期未付账款，销售部门应采取电话、邮件、上门拜访等方式进行催收。
3. 法律手段：对于长期拖欠且催收无果的账款，应考虑采取法律手段进行追讨。
第六条坏账处理1. 坏账准备：根据账龄和客户信用情况，定期计提坏账准备。
2. 坏账核销：经确认无法收回的坏账，应按公司审批流程进行核销，并详细记录核销原因及处理过程。
第三章应收票据管理第七条票据确认1. 票据接收：财务部负责接收和登记应收票据，确保票据的真实性和有效性。
2. 票据记录：票据接收后，应及时记录在公司财务系统中，注明票据种类、金额、出票人及到期日。
第八条票据管理1. 票据保管：应收票据应由专人负责保管，存放在安全的票据柜中，防止丢失或损坏。
2. 票据背书：对需要背书转让的票据，应按公司相关规定进行，并记录背书信息。
第九条票据催收1. 到期提醒：财务部应在票据到期前及时提醒相关部门进行催收。
2. 票据托收：需要通过银行托收的票据，应按时办理托收手续，确保票据及时兑付。
第十条票据风险控制1. 风险评估：定期评估应收票据的风险，对于风险较高的票据，应采取相应的防范措施。
2. 票据贴现：在资金紧张情况下，可考虑对应收票据进行贴现，但需按公司审批流程办理。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则1. 目的：为规范公司应收账款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
2. 适用范围：本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。
3. 管理原则：应收账款管理应遵循合法、合规、及时、准确、安全的原则。
二、应收账款的确认与记录1. 确认：应收账款的确认应基于合同或协议，以及实际发生的销售或服务行为。
2. 记录：财务部门应设立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的发生、收回、核销等情况。
三、应收账款的分类管理1. 账龄分析：应收账款应按账龄进行分类，分为30天以内、31-60天、61-90天、91天以上等类别。
2. 风险评估：对应收账款进行定期的风险评估，对高风险账款采取特别管理措施。
四、应收账款的催收1. 催收责任：销售部门负责应收账款的催收工作，财务部门提供必要的支持和协助。
2. 催收程序：催收工作应遵循公司规定的程序，包括但不限于电话催收、书面催收、上门催收等。
3. 催收记录：每次催收活动都应有详细记录，并及时更新应收账款台账。
五、坏账准备与核销1. 坏账准备：根据应收账款的风险评估结果，合理计提坏账准备。
2. 核销程序：对于确实无法收回的应收账款，按照公司规定的程序进行核销。
六、应收账款的监控与报告1. 监控：财务部门应定期对应收账款进行监控，及时发现异常情况。
2. 报告：财务部门应定期向管理层报告应收账款的管理情况，包括但不限于账龄分析、催收情况、坏账准备等。
七、附则1. 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
2. 本制度的修改和废止，须经公司管理层批准。
通过上述管理制度，公司能够对应收账款进行有效管理，减少坏账风险，保障公司资金的安全和流动性。
企业应收账款合同管理制度
企业应收账款合同管理制度第一章总则第一条为了规范和管理企业的应收账款，提高应收账款的收回率，加强企业的财务管理，保障企业的资金安全，特制订本制度。
第二条本制度适用于本企业所有涉及应收账款的业务活动，包括但不限于销售、出租、服务和管理等。
第三条本制度的目的是规范企业应收账款的管理和收回流程，提高企业财务风险控制能力，确保企业资金安全。
第二章应收账款管理第四条企业应收账款管理包括应收账款的确定、确认和收回等环节。
第五条应收账款的确定必须符合以下条件：1. 有关销售、出租、服务项目的合同或协议已经签订；2. 购买方/承租方已经收到货物或者服务；3. 购买方/承租方已经支付或者应当支付货款或者服务费。
第六条应收账款的确认需由财务部门审核确认，确保资金的真实性和合法性。
第七条应收账款的收回必须严格执行企业的收款流程，确保资金的及时回款。
第八条对于已逾期的应收账款，应建立催收和追款机制，积极处理，争取及时回款。
第三章应收账款合同管理第九条企业应收账款的签订必须依法依规，确保合同的合法性和有效性。
第十条企业应收账款合同必须明确合同金额、收款条款、违约责任、法律条款等内容。
第十一条企业应收账款合同必须经过法务部门的审查和确认，确保合同的合规性和可执行性。
第十二条企业应收账款合同的签订必须由授权人员进行，确保签订的合同具有法律效力。
第四章应收账款管理流程第十三条企业应收账款管理流程包括应收账款发生、确认和收款等环节。
第十四条应收账款流程由销售部门、财务部门和法务部门协同推进，确保流程的合理性和高效性。
第十五条应收账款管理流程必须有专门的负责人进行管理和监督，确保流程的顺利进行。
第十六条对于逾期应收账款需及时进行催收和处理，确保资金能够及时回款。
第五章应收账款风险管理第十七条企业应建立应收账款风险管理机制，及时发现和解决应收账款风险。
第十八条应收账款风险管理机制包括对客户信用状况的评估、做好应收账款违约风险的预警和控制等环节。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则应收账款管理制度细则包括以下要点：1. 应收账款的定义：应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方应当支付但尚未支付的款项。
2. 应收账款的确认和登记：企业应根据销售合同或服务合同的约定，确认和登记应收账款。
登记应包括客户名称、金额、应收日期等信息。
3. 应收账款的核对和催收：企业应对应收账款进行核对，确保金额、客户等信息的准确性。
同时，应采取催收措施，如电话、函件等方式催促客户支付欠款。
4. 应收账款的风险控制：为减少风险，企业应进行客户信用评估，确认客户的信用状况，以便及时调整授信额度或采取其他措施。
同时，应建立应收账款坏账准备，用于弥补可能出现的坏账损失。
5. 应收账款的收款方式：企业应明确规定客户可以使用的收款方式，如现金、支票、银行转账等，并确保收款记录准确登记。
6. 应收账款的逾期管理：企业应建立逾期账款管理制度，对逾期未支付的客户进行适当的处理，如加收滞纳金、限制授信额度等。
7. 应收账款的统计和报告：企业应定期统计和报告应收账款的情况，包括逾期账款的比例、回款率等，并及时采取措施改进。
8. 应收账款的清理与核销：对于长期未回款或不太可能回收的应收账款，企业应及时将其清理，并进行核销处理。
以上是应收账款管理制度细则的基本要点。
为确保实施有效，企业可根据具体情况制定更详细的管理规定，并不断优化完善制度。
同时，应与相关部门及时沟通和协调，确保各项管理措施的贯彻执行。
此外，值得一提的是，应收账款管理制度不仅有助于企业降低逾期账款风险，提高现金流和资金利用效率，还有利于增强企业与客户之间的合作关系，提升企业的市场竞争力。
因此，企业应将应收账款管理制度视为重要的财务管理工具，并不断优化和改进。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
应收账款合规管理制度范本
总结反思
理论必须结合实践，学生没有亲手操作始终对倒易的关系理解不深。
可根据内容调整表格，期末结课后发送至邮箱：543575962@
4、说明感光度的原理，阐述感光度选择的过程。刚才的变量关系是基于感光度不变的情况下。现在把感光度当成一个变量再来讨论三者的关系。并借由这三者相互的关系来解释相机感光度、快门速度和光圈数值的设定。（注意强调相机标识的光圈数值越小的反而是越大的光圈，并解释为什么）
5、用图例来展示，快的快门速度和慢的快门速度成像的效果，大的光圈所成像的浅景深和小的光圈所成像的深景深的差异。让学生明白，运动抓拍和车流是怎样拍摄的，什么样的情况应该选择怎样的景深。
3、让学生亲手实践，不同的曝光要素会引起成像的不同变化。
活动过程
（详细）
讲解过程：
1、逐一向学生解释曝光三要素——光圈、快门速度、感光度——的相关定义。
2、向学生讲解倒易率的变化过程。设定在固定感光度的情况下，要求正常曝光的前提下，快门速度变快会引起光圈的变大，光圈变小会引起快门速度变慢。
3、通过“水池放水”的比喻，把光圈比喻成水龙头的口径，把快门速度比喻成放水的时间。这样相似的关系来解释刚才阐述的变化之原理。
实践过程：
1、让学生熟悉相机上光圈、快门速度、感光度的调整方法。
2、让学生先固定感光度，然后采用AV模式拍摄，回看参数理解不同的光圈选择会影响机器自己选择的快门速度。让学生用AV模式，选择不同的光圈拍同一个物体，让学生留意物体背后景深的差异，并说明为什么。
3、让学生先固定感光度，然后采用TV模式拍摄，回看参数理解不同的快门速度选择会影响机器自己选择的光圈。让学生用TV模式，选择不同的快门速度拍同一个物体，体验成像的差异。（可以借机跟学生介绍安全快门的概念）
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款管理规定(最终版)
应收账款管理规定(最终版)介绍本文档旨在规定公司内部应收账款管理的相关流程和原则，以提高应收账款的回收率和管理效率。
一、应收账款管理的目标1. 提高应收账款的回收率。
2. 加强对客户信用的评估和管理。
3. 提升应收账款的风险控制能力。
4. 优化应收账款的催收流程。
5. 加强与客户的沟通和合作，维护良好的客户关系。
二、应收账款管理的原则1. 精确核实客户身份和信用状况，建立客户档案，并定期更新。
2. 设置合理的信用额度和付款期限，并与客户明确沟通。
3. 建立健全的合同和订单管理机制，确保应收账款的依据和真实性。
4. 加强对应收账款的账务核对和分析，确保准确性和及时性。
5. 加强催收流程，包括电话催收、信函催收和法律催收等手段，并及时记录和跟进催收情况。
6. 定期进行应收账款的风险评估和坏账准备金的计提。
7. 建立与客户的良好沟通机制，及时解决客户纠纷和问题。
三、应收账款管理的流程1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确应收账款的相关条款和条件。
2. 财务部门负责核实客户信用状况，并进行授信额度的审核和批准。
3. 销售部门按照合同约定的付款期限开具，并将应收账款及时录入财务系统。
4. 财务部门定期核对应收账款与的一致性，并进行账龄分析和催收工作。
5. 如遇到逾期未付款的情况，财务部门根据催收流程进行催收工作。
6. 如无法通过催收手段收回应收账款，财务部门将启动法律催收程序。
四、应收账款管理的责任分工1. 销售部门负责与客户进行销售合同签订和客户信用评估。
2. 财务部门负责应收账款的统计、核对、催收和风险评估。
3. 法务部门负责应收账款的法律催收工作。
4. 董事会负责对应收账款管理工作进行监督和评估。
结论本文档旨在规范公司内部应收账款管理的流程和原则，以提高管理效率和风险控制能力。
各部门应严格按照规定履行相应职责，并定期进行评估和改进工作，以确保应收账款的回收率和客户关系的维护。
公司应收款流程管理制度
公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。
本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。
二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。
三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。
2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。
3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。
四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。
2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。
3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。
4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。
5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。
五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。
2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。
3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。
六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。
工程合同应收款管理
工程合同应收款管理前言工程合同应收款管理是指承包方在履行合同过程中，对应得款项的追踪、催收、使用和记录等一系列管理活动。
良好的应收款管理不仅能够保证企业的现金流，还能减少坏账损失，提高企业的经济效益。
一、应收款管理原则1. 明确性原则：合同中的应收款项应当明确具体，包括金额、支付条件、支付时间等要素。
2. 及时性原则：应收款项的催收应当及时进行，避免延误造成不必要的财务损失。
3. 合法性原则：所有的应收款项管理活动都应当遵守国家法律法规，不得采取非法手段进行催收。
4. 安全性原则：应收款项的管理应当确保资金的安全，防止资金被挪用或者损失。
二、应收款管理流程1. 合同签订阶段- 明确合同条款：确保合同中关于应收款项的条款明确无误，包括支付方式、时间节点、违约责任等。
- 双方确认：合同签订前，双方应当充分沟通确认合同条款，避免后续因理解不一致产生纠纷。
2. 合同履行阶段- 进度跟踪：根据合同约定的进度，定期检查工程完成情况，确保按时申请应收款项。
- 应收款项申请：按照合同约定，及时向甲方提交应收款项申请，附上必要的工程进度报告或完工证明。
3. 应收款项催收- 催收计划：制定详细的催收计划，包括催收时间点、催收方式、责任人等。
- 沟通协调：与甲方保持良好沟通，了解支付意愿和能力，协调解决可能出现的问题。
4. 应收款项到账管理- 确认收款：收到款项后，应当及时确认金额是否正确，并出具相应的收款凭证。
- 资金分配：按照企业的财务管理规定，合理分配使用收到的款项。
5. 应收款项记录与分析- 记录保管：所有应收款项的申请、催收、收款等情况应当详细记录，并妥善保管相关文档。
- 分析评估：定期对应收款项进行统计分析，评估应收款项管理的效率和效果，不断优化管理流程。
三、风险管理与应对措施- 预防风险：通过严格的合同审查和信用评估，预防可能出现的风险。
- 风险预警：建立风险预警机制，一旦发现可能影响应收款项回收的情况，立即采取措施。
应收管理制度应收管理规定
应收管理制度应收管理规定应收管理制度是指企业为了实现科学高效地管理应收账款而制定的一系列规章制度和操作程序。
应收管理规定包括以下内容：一、应收账款管理原则1. 合理性原则：应收账款应该有充分的依据和合理性，且在财务上计提坚实。
2. 现金流原则：企业应重视现金流的变化和规律，通过加强应收账款管理，缩短收款时间，提高现金流量，并降低资金占用成本。
3. 风险控制原则：为了减少风险，企业应按照合同约定的付款方式获取款项，加强追收欠款的力度，确保应收款项及时回笼。
二、应收账款管理职责1. 实行权责分离原则，设立应收账款部门，负责应收账款管理工作。
2. 应收账款部门应制定管理计划和制度文件，负责应收账款管理的日常工作，包括应收账款的开具、收取、催收等。
3. 各部门、各职能单位均应根据职能特点和工作要求，按照规定程序执行各项业务活动，全面配合应收账款工作。
三、应收账款的开具和收取1. 应收账款开具应遵循实物出库、移交、签收无误的原则，按照合同订立、业务单据规范程序开具应收账款。
2. 应收账款的收款人应及时核对业务单据、账单，并在收款记录上签字确认，以便销账操作。
3. 应收账款的收款方式应有明确规定，如现金、支票、银行汇款等。
四、应收账款催收1. 应收账款催收程序应规范，应选择适当的时机、方式、方法进行催收。
2. 催收人要客观分析欠款方的情况，采用恰当方式进行催款，包括书面催告、电话催收、实地访问等。
3. 应收账款催收工作应及时、有效，避免拖延、欠款新增和损失发生。
五、应收账款坏账1. 应收账款坏账应当经过多方审核后，经过确认后才能认定。
2. 对于已经确认为坏账的应收账款，应及时向有关部门报告，在财务会计处开立坏账准备款，承担相应的资金风险。
3. 对于因内部原因或客观原因催收不到的应收账款，应及时转到法务部门进行债权维护。
六、应收账款管理反馈应收账款管理部门应定期开展管理分析工作，指导企业制定应收账款管理政策和措施，制定应收账款管理报告，定期反馈管理结果和经验。
应收账款管理流程与实施细则
应收账款管理流程与实施细则一、应收账款管理流程1.订单确认：客户下达订单后，销售人员应确认订单的真实性和可行性。
确认无误后，将订单信息录入系统，并通知其它部门开始准备生产或提供服务。
2.账款核销：客户在支付货款的过程中，销售人员应及时核对收款金额是否与订单金额相符。
如有差异，应及时与客户进行协商并调整账务。
3.应收账款录入：收到支付货款后，财务人员将款项录入系统，并做好相关凭证的记录和归档工作。
5.记账核算与账务调整：财务人员应定期对应收账款进行核算，并根据实际情况进行账务调整。
如有需要，应及时调整账务凭证。
6.坏账处理：如果客户长时间未付款，或者已无力支付货款，应将其列为坏账，并进行相应的冲销处理。
此时，应及时将坏账情况上报给上级主管部门，以便纳入公司的财务计划。
二、应收账款管理实施细则1.对客户的资信评估：在与客户建立业务合作关系前，应对其进行资信评估。
评估内容包括客户的信用状况、还款能力、经营状况等，以此来确定合理的信用额度和支付期限。
3.设立专门的应收账款团队：企业应成立专门的应收账款管理团队，负责日常的应收账款管理工作。
团队成员应具备良好的沟通技巧和谈判能力，以便能及时催收款项。
4.建立严格的付款政策：企业应对客户制定明确的付款政策，包括支付期限、优惠条件、罚款条款等。
并在与客户签订合同时明确约定，并及时与客户沟通。
5.使用专业的软件系统进行管理：现代化的企业应使用专业的财务软件系统进行应收账款的管理。
软件系统能够自动跟踪和记录应收账款情况，减少人为的错误和漏项。
6.与银行建立良好合作关系：企业应与银行建立良好的合作关系，并及时了解客户的资金状况。
如客户出现资金短缺问题，可以及时协助其解决，避免应收账款的不良后果。
以上是对应收账款管理流程和实施细则的简要介绍。
应收账款管理是一个综合性强、关联性大的工作，需要企业各部门的密切配合和有效沟通，只有保持严密的管理和规范的操作，才能够最大程度地减少坏账损失，确保企业财务的安全稳定。
合同应收账款管理规范
合同、应收账款管理办法1、合同管理规范：1.1 销售部合同管理：1.1.1 合同付款方式，以下付款方式原则上要求采用a种方式：a、合同签订生效，发货前付清全款。
b、合同签订生效，发货前付不少于50%款，余款在设备到货安装前付清。
c、合同签订生效，发货前付不少于30%款，设备到货安装前付不少于60%，余款需在设备验收后1个月内付清。
d、和公立医院签订合同可不参照上述条款，原则上要求1年内付清款项。
e、如有特殊情况需请示总经理同意方可。
1.1.2 合同订单管理：销售内勤负责设备合同订单管理，需按照以下的要求完成设备下单：a、发货前没有到清全款的必须保存红章原件后方可下单生产发货。
b、全款已到的情形可凭传真件合同或电子邮件合同下单。
c、如设备全款已到没有合同也可以可直接下单。
d、特殊情况需总经理同意后下单。
1.2、售后部合同管理：1.2.1 销售金额小于3000元的，原则上以收现金为主，同时不提倡发生3000元以下的销售，不提供滤芯零售。
不能收现金业务必要客户经手人在送货回单上签字盖章并寄回后交本部门内勤存档。
1.2.2 销售金额在3000-8000元之间的原则上要求签订销售合同原件，特殊情形合同也可以是传真件或者扫描件。
1.2.3 合同标的高于8000元的，必须要求合同原件，并交由本部门内勤存档。
销售人员如果认为可以确保金额全额收回并且愿意承担责任、且货物发出后一个月内由本人签字担保，可以不用签订合同，如果一年内款未回将由该业务人员承担合同金额35%的罚款，签字经办由内勤负责监督。
非特殊原因没有建立台账将由内勤承担责任。
1.2.4如以上情况不能在发货前完成合同签署，销售人员应在维修报告单签字后一个月内完成合同签订完成并交公司内勤存档,如果没有在一个月完成合同签订并归档，公司将给予该销售人员200元（单个合同）处罚，如果由于没有合同造成设备款项不能在下述的时间内追回，将给予该合同金额35%的处罚。
2、合同执行：2.1 销售内勤和售后内勤（在金蝶内下单时录入合同信息）同时建立合同台账（本部门登记造册），方便随便查阅合同信息【台账上应注明合同的情况说明，如有合同、无合同（一个月内回，标明回合同的最后期限）】。
合同管理与应收账款催收规程
合同管理与应收账款催收规程一、概述合同管理与应收账款催收规程的目的是确保公司能够有效管理合同，并及时催收应收账款，以保证公司的现金流稳定和业务的持续性发展。
本规程适用于公司内所有有关合同管理和应收账款催收的部门和人员。
二、合同管理2.1 合同签订•合同签订由公司的合同管理部门负责，确保合同内容的合法性和准确性。
•在签订合同前，必须对合同中的各项条款进行仔细审查，确保合同条款明确、无歧义。
•合同签订需经过相关部门的审批，并保存相关合同文件和备份。
2.2 合同归档与备份•合同签订后，应妥善归档并备份。
归档要求按照合同的重要性、金额大小等因素进行分类。
•归档文件应保存在安全可靠的地方，确保文件的安全性和完整性。
2.3 合同履行与管理•合同的履行由相关部门负责监督和管理。
定期进行合同履行情况的检查和评估。
•若合同方未履行合同义务，相关部门应及时采取相应的措施，催促其履行合同。
三、应收账款催收3.1 应收账款管理•应收账款管理由公司的财务部门负责。
建立有效的应收账款管理制度，确保账款的及时回收。
•定期对公司的应收账款进行清理，及时发现和处理账款风险。
3.2 催收流程•应收账款逾期后，财务部门将按照催收流程进行催收工作。
•催收流程包括：发出催收函、方式催收、上门催收等方式。
•若催收无果，财务部门将采取法律手段进行催收，包括委托律师介入、提起诉讼等。
3.3 催收记录与报告•催收过程中，财务部门要及时记录催收情况和催收措施，并保存相关的沟通记录、信函、电子邮件等。
•定期向公司高层汇报应收账款的催收情况，包括逾期账款的金额、催收进展情况等。
四、违约处理在合同管理和应收账款催收过程中，如果合同方违约或拒不履行合同义务，公司有权采取相应的法律手段进行追偿和惩处。
五、风险控制公司应建立健全的风险控制机制，包括对合同风险和应收账款风险的评估和控制。
定期进行风险评估和风险控制措施的制定和调整。
六、总结通过合同管理与应收账款催收规程的制定和执行，公司能够更加规范地进行合同管理和应收账款的催收工作，有效降低违约风险和坏账风险，维护公司的财务健康和经营稳定。
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合同、应收账款管理办法
1、合同管理规范：
1.1 销售部合同管理：
1.1.1 合同付款方式，以下付款方式原则上要求采用a种方式：
a、合同签订生效，发货前付清全款。
b、合同签订生效，发货前付不少于50%款，余款在设备到货安装前付清。
c、合同签订生效，发货前付不少于30%款，设备到货安装前付不少于60%，
余款需在设备验收后1个月内付清。
d、和公立医院签订合同可不参照上述条款，原则上要求1年内付清款项。
e、如有特殊情况需请示总经理同意方可。
1.1.2 合同订单管理：销售内勤负责设备合同订单管理，需按照以下的要求完成
设备下单：
a、发货前没有到清全款的必须保存红章原件后方可下单生产发货。
b、全款已到的情形可凭传真件合同或电子邮件合同下单。
c、如设备全款已到没有合同也可以可直接下单。
d、特殊情况需总经理同意后下单。
1.2、售后部合同管理：
1.2.1 销售金额小于3000元的，原则上以收现金为主，同时不提倡发生3000
元以下的销售，不提供滤芯零售。
不能收现金业务必要客户经手人在送货回单上签字盖章并寄回后交本部门内勤存档。
1.2.2 销售金额在3000-8000元之间的原则上要求签订销售合同原件，特殊情形
合同也可以是传真件或者扫描件。
1.2.3 合同标的高于8000元的，必须要求合同原件，并交由本部门内勤存档。
销售人员如果认为可以确保金额全额收回并且愿意承担责任、且货物发出后一个月内由本人签字担保，可以不用签订合同，如果一年内款未回将由该业务人员承担合同金额35%的罚款，签字经办由内勤负责监督。
非特殊原因没有建立台账将由内勤承担责任。
1.2.4如以上情况不能在发货前完成合同签署，销售人员应在维修报告单签字后
一个月内完成合同签订完成并交公司内勤存档,如果没有在一个月完成合
同签订并归档，公司将给予该销售人员200元（单个合同）处罚，如果由于没有合同造成设备款项不能在下述的时间内追回，将给予该合同金额35%的处罚。
2、合同执行：
2.1 销售内勤和售后内勤（在金蝶内下单时录入合同信息）同时建立合同台账
（本部门登记造册），方便随便查阅合同信息【台账上应注明合同的情况说明，如有合同、无合同（一个月内回，标明回合同的最后期限）】。
2.2 销售内勤、售后内勤、物流将严格按照合同约定要求的付款方式进行设备
的下单、发货及安装调试。
各销售经理如有特殊情形违背合同约定条款，需书面请示总经理（表格另附），总经理签字同意后方可执行。
若没有合同下单发货，售后负责人、内勤、物流各处以200元罚款。
3、应收账款的规范及处罚：
3.1、公司财务将建立应收款分级预警制度，每个月初公布应收款信息。
期限内正常付款，正常执行奖金的发放；
3.2没有遵照合同约定付款方式付款的
适用于销售设备合同：
3.2.1 逾期2个月，第一次警告；
3.2.2 逾期4个月，将处以本合同金额的1%的罚款；
3.2.3 逾期6个月，将处以本合同金额的3%的罚款；
3.2.4 超过12个月，将处以本合同金额的10%的罚款,并提供所有相应的被告方资料，转入公司专职法务追缴欠款（例：某某业务签订设备或配件合同，按照合同约定需在设备验收合格的1个月内付清余款，在设备验收完后的一个月后即开始计时）。
适用于销售配件合同：
3.2.5 逾期半年，将处以本合同金额的3%的罚款；
3.2.6 逾期1年，将处以本合同金额的10%的罚款；
3.2.7 欠款追缴不配合的，将加重处罚力度。
3.3 本人销售的业务后期成功回款，公司给予收回金额6%的奖励，他人销售的
业务后期成功回款，公司给予收回金额15%的奖励；
4、本规定的执行
本规定自2015年11月1号开始执行，适用于之后开始签订的合同。
针对2015年11月1日之前将采用通知的方案进行季度追缴，每个月最后一个工作日公布一次坏账统计清单。
五、名词解释：
逾期：超过合同所约定履行义务的时间
法务追缴：1.以公司名义发催款函2.律师代表公司发律师函3.起诉。