公司理财与财务管理知识课程分析报告

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公司理财之财务分析

5.资产负债表遗漏了很多无法用货币表示的重要经济资源和义务信息会计的特点之一是以货币为计量单位的。由于这一原因，作为反映某一时企业财务状况的报表，资产负债表可能遗漏许多无法用货币计量的项目。
38
6.资产负债表中许多信息是人为估计的结果例如减值准备、固定资产折旧和无形资产摊销等。
7.正确理解资产负债表的含义必须依赖报表使用者的判断资产负债表提供了企业某一时日的财务状况，是进行财务报表分析的基础，但有些企业处于种种考虑，可能对一些偿债能力和经营效率方面的信息不予直接披露，甚至含糊其辞。
期末数
负债和股东权益
115500 33000 82500
82500
9900 92400
1100 3300 4400
294470
115500 44000 71500
71500 4400 3300
79200
7700 2200 9900
360800
长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计
递延税项：递延税款贷项负债合计
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合理的一面，主要表现在：（1）考虑了资金的时间价值和投资的风险价值；有利于有效筹措资金，合理选择投资方案等；（2）反映了对企业资产保值增值的要求；（3）这一目标有利于克服短期行为；（4）有利于社会资源合理配置。
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存在的一些问题：（1）对于上市公司，虽可用股票价格来衡量企业价值，但股价不

公司财务报告分析总结

对企业进行财务分析能够更有效的让企业节省资源。下面请看小编带来的公司财务报告分析总结！欢迎阅读参考哦！

公司财务报告分析总结1 xxxx年，对于我们祖国来说是充满着诸多回忆的一年，我们的国家在xxxx年经历了严寒和温情、经历了磨难和荣誉、经历了经济的低谷和复苏;xxxx年，对于我们房地产行业来说是非常值得深思的一年，房地产业在xxxx年步入了行业的周期，房地产业在一片该不该的争论中从年头走到了年尾，房地产业的生存之路将走向何方?需要我们地产人用智慧和汗水去描绘;同样，xxxx年，对于我们xx公司来说更是不平凡的一年，是内涵丰富的一年，是蜕变成长的一年。xx公司在xxxx年经历了bsc的阵痛、经历了培训老师的洗礼、经历了xx改制成功的荣耀、经历了工业项目挂牌的喜悦、也经历了房产销售的低谷。

就是在这样一个复杂多变、跌荡起伏的外部环境和内部环境下，xx财务部在公司领导班子的正确指引下，理清思路、不断学习、求实奋进，在财务部的各项工作上实现了阶段性的成长和收获。下面就将财务部所做的各项工作在这里向各位领导和同仁一一汇报：

一、会计核算工作

众所周知，会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，

是财务人员安身立命的本钱，是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩张、随着公司走向精细化管理对财务信息的需要，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务部向上进阶的新课题。为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作：

1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。财务部根据房地产项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，设计了一套会计科目表，制定了详细的二级和三级明细科目，并且对各个科目的核算范围进行了清晰的约定。同时还启用一本房地产会计核算的教科书做为财务部做帐的参考书。有了这一套会计科目表和参考书就保证了会计核算口径的统一性、一贯性和连续性;有了这套会计核算标准规范可以使我公司的帐务不管什么时候去看这套帐都象是一个人做出来的，有了这套会计核算标准规范也使得新的会计人员能快速上手公司的帐务。值得一提的是，按照我们设的明细科目和项目辅助核算能直接快速地计算出某个房开细项的收入、成本、费用，相关税金，迅速地计算出土地增值税的增值额，使得土地增值税和所得税清算工作变得轻松、快捷、明了。我公司的会计科目设置得到了集团领导的好评。

公司理财及财务管理知识课程分析

公司理财课程简介：

公司理财是对资金运动所涉及的财务活动和财务关系的管理，是企业管理的重要组成部分，是以价值形式进行的管理，内容主要包括：资本预算管理、筹资决策、营运资金管理及收益分配决策等。公司理财课程立足于经济微观，置身于宏观经济，是财经类本科各专业核心课程，更是会计专业、公司理财专业的主干必修课程。

公司理财课程涉及会计、财政、金融、管理、法律等多个学科，具有科学和系统的教学体系。教学要求在会计学原理、管理学和经济学等相关课程已学习和掌握的基础上进行，同时该课程也将为进一步的财务分析、财务案例、跨国公司财务、金融工程等学科的学习打下坚实的基础。

教学大纲

课程名称：公司财务

课程性质：公司理财专业主干课程、经济管理类专业必修课

预修课程：西方经济学、马克思主义经济学、管理学、会计学原理

教学目的：现代财务学是立足于经济微观，置身于经济宏观，涉及会计、财政、金融、管理、法律等多学科的学术领域，是集传统知识与电算技术于一体的一门新兴的学科。通过本课程的学习，应当培养学习者从宏观和微观的角度对企业财务有一个全面的认识，掌握财务学的基本原理，熟悉企业的投资决策、筹资决策、资产管理、财务控制、财务分析、财务计划、企业兼并等领域里的理论，并能够借助计算机技术全面考察企业的财务状况做出正确的财务决策。

教学用书：陈文浩主编，《公司财务》，上海财经大学出版社，2003年1月第1版

教学方式：采用多媒体教学形式，结合课后习题、案例分析和上机操作对重点财务原则和分析方法示教。

参考书籍：

1. 陈文浩著：《企业财务功能开发》，上海财经大学出版社，2004年7月第1版

公司个人理财及财务管理知识分析概述

❖
4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19
记账
手工记账
各种记账本
网上记账
一名“账客”正在记账网站上登记自己一天的收支情况
这是一个记账网站自动为用户生成的财务收支图表
手机记账
电脑理财软件记账
建立个人财务记录的建议
挑出重要的个人财务文件找到合适的系统或方法存放制作清单并妥善保管留意收到的邮件
充分利用现代信息技术
注意
❖理财记录和文件的保存时间 ❖备份的重要性 ❖归类整理 ❖良好的习惯 ❖注意保密 ❖收支项目依个人消费来制定
保险单证、保险费收据和到期日列表、医疗信息（健康记录、厨房药信息）、索赔记录等
证券（股票、债券、基金）购买和卖出记录、开户的证券公司联系方式、股东卡、红利纪录、中介结算单、公司年报等
遗嘱、养老金计划信息、退休账户结算单、财产公证书等
三、如何进行个人理财记录
原始财务信息
❖分门别类 ❖按时间顺序排列 ❖存放于文件夹 ❖编制目录

公司理财与财务管理

公司理财与财务管理是企业发展过程中至关重要的组成部分。有效

的财务管理能够帮助公司实现财务目标、优化资源配置、提高利润水平，从而实现持续发展和增加股东价值。本文将从公司理财和财务管

理的定义、重要性、方法以及案例分析等方面进行论述。

一、公司理财的定义与重要性

公司理财是指企业在资源有限的情况下，通过对资金的筹集、分配

和利用，合理地支配和支出资金，以最大限度地实现企业的财务目标。

公司理财的重要性主要体现在以下几个方面：

1. 资金筹集与利用：公司理财能够帮助企业根据自身经营情况和资

金需求，选择合适的融资方式，并且合理利用筹集到的资金，保证企

业的正常运营与发展。

2. 资金风险管理：公司面临各种风险，如市场风险、信用风险等，

通过合理的公司理财策略和风险管理方式，可以有效控制和规避风险，保证企业的安全性与稳定性。

3. 资金增值与利润最大化：公司理财可通过合理的投资方案和项目

选择，有效增值企业资金，并且通过合理的成本控制、利润分配等手段，最大限度地实现企业的利润目标。

二、财务管理的定义与方法

财务管理是指在公司理财的框架下，通过对企业的财务数据进行分析和管理，以达到有效配置和管理企业资金的目的。

财务管理的方法主要包括以下几个方面：

1. 资本预算：通过对企业各项投资和项目的收益、风险进行评估，确定优先级，并分配资金，以实现最优的资源配置。

2. 资金流量管理：管理企业的现金流量，包括现金流入与流出的控制与调节，以确保企业资金的流动性和稳定性。

3. 资本结构管理：根据企业的经营情况和融资需求，制定合理的资本结构和融资计划，以最大限度地减少融资成本并提高企业的融资能力。

财务管理学及财务管理知识分析总论

（精编）

《财务管理学》

第一章财务管理总论

—、企业财务管理的概念：

「1、企业资金运动存在的客观必然性：社会主义经济从经济形态上看是商品经济。企业的再生产过程是使用价值的生产和交换过程。价值具有相对独立性，通过一定数额的货币表现出来。

（2、企业资金运动的过程：筹集一一投放一一耗费一一收入一一分配

3企业资金运动形成的财务关系：⑴企业与投资者和受益者之间的财务关系；

“⑵企业与债权人、债务人、往来客户之间的财务关系；

⑶企业与税务机关之间的关系；

⑷企业内部各单位之间的财务关系；

［⑸企业与职工之间的财务关系。

4财务管理的内容和特点::内容包括：资金筹集管理、资金投放管理、资金耗费管理、资金收入和资金分配管玉理。

〔［特点：在于它是一种价值管理，是对企业再生产过程中的价值运动所进行的管理。

二、企业资金运动的规律：

‘1、各种资金形态具有空间上的并存性和时间上的继起性；

« 2、资金的收支要求在数量上和时间上协调平衡；

3不同性质的资金支出各具特点，并与相应的收入来源相匹配；

4资金运动同物质运动存在着即相一致又相背离的辩证关系；

5企业资金运动同社会总资金运动存在着依存关系。

三、企业财务管理的目标：

「1、财务管理目标概述：财务管理目标：又称理财目标，是指企业进行财务活动所要达到的根本目的，他决定着企业财务管理的基

本方向。

, 财务管理目标作用：：（⑴导向作用；

1⑵激励作用；

⑶凝聚作用；

⑷考核作用。

财务管理目标特征：：⑴财务管理目标具有相对稳定性；

⑵财务管理目标具有可操作性；

［⑶财务管理目标具有层次性。

公司理财与财务管理

在当今竞争激烈的商业环境中，公司理财与财务管理是确保企业财

务健康并实现长期可持续发展的重要环节。本文将探讨公司理财的概念、重要性以及财务管理的角色和策略，旨在帮助企业更好地管理财

务资源、优化资金运作、降低风险，提高盈利能力。

1. 公司理财的概念

公司理财是指企业在遵循法律法规的基础上，通过科学合理的财

务决策和策略，对资金进行有效配置和管理的过程。它旨在最大化公

司的价值，同时平衡风险与回报，并维持企业的稳健经营。

2. 公司理财的重要性

充足的资金是企业生存和发展的基础。优秀的公司理财可以保障

企业在市场中的竞争力，为企业创造出更多的机会和发展空间。此外，良好的公司理财还可以提高企业的信誉度，在融资、投资和业务合作

等方面给予企业更多的选择。

3. 财务管理的角色和策略

3.1 资金筹集与运用

财务管理需要确保企业能够及时、可靠地筹集到足够的资金，

同时要合理运用这些资金以获取最佳的收益。通过有效的资金运作，

企业可以优化资本结构，管理成本和利润，确保企业的健康发展。

3.2 风险管理

财务管理必须评估和管理企业面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。通过合理的风险控制和防范措施，企业可

以降低经营风险，保护企业财产免受损失。

3.3 资本预算决策

财务管理需要进行资本预算决策，即对投资项目进行评估和选择。通过科学的投资决策，企业可以合理分配有限的资金资源，优化

资本配置，提高企业的投资收益率。

3.4 财务分析

财务管理需要进行财务分析，即对企业的财务状况和运营情况

进行评估和解读。通过财务分析，企业可以了解自身的财务状况，识

公司理财及目标管理知识分析.pptx

（二）股份有限公司
股份有限公司需将全部资本分为等额股份，并且可以通过发行股票筹集资本，股东只是以他所持有的股份对公司承担有限责任。对公司而言，则以全部资产对公司的债务承担责任。
股份有限公司的主要特征有：
（1）股东负有有限责任。（2）股东必须达到法定人数。（3）公司的全部资本须划分为均等的股份。（4）公司经批准可向社会公开发行股票，股票可以交易或转让。（5）每一股代表一份表决权，股东以其持有的股份享受股利。
个人独资企业的特征
1、个人独资企业是费用最低的企业组织形式，不需要正式的章程，而且在大多数行业中，需要满足的政府规章极少；
2、个人独资企业不支付公司所得税。企业所有的利润按个人所得纳税；
3、个人独资企业对企业债务负有无限责任。个人资产和企业资产之间没有区别；
4、个人独资企业的存续期受制于企业所有者的生命期； 5、因为只有企业所有者的投资，所有个人独资企业所能筹集到的
公司有不同的具体形式，从公司股东所承担的责任形式的角度看，公司有无限责任公司、有限责任公司、股份有限公司、两合公司等不同形式。其中，有限责任公司和股份有限公司是两种基本类型，也是我国《公司法》所指的公司形式，而国际上采用比较多的也是这两种形式。
（一）有限责任公司
有限责任公司由不超过50个股东出资设立。每个股东对公司只承担有限责任，也就是说，只以其出资额为限对公司债务负责。对公司来讲，它以其全部资产对公司的债务承担责任。有限责任公司不公开发行股票。

公司理财及财务管理知识分析报告

300
375
活页笔记本小号，2.5元/本
2200
500
875
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三、当天用现金支出的的发票和其它凭证
1、购置的原材料、商品 2、工资的支付条 3、租金、、物业管理费的发票或收据 4、其它
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例：红星公司2021年11月1日发生了以下现金支出 1〕购置商品5000元 2〕支付上月工资3500元 3〕交本月房租1500元 4〕交上月水、电费及其它500元
的手段，是通过这种手段进行管理的过程。
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分组讨论：〔20分钟〕
1、四张表的益处各是什么？ 2、每张表对企业管理有什么指导意义？
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日常财务管理
• 企业的日常财务管理包括现金和应收账款的管理
现金管理
日常财务管理
应收账款管理
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〔一〕、现金管理
1、现金的使用范围：库存现金限额〔一般够3-5天的零星开支〕不得透支现金不得出租、出借银行账户不得签发空头支票和远期支票不得套用银行信用不得将公款私存
会计信息〔会计报表〕
制定决策〔会计信息的
使用者〕
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读懂会计报表
会计报表有： • 资产负债表 • 损益表现金流量表 • 利润分配表 • 以及企业内部的其它报表
报表反映企业的经营状况。
不懂报表=糊涂领导
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〔一〕、资产负债表 1、是反映企业在某一特定日期财务状况的报表。反

公司理财规划及财务管理知识分析技能(ppt61张)

• 小徐与小王在2000年结为夫妻，小徐为小王投保了一份保额10万的两全寿险，受益人为自己， 2003年两人离婚。 • 两人为保险合同的利益问题诉至法院，小王要求变更受益人，小徐则要求，如果变更受益人小王需返还一半的保障额度，因为这3年小王的保险费都是小徐给缴纳的。小王不同意，法院将（） • A保障额度的一半判给小徐 • B已交的保费判给小徐 • C已交保费的一半判给小徐 • D不判给小徐任何费用
• 71..如果小播和女友考虑甲方案，用足公积金贷款，在20 年期限条件下，等额本息还款方式，则他们每月还软额为〔）元． • （ A ） 2478 . 74 （ B ） 2487 . 62 （ C ） 2672 . 63 （ D ） 2684 . 22 • 72. 那么他们偿还的公积金贷款的利息总计为（）元。 • （ A ） 197028 . 80 （ B ） 194897 . 60 （ C ） 2442 12 . 80 （ D ） 241431 . 20
• 某日，甲、乙两车相撞，经交通管理部门裁定，甲车车损10万，医疗费8万，货物损失12万；乙车车损22万，医疗费4万，货物损失14万。甲车负主要责任，承担经济损失的70%，乙车负次要责任，承担经济损失的30%，该两辆车都投保了车辆损失险和第三者责任险，甲车在A保险公司投保了保险金额为16万的车辆损失险、赔偿限额为50万的第三者责任险，乙车在B保险公司投保了保险金额为20万的车辆损失险，赔偿限额为60 万的第三者责任险。不考虑免赔额。

财务管理案例分析总结报告

篇1:财务管理案例分析总结报告

财务管理案例分析总结报告

这个学期我们进行了为期两周的财务管理案例分析实习，通过本

次实习让我对财务管理这门学科有了更胜层次的认得，也了解了财务管

理在企业生产活动中的紧要性，在做案例分析的时候，有些问题是本身

平常的学习中没有把握全面的，只得查找题目、书籍，认真的查缺补漏。做题的时候要是没有思路了就会查阅资料书籍，浏览相关网页，从中吸

取养分开拓思路帮忙解题，经过思考后，要是还弄不懂，就会请老师帮

忙解惑了。

财务管理案例分析将书本中所学的财务管理学问和企业的实际发

生情况相结合，让我们着实感受了一个企业财务管理者的高度。财务管

理案例分析充分体现财务管理活动不能脱离特定的理财环境

，以案例为主就财务管理领域中的新的、特别的管理问题进行阐述，培育了我的讨论本领和实践本领。

实习的第一周上午是在教室进行学习，下午一般都是资料的查阅

中度过的。有的时候思路开拓了，一下子能做出好几道题目，那种喜悦

的心情无以言表。在实习第一周结束的时候，习题册就已经做得差不多了，看着本身劳动的果实，觉得实习生活过得很充实。第二周，紧要是

撰写总结报告。这次实习是我大同学涯以来，实习中最用心、最认真的

一次，希望本身以后能连续保持住这股劲头，好好学习。

实习的过程中做了很多案例的分析，从每个不同的案例分析中或

多或少都能得到些启示。总结来看都是和一个企业或是公司的持续和进

展紧密相关的一些问题，涉及到公司管理的各个方面。

三鹿奶粉的案例让我再次深省，虽然事件已经过去一段时间了，

但是前两天又报道出青海等地区的五个奶粉厂的仿佛事件。试问，人的

公司理财财务分析报告

摘要:文章主要提出了集团公司的现代财务管理工作从会计核算、财务信息、财务分析、财务管理、财务理财和财务评价六个方面进行高效财务管理工作,主要论述了成本管理、财务理财和财务评价三个方面。

关键词:集团公司财务管理管理成本

随着我国经济体制的逐步完善和现代企业制度的确立,现代企业的管理理念与时俱进,内涵不断扩展更新,财务管理工作在现代企业中已发展成为一个庞大而严密的管理系统。这就要求我们财务工作不能仅仅局限在基本的会计核算的基础上,而应当上升到管理的高度,即以一种全新的、主动的、负责的、以大局为重的财务管理意识,努力探索以资金管理为纽带,成本效益管理为核心的财务管理办法,通过实施全面预算管理,建立适应市场的企业理财机制,当好企业管理者的参谋和助手,协助领导对企业的全面管理。集团公司如何进行有意义财务管理工作,根据现代财务工作的内涵及特点以及会计人员的具体情况,可将现代财务管理划分为会计核算、财务信息等六个层面。

一是会计核算层面具体指从填制凭证、记账、到对外提供报表,这是财务工作的基础部分,要严格执行会计法和会计准则,但这不能提供完整的财务管理信息。

二是财务信息层面指为生产经营管理活动提供财务管理信息。由于费用结算滞后于费用的实际发生过程,在为生产提供数据时应按照权责发生制的原则把一些已发生未结算的费用预提,为经营管理提供及时的、更为准确的数据。

三是财务分析层面指对会计报表进行分析,看出企业经营的状况,达到企业诊断的水平。

四是财务管理层面:站在这个层面,就可以知道总经理在想什么,对生产经营进行指导,能与经营者沟通。

(财务管理报告)财务管理与财务报告分析

财务管理与财务报告分析

非常高兴有机会和三联的同志们研究财务管理方面的一些问题。一共两天课，一天讲财务管理，一天讲财务分析。主要是概论性东西和分配制度，财务分析案例方法，介绍一些理财基本理论和案例。案例教学是国外商学院、法学院常用的模式，但时间所限，讨论没法展开了。我讲的案例只是从某些角度某侧面分析一个企业，并不是全面评价一个企业，也不是选取全面的数据，请大家不要误解。

第一部分：财务管理与分配制度改革

第一节财务管理概论

本章主要解决概念和目的，其中主要是财务管理目标。怎样用财务目标分析一个企业指导我们理财。

一、基本概念

（一）什么是财务管理？

财务管理是组织财务活动、处理财务关系的一项管理工作。

什么是财务活动？财务活动是企业资金的收支活动。包括由于筹资引起的财务活动，如发行股票有资金的收入；由于投资引起的财务活动，如建厂房、引进设备所引起的资金支出；由于经营引发的财务活动，如销售产品和服务会收回现金，采购和发工资会支出现金；由于分配引起的财务活动，企业了有资金的增值，要向员工发奖金，向股东分股息和红利，这也会引起资金的收支。这四个方面称为财务活动，对这4方面的管理称为财务管理。

（二）管理的基本内容

第一方面也是最原始的职能是管资金筹集；第二方面管投资，在投资过程中做财务可行性分析，用财务指标进行评价；第三方面管日常经营上的资金调度，通常叫营运资金管理；第四方面是分配，怎样向员工发奖金，让员工参与利润分享，怎样向股东发股息和红利。这四个方面的内容构成了财务管理的基本内容。

（三）财务关系

财务关系是在组织财务活动当中引发的经济利益关系，前面所讲四个方面都会引发一系列经济利益关系，这种经济利益关系称为财务关系。它是组织财务活动中必然发生的。从银行借钱会引发与银行间的利益关系；向股东派发股息红利会引发企业与股东间的经济利益关

公司理财与经济财务管理知识分析

▪ 2.财务管理学（ Financial Management）、公司财务学(Corporate Finance)、管理财务学(Managerial Finance)：主要研究与企业的投资、筹资等财务决策有关的理论与方法及日常管理，包括战略、计划、分析与控制等。
▪ 3.投资学(Investment)：主要研究证券及其投资组合 (Portfolio)投资决策、分析与评价。
▪ 3.协调办法：监督、激励，
但是二者会有成本，目的就是找到监督成本、激励成本和偏离股东目标的损失之和最小的解决办法，就是最佳的解决办法。
▪ （二）股东与债权人 ▪ 1.债权人的目标：本利求偿权 ▪ 2.债权人与股东冲突的表现： ▪ 未经债权人同意，投资于高风险项目； ▪ 未经债权人同意，发行新债，致使旧债券的价
▪ 它只适于上市公司； ▪ 只强调股东的利益； ▪ 股票的价格受多种因素影响，并非企业所能控
制。股东财富最大化是财务管理的最优目标。
▪ 二、股东、经营者和债权人利益的冲突与协调
▪ （一）股东与经营者
▪ 1.经营者目标：增加报酬、闲暇时间、避免风险
▪ 2.经营者对股东目标的背离：道德风险（不太尽力）、逆向选择（侵害股东利益）
▪ 3.期权原则
▪ 含义：是指在估价时要考虑期权的价值。在评价项目时就应考虑到后续选择权是否存在以及它的价值有多大。有时一项资产附带的期权比该资产本身更有价值。

【财务管理财务分析】公司理财及财务管理基础知识分析

{财务管理财务分析}公司理财及财务管理基础知识分

析

会计工作要在记账凭证的基础上把它转换成账簿。

● 账簿实际上是对成千成万张的会计凭证的浓缩。要了解一个企业的财务状况和经营成果不可能把成千成万张的凭证都翻一遍。

● 会计账簿的多少根据业务规模的大小而不同。

生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。

－－泰戈尔

公司理财

第 1 讲财务管理基础知识(一)

【本讲重点】

财务与会计的关系会计的基础知识(一)

财务与会计的关系

【重点提示】

财务与会计的内涵财务与会计的关系评价现行财务制度

财务与会计的内涵 1.会计

会计工作主要是解决三个环节的问题：会计凭证会计账簿会计报表

，

会计报表会计账簿会计凭证会计凭证包括原始凭证和记账凭证。

● 通常所讲的各种发票，在会计上被称为原始凭证，原始凭证通常属于非会计语言。 ● 会计部门把这种非会计语言转化成会计语言，也即把原始凭证转化成记账

会计工作要在会计账簿的基础上进一步形成会计报表。

●目前主要是三种会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表。

●会计报表是在账簿基础上所做的进一步的浓缩，是对财务状况、经营成果的高度概括。

●会计报表要对外提供，它的使用者包括企业的股东、债权人、政府部门和企业的厂长、

经理和职工。

图1－1 会计工作的三个环节

2.财务

财务不是解决对外报告的问题，而是要解决企业内部资金运作过程中的一系列问题，涉及到预测、决策、控制和规划。

财务所要解决的是如何筹集资金，筹集资金以后如何进行投资，项目投资完成以后，在经营过程当中营运资本如何管理，以及最后盈利如何分配的问题，它包括筹资管理、投资管理、经营活动的管理和分配活动的管理。

某公司个人理财管理及财务知识分析

23
资料
该生产线原始投资额为 12.5 万元，分两年投入。投产后每年可生产DVD1000台，每台销售价格为 400 元，每年可获销售收入 40 万元，投资项目可使用 5 年，每年发生的成本费用如下：。
材料费用 25万元制造费用 2万元人工费用 3万元折旧费用 2万元
24
现在的问题是：这家公司应不应该购买这条生产线？
25
▪
凌云整体橱柜公司是一家上市公司，专业生
产、销售整体橱柜。近年来，公司正好赶上我国
积极快速发展，居民兴起购房和装修热，对公司
生产的不同类型的整体橱柜需求旺盛，销售收入
增长迅速。为此，公司决定在2008年年底前在北
京郊区建成一座新厂。公司为此需要筹资5000万
元，其中2000万元可以通过公司自有资金解决，
▪ 请为该公司选出较佳的筹资方案？
27
三、财务关系
➢ 企业在组织财务活动的过程中与各有关方面发生的经济关系。
➢ 1. 与所有者---经营权与所有权关系
(筹资活动、分配活动)
➢ 2. 与债权人---债务与债权关系（筹资活动）
➢ 3. 与受资者---投资与受资关系
(投资活动 )
➢ 4. 与债务人---债权与债务关系（投资活动）
其他
44
第二章财务管理的价值观念
第一节资金时间价值第二节投资风险价值

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