清产核资报表编制说明.
国有企业清产核资报表编报说明
国有企业清产核资报表编报说明国有企业清产核资报表编报说明1：前言本文档旨在指导国有企业进行清产核资报表的编报工作，以便对企业资产清点、估值和核查提供准确的数据和信息。
本文档详细介绍了清产核资报表的编制要求和步骤，包括资产分类、估值方法、核查程序等内容。
2：报表编制原则2.1 准确性原则：确保报表中所列资产的数量、估值及相关信息的准确性。
2.2 完整性原则：包含了企业所有的资产，并尽量排除不必要的重复统计。
2.3 一致性原则：遵循统一的估值方法和标准，确保报表编制的一致性和可比性。
2.4 合规性原则：遵循相关法律法规和会计准则的规定。
2.5 可靠性原则：确保资产估值可靠，确保核查程序的可靠性。
3：报表编制步骤3.1 资产分类根据企业的经营特点和资产的性质，将资产划分为不同的类别，如固定资产、无形资产、在建工程等。
3.2 资产录入按照资产分类的要求，将企业的资产信息录入到清产核资报表中，包括资产名称、数量、原值、净值等。
3.3 资产估值根据相关法规和会计准则，确定资产的估值方法，如成本法、市场法或收益法，并进行资产估值。
在估值过程中，需要注意采用合适的折旧率和折旧方法。
3.4 资产核查进行资产核查，包括核实资产的实物数量和状态、估值的准确性以及资产的权属情况等。
核查过程中，需要遵循统一的程序和标准，确保核查结果的可靠性。
3.5 报表编制将资产分类、录入、估值和核查的结果整理成清产核资报表，包括资产明细表、资产估值表、资产变动表等。
报表编制需要遵循统一的格式和规范，确保报表的准确性和易读性。
4：附件本文档涉及的附件包括：4.2 资产估值方法说明：详细介绍不同类型资产的估值方法和准则，供企业参考和理解。
4.3 资产核查程序：描述资产核查的具体步骤和程序，供企业参考和遵循。
5：法律名词及注释5.1 国有企业：指由国家出资或控股的企业，由国家代表全体人民行使出资人权益的企业。
5.2 清产核资：指对企业资产进行清点、估值和核查的过程，以确定企业资产的实际情况和价值。
财政部关于印发《境外企业、机构清产核资报表》的通知
财政部关于印发《境外企业、机构清产核资报表》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1995.01.03•【文号】财清[1995]6号•【施行日期】1995.01.03•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文财政部关于印发《境外企业、机构清产核资报表》的通知（财清〔１９９５〕６号）各省、自治区、直辖市和计划单列市清产核资办公室，国务院各有关部、委和直属机构，国家计划单列企业集团：根据《境外企业、机构清产核资工作方案》和《境外企业、机构清产核资有关规定》，统一制定了《境外企业、机构清产核资报表》，现印发给你单位，请布置所有境外企业、机构遵照执行。
附件一：境外企业、机构清产核资报表编制说明附件二：境外企业、机构清产核资报表格式（略）中华人民共和国财政部一九九五年一月三日附件一境外企业、机构清产核资报表编制说明一、编表要求：（一）境外企业、机构要按照本报表统一规定内容、范围、口径和计算方法，在内外帐合并的基础上准确填报。
（二）本报表均以１９９４年１２月３１日２４时为统一时间点。
境外企业清产核资帐面值应与向境内主管机构编报的１９９４年度财务决算数一致。
（三）本报表的金额单位：基础表以本位币和美元两种币值为单位；汇总表以美元为单位。
（四）境外企业、机构本位币折算美元均以规定时间点驻在国或地区本位币对美元的汇率牌价折算，其中国家派驻境外行政事业单位（机构）和驻在国或地区本位币对美元汇率变动较大的境外企业，应以外交部统一发往各驻外使领馆的内部比价计算。
（五）报表须按要求依次编定页数，加具封面，装订成册。
尤其要注明境外企业、机构、驻在国和地区代码、境外企业单位中英文名称，直接主管单位代码，经济部门代码、企业单位隶属行业代码等封面标识内容。
企业、机构负责人要签字盖章，方能上报。
（六）本报表采取自下而上层层汇总方式上报，即：境外各企业、机构填报本企业、机构报表后，上报国内直接主管部门、地区和单位清产核资机构，国内主管部门、地区和单位清产核资机构再按财务隶属关系，将境外企业、机构上报的报表审核叠加汇总后报送财政部清产核资办公室一式二份，并附送汇总软盘和基层企业、机构软盘各一份。
农村集体清产核资工作方案(四篇)
农村集体清产核资工作方案一、背景与意义农村集体清产核资工作是指对农村集体经济组织的资产进行清查和核对，并编制清产核资报告，从而及时掌握农村集体经济组织的资产状况、促进集体经济的发展和农村经济的繁荣。
农村集体清产核资工作的开展，对于做好农村经济工作、推动农村经济转型升级、服务“三农”工作具有重要意义。
二、工作目标1、全面、准确清查每个村庄所有农村集体经济组织的资产，掌握农村集体经济组织资产的类型、数量、状况等信息。
2、建立健全农村集体经济组织清产核资的长效机制，推动农村集体经济组织的规范发展。
三、工作内容和步骤1、组织实施农村集体清产核资工作。
制定农村集体清产核资工作的计划和方案，成立清产核资领导小组，明确工作责任和分工。
同时，确保清查资产信息的真实、准确性。
2、摸清农村集体经济组织的资产状况。
通过调查、问卷调查等方式，全面掌握村庄内各种农村集体经济组织的资产情况，包括土地、房屋、设备、资金等各类资产信息。
3、建立农村集体经济组织资产清查登记表。
根据资产摸底情况，建立农村集体经济组织资产清查登记表，清晰记录每个村庄农村集体经济组织的资产情况。
4、核查农村集体经济组织的财务和售出情况。
对农村集体经济组织的财务报表进行核对，检查农村集体经济组织的收入、支出和债务情况。
同时，对农村集体经济组织的售出情况进行核查，确保资产流转的清晰和合法。
5、编制农村集体经济组织的清产核资报告。
根据清查和核查的结果，编制农村集体经济组织的清产核资报告，详细介绍各个村庄农村集体经济组织的资产状况，提出规范发展的建议和措施。
6、公示和审核。
将农村集体经济组织的清产核资报告进行公示，接受群众的监督和意见，并接受相关部门的审核，确保报告的真实和准确。
7、建立长效机制。
在农村集体清产核资工作的基础上，建立长效机制，定期开展清产核资工作，推进农村集体经济组织的规范发展。
四、工作保障1、加强组织领导。
坚持“两个统筹”，由县领导统一领导，各相关部门协同推进，确保工作的顺利进行。
清产核资工作报告范本
清产核资工作报告（参考格式）一、清产核资工作基本情况1、清产核资工作基准日2、清产核资工作范围（如与国资委批复的范围不一致，需说明原因）3、清产核资工作具体实施情况二、清产核资工作结果（一）企业清查出的资产损失情况1.按原会计制度清查出的资产净损失XX元2.按《企业会计制度》预计的资产损失XX元（二）经XX会计师事务所审核后的资产损失情况1.按原会计制度清查出的资产净损失XX元2.按《企业会计制度》预计的资产损失XX元（三）企业申报核销损失的处理预案经清查，公司按原制度规定清查出的资产损失金额为XX元，其中：申报核减所有者权益的XX元，自列损益的XX元。
核减所有者权益的具体处理方法如下：1．拟核减未分配利润XX元；2．拟核减盈余公积XX元；3．拟核减资本公积XX元（不能冲减1995年土地估价增值部分）；4．拟核减实收资本XX元。
经清查，公司按《企业会计制度》确认的预计损失金额为XX元，建议核减公司200X 年度期初未分配利润，并作为各项资产减值准备的期初数，其中：1．应收账款项预计损失XX元；2．短期投资预计损失XX元；3．存货预计损失XX元；4．长期股权投资预计损失XX元；5．固定资产预计损失XX元；6．在建工程预计损失XX元；7．无形资产预计损失XX元；8．委托贷款预计损失XX元；9．长期债权投资预计损失XX元（如有应补充）。
三、资产损失情况说明（按原会计制度）按原会计制度清查出的资产损失XX万元。
资产损失为XX万元，其中：流动资产损失XX万元，固定资产损失XX万元，长期投资损失XX万元，无形及递延资产损失XX万元，其他资产损失XX万元；资金挂账为XX万元，其他为XX万元。
其中：军品损失万元，民品损失万元，并已由XX会计师事务所逐项进行审计确认。
（视具体情况增减）具体损失情况如下：（一）流动资产损失对不同的损失原因、依据不同证据申报的损失，分别申报；对同类损失原因、同一部门出具的同类证据申报的损失，归类填报“损失挂账分项明细表”。
杭州市萧山区行政事业单位、国有企业 清产核资报表填表说明
杭州市萧山区行政事业单位、国有企业清产核资报表填表说明一、单位填报范围：原则：1、区本级；2、独立核算；3、占有和使用国有资产。
区本级行政事业单位、五个平台、各国有独资、国有控股企业。
①行政事业单位的填报范围要比部门决算范围要大，非预算单位如林场、棉花原种场、各房管所，虽然不是预算单位，未上报部门决算报表，由于单位性质是事业单位，占有和使用了国有资产，并且独立核算，要求上报。
②各行政事业单位举办的国有企业，无论是否有账面有投资关系，均要求上报。
保证本次清产核资不漏一项资产，不漏一个单位。
二、时间点：2012年12月31日三、报表填报说明《报表封面》1、单位名称：填写单位全称，如两块牌子一套班子一本财务核算帐的，填写两个单位的全称，盖两个单位的公章。
2、单位负责人、财务负责人、填表人均要求签字。
3、单位负责人、财务负责人的时间点是填表日当日。
表1《单位基本情况表》1、组织机构代码：根据技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位码填列，不用填写“-”。
要求与部门决算、国有企业年报一致。
2、单位分类：下拉列表中选择。
3、行政编制人数、事业编制人数：填列经政府编制管理部门核定的人员编制数。
4、国有企业职工人数：人事关系或社会养老保险关系在本单位的职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。
5、临时、聘用、派遣人员人数：临时工、长期聘用人员、短期聘用人员、留用人员、外单位派遣到本单位工作人员。
6、外派人员人数：编制在本单位，派遣到其他单位长期工作的人员。
（如工商局派遣到区办事服务中心的工作人员，如到外地挂职锻炼），7、本单位实有办公人数（含行政、事业、国企、临时人员等）：自动计算，计算公式是：行政、事业实有人数+国有企业职工人数+临时、聘用、派遣人员人数－外派人员人数。
8、国有企业出资人情况：国有独资、国有控股填写，单位为万元。
表2、3、4《资产负债表》1、行政事业单位账面值按照2012年度部门决算报表填写，国有企业按照2012年企业国有资产统计报表填写。
国有企业清产核资报表编制说明
国有企业清产核资报表编制说明一、编制范围本套报表适用于开展清产核资工作的委托监管企业纳入市国资委直接监管的29户国有企业，包括一级本部和其属下国有全资及国有控股企业填报。
国有全资及国有控股企业是指国家或国有企业作为出资人之一，对被投资企业拥有实质控制权的企业。
二、报表组成本套报表包括：（一）国有企业清产核资报表【封面】（二）国有企业清产核资涉及企业名单【企清01表】（三）国有企业清产核资汇总表【企清02表】（四）国有企业清产核资明细表【企清03表】（五）国有企业清产核资明细表（差额表）【企清03-1表】（六）国有企业土地汇总表【企清04表】（七）国有企业土地明细表【企清05表】（八）国有企业房屋建筑物汇总表【企清06表】（九）国有企业房屋建筑物明细表【企清07表】（十）国有企业账外资产汇总表【企清08表】（十一）国有企业账外资产明细表【企清09表】（十二）国有企业资产减值准备汇总表(一）---应收账款坏账准备(或预计损失)【企清10-1表】（十三）国有企业资产减值准备汇总表(二）---其他应收款坏账准备(或预计损失)【企清10-2表】（十四）国有企业资产减值准备汇总表(三）---存货跌价准备、可供出售金融资产减值准备、持有至到期投资减值准备、长期股权投资减值准备、投资性房地产减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备【企清10-3表】（十五）国有企业资产减值准备汇总表(四）---工程物资减值准备、生产性生物资产减值准备、油气资产减值准备、无形资产减值准备、商誉减值准备、其他减值准备【企清10-4表】（十六）国有企业资产减值准备明细表【企清11表】三、国有企业清产核资报表【封面】（一）企业名称（公章）：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称并盖公章。
（二）企业地址：指企业注册地址或实际经营住所。
（三）组织机构代码：指各级质量技术监督部门核发的企业（单位）法人代码证书规定的9位代码。
（四）企业级次：指企业的产权级次。
国有企业清产核资报表编报说明
国有企业清产核资报表编报说明
国有企业清产核资报表编报说明
一、概述
本文档旨在提供国有企业清产核资报表的编报说明，以确保报表编报工作的规范性和准确性。
二、报表编报责任部门
国有企业清产核资报表的编报由企业的财务部门负责，需确保报表的准确性和完整性。
三、报表编报周期
国有企业清产核资报表编报周期为每年一次，通常在会计年度结束后的一定时间内完成。
四、报表编报流程
1.报表编制范围确定
根据国有企业的资产和负债情况，确定报表编制的范围，包括所有资产和负债项目。
2.资产清查工作
对企业的各项资产进行清查，包括固定资产、无形资产、长期
股权投资、应收账款等。
3.负债核算工作
对企业的各项负债进行核算，包括短期借款、应付账款、长期
借款、应付职工薪酬等。
4.编制报表
根据资产清查和负债核算的结果，编制国有企业清产核资报表，包括资产负债表、所有者权益变动表等。
5.报表审核
由财务部门核对报表编制过程中的数据和计算，并进行审核，
确保报表的准确性。
6.报表发布
将审核通过的国有企业清产核资报表发布给相关部门和人员，
供参考和使用。
五、附件
六、法律名词及注释
1.国有企业：指由国家出资设立或国有资本占主导地位的企业。
2.资产负债表：也称为财务状况表，用于反映企业在一定日期
的资产、负债和净资产的状况。
3.所有者权益变动表：用于反映一定期间内企业的净利润分配、资本金变动和其他所有者权益变动的情况。
财政部关于印发中央文化企业清产核资工作表的通知(三)
财政部关于印发中央文化企业清产核资工作表的通知(三)文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2012.06.29•【文号】财文资[2012]6号•【施行日期】2012.06.29•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文续（二）应交税金清查明细表企清基39表编制单位：清查基准日：金额单单位负责人：财务负责人：制表人：填报日期：注：1、主管税务机关是指负责征税的税务机关。
2、项目内容栏中填列税种，如“营业税、增值税”等。
3、发生时间是指纳税义务发生日。
4、账面数栏中数据要和明细账中数据核对一致。
5、账面数合计要和清查基准日报表中应交税金列示金额一致。
其他应交款清查明细表企清基40表编制单位：清查基准日：金额单位：元单位负责人：财务负责人：制表人：填报日期：注：1、项目内容是指应交的款项种类，如“教育费附加”等。
2、账面数栏中数据要和明细账中数据核对一致。
3、账面数合计要和清查基准日报表中其他应交款列示金额一致。
其他应付款清查明细表企清基41表编制单位：清查基准日：单位负责人：财务负责人：制表人：填报日期：注：1、债权人名称栏中填写欠款单位的全称。
2、分段账龄之和要与账面数保持一致。
3、账面数栏中数据要和明细账中数据核对一致。
4、账面数合计要和清查基准日报表中其他应付款列示金额一致。
预提费用清查明细表企清基42表编制单位：清查基准日：单位负责人：财务负责人：制表人：填报日期：注：1、账面数栏中数据要和明细账中数据核对一致。
2、账面数合计要和清查基准日报表中预提费用列示金额一致。
预计负债清查明细表企清基43表编制单位：清查基准日：单位负责人：财务负责人：制表人：填报日期：注：1、预计原因栏中说明预计负债的依据。
2、账面数栏中数据要和明细账中数据核对一致。
3、账面数合计要和清查基准日报表中预计负债列示金额一致。
一年内到期的长期负债清查明细表企清基44表编制单位：清查基准日：单位负责人：财务负责人：制表人：填报日期：注：1、借入日期以借款合同日期为准。
企业清产核资报表编制说明
清产核资报表编制说明一、编制范围▪总体要求：清产核资报表的编制范围应与清产核资目标相一致▪具体范围；基本编制范围是集团公司及所属独资或控股的各级子企业。
包括境外子企业、事业单位等（无论是否开展清产核资）二、报表组成1、报表封面▪企业名称（工商全称）▪企业负责人（工商法人代表，更换期间以实际负责人）▪企业制表人（具体负责填本表工作人员）▪审计事务所（四川中砝会计师事务所有限责任公司）▪制表日期（企业实际制表的日期-填制何处）▪企业（单位）统一代码（技术监督部门核发的法人代码证的9位代码）。
A、分本企业、上一级企业、集团企业总部代码三部分；B、非集团企业只填本企业代码，上一级及集团企业总部代码不填；C、集团性企业。
4类：集团总部（一级）合并表时，本企业、集团总部均一致，不填上一级企业代码；二级子企业（包括集团本部、差额表）上一级与集团一致；三级企业按要求填（二级本部视同三级）；三级以下企业比对照三级企业）。
▪所属行业代码A、国民经济行业分类代码（参照代码标准，按“小类”划分填列，其中国有资本经营、投资控股公司填“9920”）B、行业会计制度代码（备选12种）▪经营规模（按国家相关划分文件标准填）▪组织形式（工商登记）（共9类）▪报表类型码（6类，主要涉及0-单户、1-集团差额、9-集团合并表）▪备用码2、清产核资工作情况表；资产负债清查表01、企业基本情况表02、资金核实申报表03、企业损失挂账情况表04、企业预计损失情况表05、资金核实分户表063、挂账损失分项明细表：货币资金01、坏账02、存货03、待摊费用04、其他流动资产05、长期投资06、固定资产07、工程物资08、在建工程09、无形及递延资产10、其他资产11、其他资金12、盘盈分项明细表13。
三、分户报表封面四、清产核资工作情况表(6表)1、资产负债清查表01▪本表内容：清理、清查基本情况▪编制范围：所有▪编制方法：A、账面数B、基准数（差错解释）C、清查数（实际清查价值）D、合并时不并“清产核资待处理”E、已执行新制度的固定资产净值为扣除减值后▪特殊指标解释：“清产核资待处理”-基准、清查的资产、负债差额合计数▪审核公式（逻辑性），A、基本与年度报表的公司一致B、如差额表或合并表或已执行新制度则固定资产净值（额）可不等于原值-折旧。
镇农村集体资产清产核资操作指南
镇农村集体资产清产核资操作指南农民朋友们，你们好！今天给大家带来一篇超级实用的攻略——镇农村集体资产清产核资操作指南！满满的都是干活，你们可要拿小本本记好了哦！我们要明确一点，农村集体资产清产核资是一项涉及全体农民利益的大事，它的目的是为了摸清集体家底，保障农民权益，规范集体资产管理。
那么，具体该如何操作呢？下面，我们就来一步步解答这个问题。
第一步，成立工作机构。
各村级单位要成立以主要领导为组长，相关干部、会计人员为成员的清产核资工作小组，明确任务、明确责任，确保清产核资工作顺利进行。
第二步，开展资产清查。
各村级单位要对本单位的各类资产进行全面清查，包括货币资金、实物资产、无形资产、长期投资、负债等，确保不漏项、不错项。
清查过程中，要特别注意查找资产权属证明，确保资产权属清晰。
第三步，进行资产评估。
各村级单位要对清查出的资产进行评估，评估结果要公正、合理。
对于评估过程中发现的资产损失，要及时进行核实，确保损失原因明确，损失金额准确。
第四步，建立资产台账。
各村级单位要根据清查、评估结果，建立资产台账，详细记录各项资产的名称、数量、价值等信息，确保资产信息真实、完整。
第五步，编制资产报表。
各村级单位要根据资产台账，编制资产负债表、资产利润表等报表，全面反映单位的财务状况和经营成果。
第六步，公开征求意见。
各村级单位要将清产核资结果公开，广泛征求群众意见，接受群众监督。
对于群众提出的疑问，要及时解答，确保清产核资结果公正、透明。
第七步，上报审核。
各村级单位要将对清产核资结果的审核意见上报镇级相关部门，镇级相关部门要进行严格审查，确保清产核资结果真实、准确。
第八步，落实整改。
对于清产核资过程中发现的问题，各村级单位要制定整改措施，落实整改责任，确保问题得到有效解决。
希望大家能够认真执行本操作指南，共同做好农村集体资产清产核资工作，为建设美丽农村，保障农民权益，做出贡献！农民朋友们，上次我们讲述了镇农村集体资产清产核资操作指南，不知道你们是否已经掌握了呢？如果在操作过程中遇到了什么问题，记得随时找我哦！今天，我们接着上次的话题，深入探讨一下农村集体资产清产核资的重点、难点以及注意事项。
清产核资报表编制说明
清产核资报表编制说明一、编制范围：本套报表适于境内外所有开展清产核资工作的国有及国有控股企业填报。
国有及国有控股企业是指国家或国有企业〔单位〕作为出资人之一，国有投资份额〔包括国家资本和国有法人资本〕占被投资企业实收资本50%以上〔含50%〕，或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
二、报表组成本套报表包括：〔一〕报表封面。
〔二〕清产核资工作情况表：资产负债清查表〔企清工作01表〕、企业根本情况表〔企清工作02表〕、资金核实申报表〔企清工作03表〕、企业损失挂账情况表(按原会计制度) 〔企清工作04表〕、预计损失情况表(按?企业会计制度?) 〔企清工作05表〕、资金核实分户表〔企清工作06表〕。
〔三〕损失挂账分项明细表：货币资金损失挂账分项明细表(企清明细01表)、坏账损失挂账分项明细表(企清明细02表)、存货损失挂账分项明细表(企清明细03表)、待摊费用损失挂账分项明细表(企清明细04表)、其他流动资产损失挂账分项明细表(企清明细05表)、长期投资损失挂账分项明细表(企清明细06表)、固定资产损失挂账分项明细表(企清明细07表)、工程物资损失挂账分项明细表(企清明细08表)、在建工程损失挂账分项明细表(企清明细09表)、无形及递延资产损失挂账分项明细表(企清明细10表)、其他资产损失挂账分项明细表〔企清明细11表〕、其他资金损失挂账分项明细表(企清明细12表)和盘盈分项明细表(企清明细13表)。
〔四〕其他表式：总公司汇总封面。
三、分户报表封面1、企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
2、企业负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。
凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3、企业制表人：指具体负责填制本报表的工作人员。
4、审计事务所：指对企业清产核资进行专项审计的的社会中介机构全称。
5、制表日期：指企业实际制表的日期。
6、企业〔单位〕统一代码：指各级技术监督部门核发的企业〔单位〕法人代码证书规定的9位代码。
国有企业清产核资报表编报说明
国有企业清产核资报表编报说明一、概述国有企业清产核资报表是指国有企业在进行清产核资工作时编制的一份统计报表。
清产核资是指对国有企业的资产进行全面清查和评估的工作，旨在全面了解国有企业的资产状况，为企业发展提供参考依据。
编制清产核资报表是清产核资工作的重要环节，有助于国有企业对自身资产情况进行了解和分析，为企业进行决策提供依据。
本文档将详细介绍国有企业清产核资报表的编制要求和流程，以及各个报表中所包含的内容和指标。
二、报表编制要求国有企业清产核资报表的编制要求如下：1.报表编制必须按照国家有关规定和会计准则进行，确保报表的准确性和可比性。
2.报表编制必须包括企业的资产清单、负债清单、所有权益清单和利润与损失清单等。
3.报表编制必须按照一定的时间范围进行，通常为年度。
4.报表编制必须包含详细的资产信息，包括资产的名称、数量、价值等。
5.报表编制必须包含详细的负债信息，包括负债的名称、金额、担保情况等。
6.报表编制必须包含详细的所有权益信息，包括股东权益、留存收益等。
7.报表编制必须包含详细的利润与损失信息，包括收入、成本、税金等。
8.报表编制必须有明确的编制说明，包括编制时间、编制单位、编制依据等。
三、报表编制流程国有企业清产核资报表的编制流程一般包括以下步骤：1.确定报表编制的时间范围和周期，通常为年度。
2.收集企业的资产清单、负债清单、所有权益清单和利润与损失清单等相关信息。
3.对收集到的信息进行整理和核对，确保准确性和完整性。
4.根据整理好的信息进行报表的编制，包括填写报表的表头、表格和相关指标。
5.对编制好的报表进行审计和复核，确保报表的准确性和可靠性。
6.完成审计和复核后，报表需要进行盖章和签字确认。
7.报表编制完成后，可以进行分析和解读，为企业决策提供参考依据。
四、报表内容和指标1.资产清单：包括企业的固定资产、流动资产、无形资产等，以及相应的价值和数量。
2.负债清单：包括企业的短期负债、长期负债等，以及相应的金额和担保情况。
清产核资工作报告说明
清产核资工作报告说明篇一：清产核资工作报告模块清产核资工作报告20xx年2月2日至3月30日，我新华书店参加区新华书店清产核资会议后，结合我店实际，成立了清产核资领导小组和清产核资办公室，制定了清产核资实施方案，并于2月9日召开了清产核资会议，我店领导、中层干部及相关部门的工作人员都参加了会议。
会上主要传达区新华书店领导的讲话精神，讲解了我店清产核资的实施方案并组织学习了相关文件。
现将我我店清产核资的工作情况汇报如下：一、清产核资工作基本情况（一）、清产核资工作基准日我我店清产核资基准日确定为20xx年12月31日，以20xx 年4月15日为盘点日。
（二）、清产核资范围根据国资委有关清产核资的规定，我我店此次清产核资范围包括：我店本部、送电第一分我店、送电第二分我店、送电第三分我店、变电分我店、建筑分我店和铁塔厂。
（三）、清产核资工作具体实施情况1、成立清产核资领导小组。
我店领导非常重视这次清产核工作，成立了以经理为组长、总会计师为副组长，相关部室负责人为成员的清产核资领导小组，主要负责我店清产核资工作的组织领导和统一部署。
2、成立清产核资办公室。
我店清产核资领导小组下设清产核资办公室，清产核资办公室设在我店财务部，由财务部长担任清产核资办公室主任，办公室具体负责制订我店清产核资实施方案，组织实施我店清产核资的具体工作。
3、成立清产核资工作组。
我店清产核资办公室按职责分工，落实到人，成立账面资产清查组、设备（工器具）组、材料物资组、不动产组（土地、房屋）。
（1）账面资产清查组：由财务部负责，审计室协助。
主要做了以下工作：①负责我店的账务清理，并监督指导我店各单位开展各项账务清理工作；②拟订我店清产核资实施方案和有关规章制度，组织落实清产核资工作；③定期召开清产核资工作协调会，协调清产核资参与主体之间的关系。
（2）设备（工器具）组：由设备机具部负责，财务部、经理工作部协助。
主要做了以下工作：①对我店的固定资产进行清理、登记、核对和查实；②对我店固定资产进行整理造册；③整理清产核资工作档案。
国有企业清产核资报表编报说明
国有企业清产核资报表填报说明一、编制范围本套报表适用于国有企业，包括一级企业本部和属下全资、控股企业、拥有实际控制权的参股企业（含关停企业、托管企业、境外企业）和企业化管理的事业单位（即已办理企业国有资产占有登记或工商登记为企业法人的事业单位）。
二、报表组成（一）国有企业清产核资报表（封面）（二）国有企业清产核资涉及企业名单（三）国有企业清产核资汇总表（四）国有企业清产核资明细表（五）国有企业清产核资明细表（差额表）（六）国有企业土地汇总表（七）国有企业土地明细表（八）国有企业房屋建筑物汇总表（九）国有企业房屋建筑物明细表（十）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目汇总表（十一）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目明细表三、国有企业清产核资报表（封面）（一）单位名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
（二）单位地址：指企业注册地址或实际经营住所。
（三）组织机构代码：指各级质监部门核发的组织机构代码证书规定的9位代码。
（四）隶属关系：填写上级企业名单。
（五）单位状况：指正常经营、关停企业和托管企业三大类。
（六）所属行业：按国家统计局规定选择，包括“农、林、牧、渔业”、“采矿业”、“制造业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“建筑业”、“批发和零售业”、“交通运输、仓储和邮政业”、“住宿和餐饮业”、“信息传输、软件和信息技术服务业”、“金融业”、“房地产业”、“租赁和商务服务业”、“科学研究和技术服务业”、“水利、环境和公共设施管理业”、“居民服务、修理和其它服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”、“公共管理、社会保障和社会组织”、“国际组织”等20个选项。
（七）单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。
企业正在更换法人代表但尚未办妥变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
（八）财务负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构的负责人。
（九）填表人：指具体负责填制本套报表的工作人员。
中央文化企业清产核资工作基础表编制说明
中央文化企业清产核资工作基础表编制说明(本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释)《清产核资工作基础表》是中央文化企业开展资产清查工作的基本底表，是按企业明细账类别制定，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。
一、编制范围《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以下简称“企业”）。
二、报表组成本套报表共56张，其中基础表52张，补充表4张。
企业在清产核资过程中可根据企业自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。
（一）基础表组成企业基本情况表：企清基01表资产负债清查基础表：企清基02表现金清查明细表：企清基03表银行存款清查明细表：企清基04表其他货币资金清查明细表：企清基05表短期投资清查明细表：企清基06表应收票据清查明细表：企清基07表应收股利清查明细表：企清基08表应收利息清查明细表：企清基09表应收账款清查明细表：企清基10表其他应收款清查明细表：企清基11表预付账款清查明细表：企清基12表坏账准备清查明细表：企清基13表期货保证金清查明细表：企清基14表应收补贴款清查明细表：企清基15表应收出口退税清查明细表：企清基16表存货清查汇总表：企清基17表存货（原材料）清查明细表：企清基17-1表存货（低值易耗品）清查明细表：企清基17-2表存货（产成品）清查明细表：企清基17-3表存货（发出商品）清查明细表：企清基17-4表存货（其他）清查明细表：企清基17-5表待摊费用清查明细表：企清基18表待处理流动资产净损失清查明细表：企清基19表一年内到期的长期债权投资清查明细表：企清基20表其他流动资产清查明细表：企清基21表长期投资清查汇总表：企清基22表长期股权投资清查明细表：企清基22-1表长期债权投资清查明细表：企清基22-2表固定资产清查汇总表：企清基23表固定资产（土地）清查明细表：企清基23-1表固定资产（房屋及建筑物）清查明细表：企清基23-2表固定资产（通用设备）清查明细表：企清基23-3表固定资产（交通运输工具）清查明细表：企清基23-4表固定资产（电器设备）清查明细表：企清基23-5表固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表：企清基23-6表固定资产（文艺体育设备）清查明细表：企清基23-7表固定资产（家具用具及其他）清查明细表：企清基23-8表固定资产清理清查明细表：企清基24表工程物资清查明细表：企清基25表在建工程（专项工程支出）清查明细表：企清基26表待处理固定资产净损失清查明细表：企清基27表无形资产清查汇总表：企清基28表无形资产（著作权）清查明细表：企清基28-1表无形资产（土地使用权）清查明细表：企清基28-2表无形资产（其他）清查明细表：企清基28-3表递延资产清查明细表：企清基29表其他长期资产清查明细表：企清基30表递延税款借项清查明细表：企清基31表短期借款清查明细表：企清基32表应付票据清查明细表：企清基33表应付账款清查明细表：企清基34表应付工资清查明细表：企清基35表应付福利费清查明细表：企清基36表应付股利清查明细表：企清基37表预收账款清查明细表：企清基38表应交税金清查明细表：企清基39表其他应交款清查明细表：企清基40表预提费用清查明细表：企清基42表预计负债清查明细表：企清基43表一年内到期的长期负债清查明细表：企清基44表其他流动负债清查明细表：企清基45表长期借款清查明细表：企清基46表应付债券清查明细表：企清基47表长期应付款清查明细表：企清基48表专项应付款清查明细表：企清基49表其他长期负债清查明细表：企清基50表递延税款贷项清查明细表：企清基51表所有者权益清查明细表：企清基52表（二）补充表组成抵押担保事项表：补充表1或有事项情况表：补充表2集团内部债权清查明细表：补充表3集团内部债务清查明细表：补充表4三、企业基本情况表(企清基01表)1.财务负责人：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人。
中国南方电网有限责任公司清产核资报表
中央文化企业清产核资报表编制说明《清产核资报表》是在清产核资各项工作的基础上，依据各工作阶段所获得的数据和资料，进行整理、归类、汇总和分析，编制反映中央文化企业清产核资基准日资产状况、清查结果和资金核实的报告文件，是清产核资结果申报材料的组成部分。
一、编制范围《清产核资报表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以下简称“企业”）。
二、总体要求（一）执行《企业会计制度》的企业直接填报《清产核资报表》。
执行《企业会计准则（2006）》的企业，应当根据相关财务会计制度规定进行科目转换后填报《清产核资报表》。
（二）企业完成清产核资工作后，应同时填报合并和单户《清产核资报表》（三）企业在填列本套报表时的金额单位为元（保留两位小数），一级企业上报时以万元为金额单位（保留两位小数）。
（四）本套报表中所有的损失挂账及盘盈或潜盈（包括资产和负债）均以正数反映。
（五）本套报表中的“核权益”指标，若是核减权益则以正数反映，若核增权益以负数反映。
三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）清产核资工作情况表6张，分别为：资产负债清查表：企清工作01表企业基本情况表：企清工作02表资金核实申报表：企清工作03表企业损失挂账情况表：企清工作04表企业预计损失情况表：企清工作05表资金核实分户表：企清工作06表（三）损失挂账分项明细表13张，分别为：货币资金损失挂账分项明细表：企清明细01表坏账损失挂账分项明细表：企清明细02（02-1、02-2、02-3）表存货损失挂账分项明细表：企清明细03表待摊费用损失挂账分项明细表：企清明细04表其他流动资产损失挂账分项明细表：企清明细05表长期投资损失挂账分项明细表：企清明细06表固定资产损失挂账分项明细表：企清明细07（07-1、07-2、07-3、07-4）表工程物资损失挂账分项明细表：企清明细08表在建工程损失挂账分项明细表：企清明细09表无形及递延资产损失挂账分项明细表：企清明细10表其他资产损失挂账分项明细表：企清明细11表其他资金损失挂账分项明细表：企清明细12表盘盈分项明细表：企清明细13表四、报表封面1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
清产核资报表编制说明一、编制范围▪总体要求：清产核资报表的编制范围应与清产核资目标相一致▪具体范围；基本编制范围是集团公司及所属独资或控股的各级子企业。
包括境外子企业、事业单位等（无论是否开展清产核资）二、报表组成1、报表封面▪企业名称（工商全称）▪企业负责人（工商法人代表，更换期间以实际负责人）▪企业制表人（具体负责填本表工作人员）▪审计事务所（四川中砝会计师事务所有限责任公司）▪制表日期（企业实际制表的日期-填制何处）▪企业（单位）统一代码（技术监督部门核发的法人代码证的9位代码）。
A、分本企业、上一级企业、集团企业总部代码三部分；B、非集团企业只填本企业代码，上一级及集团企业总部代码不填；C、集团性企业。
4类：集团总部（一级）合并表时，本企业、集团总部均一致，不填上一级企业代码；二级子企业（包括集团本部、差额表）上一级与集团一致；三级企业按要求填（二级本部视同三级）；三级以下企业比对照三级企业）。
▪所属行业代码A、国民经济行业分类代码（参照代码标准，按“小类”划分填列，其中国有资本经营、投资控股公司填“9920”）B、行业会计制度代码（备选12种）▪经营规模（按国家相关划分文件标准填）▪组织形式（工商登记）（共9类）▪报表类型码（6类，主要涉及0-单户、1-集团差额、9-集团合并表）▪备用码2、清产核资工作情况表；资产负债清查表01、企业基本情况表02、资金核实申报表03、企业损失挂账情况表04、企业预计损失情况表05、资金核实分户表063、挂账损失分项明细表：货币资金01、坏账02、存货03、待摊费用04、其他流动资产05、长期投资06、固定资产07、工程物资08、在建工程09、无形及递延资产10、其他资产11、其他资金12、盘盈分项明细表13。
三、分户报表封面四、清产核资工作情况表(6表)1、资产负债清查表01▪本表内容：清理、清查基本情况▪编制范围：所有▪编制方法：A、账面数B、基准数（差错解释）C、清查数（实际清查价值）D、合并时不并“清产核资待处理”E、已执行新制度的固定资产净值为扣除减值后▪特殊指标解释：“清产核资待处理”-基准、清查的资产、负债差额合计数▪审核公式（逻辑性），A、基本与年度报表的公司一致B、如差额表或合并表或已执行新制度则固定资产净值（额）可不等于原值-折旧。
C、递延税款借（贷）项、特种储备物资（资金）的清查数=基准数=账面数D、权益类（含少数股东权益）的清查数=基准数2、企业基本情况表02▪本表内容：反映基准日的企业基本情况▪编制范围：所有▪编制方法：A、户数情况：集团总公司填报B、子企业户数：独立法人并单独编制报表子企业户数，含不纳入合并范围户数（是否包括母公司）C、从业人员：基准日人员（含临工、合同、留用）D、职工人数：基准日人事关系、工资关系均在的固定、合同职工，不含离、退人员等E、年度决算已披露的不良资产及潜亏挂账：未纳入企业决算合并范围的企业可不填。
F、欠发欠缴情况：企业应成本列支而实际未列支或已列支但无能力缴发的各种情况。
▪审核公司：除其中的逻辑性外A、所属全部2行=开展5行+未开展户数8行B、所有2行>=已资不抵债11行+已歇业、停产12行+已进入破产14行C、表间公式：折旧期末余额22行=01表折旧基准数2栏26行3、资金核实申报表03▪内容：清产核资中企业清查出的损失和挂账申报情况▪编制范围：开展清产核资且有损失挂账、盘盈及潜盈申报的企业。
▪编制方法；资产及负债方由计算机自动生成，权益方需手工填列A、“基准数”计算机从01表提取（包括权益）B、企业申报净损失数，由计算机从挂账分项明细表01-13表提取，权益方手工填列C、中介审核净损失数，由计算机从挂账分项明细表01-13表提取，权益方手工填列▪审核公式：A、逻辑关系B、资产总计21行=负债及权益合计42行总计（注意仅是基准数、核权益栏相等，而自列损益可不等）4、企业损失挂账情况表04▪内容；按原因归类清查出的有问题资产和负债情况以及企业申报、中介审核情况▪编制范围：开展清产核资且有损失挂账、盘盈及潜盈申报的企业。
▪编制方法：计算机自动生成，从挂账明细表提取▪指标解释：A、国际政治经济因素造成应收账款损失：指战争或国家对外政策方面等不可抗力原因导致损失B、结构调整或列入搬迁造成报废；政府产业结构调整或考虑环保及城市规划建设等原因，要求企业搬迁或拆除造成的有关固定资产损失C、政策性挂账：国家政策性因素产生的挂账，如应收未收到的补贴款D、存货高留低转挂账：指高留产品（商品）成本，低转销售成本造成挂账E、其他：指负债方的净损失数：即负债的损失抵扣潜盈后的余额。
负债损失主要指企业超支挂账的应付工资、应付福利费和应交税金等。
（资金挂账中的应提未提费用挂账是指什么？）▪审核公式；A、表内：逻辑性B、表间：与03表（资金核实申报表的关系）04表的资产损失+潜亏挂账=03表的资产总计（企业及中介审核均成立）04表的其他=03表的负债损失（企业及中介审核均成立）5、企业预计损失情况表05▪内容：A、对于开展清产核资且未执行新制度企业，反映表中八项资产在基准日可能发生的预计损失，待国资批复后作为执行新制度的初始减值准备B、对于已执行新制度企业，反映其至基准日已计提的各项减值准备C、境外企业反映按当时会计制度至基准日已计提的各项减值准备▪编制范围：所有企业（无论是否清产核资）▪编制方法：A、开展清产核资且未执行新制度企业，按企业减值准备政策对八项资产的预计损失B、预计损失不得与原制度清查出损失重复反映C、“清查数”，对开展清产核资且未执行新制度的按01表中“清查数”填列（原行业制度计提的环账准备是否在清查数中是抵减）；已执行新制度企业，该指标不填列。
D、表中“中介审核数”对于已执行新制度的企业，此栏不填▪审核公式：A、表内公式：逻辑性、清查数>=“企业预计损失”及“中介审核数”B、表间公司：（主要指单户且未执行新制度企业适用）与01表关系：本表01行清查数=01表清查数“应收票据+应收账款+其他应收款+预付账款”（不合理）本表40行“固定资产”清查数=01表“固定资产合计-在建工程”-工程物资清查数（不合理）6、资金核实分户表06▪内容：反映集团公司本部及所属二级企业按原制度清查出的净损失的申报、中介审核以及处理建议▪编制范围：集团公司编制上报，子企业不编制▪编制方法：计算机自动生成：从03表及挂账明细表相关指标中提取▪指标解释；A、其他资金：经中介审核确认的负债损失合计B、中介审核其他盘盈入账数；反映中介审核确认的负债潜盈合计数▪审核公式：A、表内公式：逻辑性、合计与明细B、表间公式：与01表：15栏权益基准数=01表基准数（权益合计-外币折算差额）与03表：15栏权益基准数=03表基准数（权益合计-外币折算差额）五、损失挂账分项明细表(13表)1、货币资金01▪内容原制度清查出货币资金损失挂账情况，要求将有问题货币资金逐项逐笔填列。
▪指标解释：A、项目名称：科目、币种、账户、账号、单笔业务等原则确定的明细项目填列B、损失原因；01-盘亏；02-毁损（-1水灾、-2火灾、-3地震、-04其他）；05-贪污、盗窃、诈骗损失；06-司法败诉强制执行；08-其他C、发生时间：业务实际发生时间填D、项目原值：“基准数”E、预计残值：按货币资金可收收回金额填列，根据责任人或保险公司赔偿、或相关单位清偿额”F、清查出有问题资产数；按企业清查出有问题货币资金扣除可收回部分差额填G、企业申报损失数（按国资72号自行审核并申报损失数）；列损益及核权益（按74号文规定填）H、中介审核数：（中介按72号、78号审核确认）；列损益及核权益（按74号文规定确认）I、关键证据：按72号规定，企业提供相关损失证据名称，包括法律效力证据、中介鉴证证明、特定事项的企业内部证据。
J、索引号：根据企业汇编制成册的损失挂账原因说明和证据中涉及该项目的编号填列K、备注：企业认为需填列的其他关键事项▪审核公式：“合计”=分项行加总；6栏<=4-5栏；6栏>=7+8栏2、坏账02（1，2，3）▪内容：反映企业应收账款、其他应收款、预付账款损失挂账的基本情况，分三表将清查出的有问题应收款项逐项逐笔填列▪指标解释：A、项目名称：按应收款明细项目填列B、损失原因：04-1债务人破产、倒闭、死亡；04-2债务人被吊销、注销；04-3国际政治经济因素；04-4三至五应收款；04-5其中：五年以上应收款。
06-0司法败诉强制执行；08-0其他原因损失（以上均是备选项）C、时间：指应收款项账面挂账时间▪审核公式：“合计”=分项行加总；6栏<=4-5栏；6栏>=7+8栏3、存货03▪内容：反映企业存货损失挂账的基本情况，将清查出的有问题存货逐项逐笔填列▪指标解释：A、项目名称：按类别、规格、型号、批次等原则确定的明细项目填列B、损失原因：01-盘亏；02-毁损（-1水灾、-2火灾、-3地震、-04其他）；03-报废（-1长期积压报废、-2生产不合格报废、-3技术淘汰报废、-4其他报废）；05-贪污、盗窃、诈骗损失；06-司法败诉强制执行；07-资金挂账（-1政策性挂账、-2各种应摊未摊费用挂账、-4存货高留低转挂账、-5其他潜亏挂账、-6其他资金挂账）；08-其他▪审核公式：“合计”=分项行加总；6栏<=4-5栏；6栏>=7+8栏4、待摊费用04▪内容：反映企业待摊费用损失挂账的基本情况，将清查出的有问题待摊费用逐项逐笔填列▪指标解释：A、项目名称：按待摊费用的明细项目填列B、损失原因：07-资金挂账（-2各种应摊未摊费用挂账）；08-其他C、项目原值：按待摊费用发生时的初始入账价值填列；D、应摊销数：指截止基准日企业应摊销数；E、已摊销数：指截止基准日企业账面实际已摊销数；D、清查出有问题资产数：指截止基准日企业待摊费用少摊销数▪审核公式：“合计”=分项行加总；4栏>5栏；7栏<=4-6栏；7栏>=8+9栏5、其他流动资产05▪内容：反映企业除前述列明外的其他流动资产损失挂账的基本情况，将清查出的有问题资产逐项逐笔填列▪指标解释：A、项目名称：按其他流动资产的明细项目填列B、损失原因：01-盘亏；02-毁损（-1水灾、-2火灾、-3地震、-04其他）；03-报废（-1长期积压报废、-2生产不合格报废、-3技术淘汰报废、-4其他报废）；04坏账损失（-1债务人破产、倒闭、死亡；-2债务人被吊销、注销；-3国际政治经济因素；-4三至五应收款；-5五年以上应收款）；05-贪污、盗窃、诈骗损失；06-司法败诉强制执行；07-资金挂账（-1政策性挂账、-2各种应摊未摊费用挂账、-3各种应提未提费用挂账；-4存货高留低转挂账、-5其他潜亏挂账、-6其他资金挂账）；08-其他▪审核公式：“合计”=分项行加总；6栏<=4-5栏；6栏>=7+8栏6、长期投资06▪内容：反映企业长期投资损失挂账的基本情况，将清查出的有问题长期投资逐项逐笔填列▪指标解释：A、项目名称：按科目、类别、被投资单位等原则确定的明细项目填列B、损失原因：01-被投资单位破产、倒闭、清算；02-被投资单位长期亏损或已资不抵债；03-其他原因损失C、项目原值：按投资基准日的“基准数”填列▪审核公式：“合计”=分项行加总；6栏<=4-5栏；6栏>=7+8栏7、固定资产-07（-1土地▪内容：反映企业固定资产单独核算的土地损失挂账的基本情况，将清查出的有问题土地逐项逐笔填列▪指标解释：A、项目名称：按土地性质、权属、宗地等原则确定的明细项目填列B、损失原因：07-其他C、使用年限：按土地的法定使用年限填列，划拨地不填年限D、数量：按平方米填列▪审核公式：“合计”=分项行加总；8栏=6-7栏；10栏<=8-9栏；10栏>=11+12栏固定资产-07（-2房建▪内容：反映企业有问题固定资产中房屋建筑物损失挂账的基本情况，将清查出的有问题房屋建筑物逐项逐笔填列▪指标解释：A、项目名称：按房屋建筑的明细项目填列B、损失原因：01-盘亏；02-毁损（-1水灾、-2火灾、-3地震、-04其他）；03-报废（-1逾期报废、-2质量报废、-3技术淘汰提前报废、-4结构调整或列入搬迁造成报废、-5其他报废）；05-司法败诉强制执行；06-资金挂账（-3各种应提未提费用挂账、-5其他潜亏挂账）；07-其他C、数量：按建筑面积平方米填列▪审核公式：“合计”=分项行加总；8栏=6-7栏；10栏<=8-9栏；10栏>=11+12栏固定资产-07（-3交运▪内容：反映企业有问题固定资产中交通运输工具损失挂账的基本情况，将清查出的有问题运输工具逐项逐笔填列▪指标解释：A、项目名称：按交通运输工具的类别、品名、规格、型号、购置时间等原则确定的明细项目填列B、损失原因：01-盘亏；02-毁损（-1水灾、-2火灾、-3地震、-04其他）；03-报废（-1逾期报废、-2质量报废、-3技术淘汰提前报废、-4结构调整或列入搬迁造成报废、-5其他报废）；04-贪污、盗窃、诈骗；05-司法败诉强制执行；06-资金挂账（-3各种应提未提费用挂账、-5其他潜亏挂账）；07-其他▪审核公式：“合计”=分项行加总；8栏=6-7栏；10栏<=8-9栏；10栏>=11+12栏固定资产-07（-4机设▪内容：反映企业有问题固定资产中机器设备及其他固定资产损失挂账的基本情况，将清查出的有问题资产逐项逐笔填列（存在同一时间、同类型、同价格可一笔填列）▪指标解释：A、项目名称：按资产的类别、品名、规格、型号、购置时间等原则确定的明细项目填列B、损失原因：01-盘亏；02-毁损（-1水灾、-2火灾、-3地震、-04其他）；03-报废（-1逾期报废、-2质量报废、-3技术淘汰提前报废、-4结构调整或列入搬迁造成报废、-5其他报废）；04-贪污、盗窃、诈骗；05-司法败诉强制执行；06-资金挂账（-3各种应提未提费用挂账、-5其他潜亏挂账）；07-其他▪审核公式：“合计”=分项行加总；8栏=6-7栏；10栏<=8-9栏；10栏>=11+12栏8、工程物资-08▪内容：反映企业工程物资损失挂账的基本情况，将清查出的有问题工程物资逐项逐笔填列▪指标解释：A、项目名称：按工程物资的类别、品名、规格、型号、对方单位等原则确定的明细项目填列B、损失原因：01-盘亏；02-毁损（-1水灾、-2火灾、-3地震、-04其他）；03-报废（-1长期积压、-2生产不合格、-3技术淘汰报废、-4其他报废）；05-贪污、盗窃、诈骗；06-司法败诉强制执行；07-资金挂账（-1政策性挂账、-2各种应摊未摊费用挂账、-5其他潜亏挂账）；08-其他▪审核公式：“合计”=分项行加总；6栏=4-5栏；6栏>=7+8栏9、在建工程-09▪内容：反映企业在建工程损失挂账的基本情况，将清查出的有问题在建工程逐项逐笔填列▪指标解释：A、项目名称：按在建工程类别、项目、单项等原则确定的明细项目填列B、损失原因：02-毁损（-1水灾、-2火灾、-3地震、-04其他）；03-报废（-1逾期报废、-2质量报废、-3技术淘汰提前报废、-4结构调整或列入搬迁造成报废、-5其他报废）；04-贪污、盗窃、诈骗；05-司法败诉强制执行；06-资金挂账（-1政策性挂账、-5其他潜亏挂账）；07-其他▪审核公式：“合计”=分项行加总；6栏=4-5栏；6栏>=7+8栏10、无形及递延资产-10▪内容：反映企业无形资产及递延资产损失挂账的基本情况，将清查出的有问题资产逐项逐笔填列▪指标解释：A、项目名称：按资产类别、项目等原则确定的明细项目填列B、损失原因：01-技术淘汰提前报废、02-其他损失；03-应摊未摊挂账；04-其他挂账▪审核公式：“合计”=分项行加总；4栏>=5栏；7栏<=4-6栏；7栏>=8+9栏11、其他资产-11▪内容：反映企业其他资产损失挂账的基本情况，将清查出的有问题资产逐项逐笔填列▪指标解释：A、项目名称：按资产类别、科目等原则确定的明细项目填列B、损失原因：02-资产损失；03-应摊未摊挂账；04-其他挂账▪审核公式：“合计”=分项行加总；6栏<=4-5栏；6栏>=7+8栏12、其他资金-12▪内容：反映企业负债超支挂账的基本情况，将清查出的有问题负债逐项逐笔填列▪指标解释：A、科目：20-短期借款、21-应付票据、22-应付账款、23-预收账款、24-应付工资、25-应付福利费、26-应付利润（股利）、27-应交税金、28-其他应交款、29-其他应付款、30-预提费用、31-一年到期的长期负债、32-其他流动负债、33-长期借款、34-应付债券、35-长期应付款、36-其他长期负债（不含特准储备资金）B、损失原因：10-应付工资超支挂账；11-应付福利费超支挂账；12-应付税金超交（不予抵扣）挂账；13-其他超支挂账▪审核公式：“合计”=分项行加总；6栏>=7+8栏13、盘盈分项明细表-13▪内容：反映企业各项资产的盘盈和负债的潜盈的基本情况，将盘盈的资产和负债逐项逐笔填列▪指标解释：A、科目：01-货币资金；02-；03；04；05；06；07；08；09；10；11；12；13；14；15；16；17；18-其他资产；20-短期借款、21-应付票据、22-应付账款、23-预收账款、24-应付工资、25-应付福利费、26-应付利润（股利）、27-应交税金、28-其他应交款、29-其他应付款、30-预提费用、31-一年到期的长期负债、32-其他流动负债、33-长期借款、34-应付债券、35-长期应付款、36-其他长期负债（不含特准储备资金）B、盘盈类型：01-账外资产入账；02-有实物无账资产盘盈；03潜盈（仅指负债）（账外账：未在报表体系内反映的内部账，也称小金库）C、原值：仅由账01或03类原因填；D、净值：仅由账01类原因且为固定资产类填；E、估价值：仅指02类填列▪其他：盘盈及潜盈系统视同全核增权益处理。