现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨

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对现代企业财务管理中税收筹划几个问题的探讨

企业管理／５７
对现代企业财务管理中税收筹划几个问题的探讨
陈茹
摘要：务管理中税收筹划非常重要，代企业所处的社会政财现
治经济环境为企业进行税收筹划提供了可能。进行税收筹划必
少将使企业的自由现金流量显著增加，而使企业价值的评估从
１．直接减轻企业税收负担。一是价内税的税收筹划减轻
税收负担，税数额的多少将直接影响企业的当期利润，而影纳从
响投资者对企业价值的评价；是所得税的筹划减轻税收负担，二利用所得税上较多的税收优惠政策，成直接的经济效果就是形企业税后可供分配利润的增加，使企业价值或股东利益的最将大化；三是价外税的筹划减轻税收负担，外税不进入利润表项价目。是增值税缴纳的多少将关系企业的现金流量，值税的减但增 “ 贞观之治 ” 直被传为佳话。这为人们从心理上为接受英雄情一结的滋生和扩大提供了丰富的土壤，逐渐成为中华文化的一并
３．实现企业涉税零风险。实现涉税零风险是指纳税人在
税务方面没有任何风险。市场经济条件下，业面临风险很多，企尽量避免财务风险也是企业财务管理活动的重要组成部分。纳税筹划作为企业财务管理活动的一个重要分支，避税务风险规

现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨

现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨
■扈宜花东营市地方税务局东营分局
摘要：科学合理的税收筹划对于减轻企业税务负担，增强自身经济实力和发展水平具有很强的现实意义。在我国财税体制改革
的不断深入的大背景下，强化企业自身税务管理水平对于企业在日常管理中的地位和作用越来越重要。本文围绕税收筹划在现代企业财务管理中的应用情况进行了分析，并就企业税务筹划提出了针对性的建议。
要组成部分，全面实施税务管理，能够促进企业健康有序可持续发展。
二、税收筹划在现代企业财务管理中的应用分析有效规避税务风险，提升税务管理水平，促进企业健康有序发展。对税收筹划是企业日常管理的重要内容，企业应将税收筹划贯穿于企业本身来说，要做到科学合理地实施税收筹划，及时准确地分于整个生产经营活动中，在税收筹划的各个关键环节都要注意有效析自身的税务情况。把握，并做好各个环节之间的税收筹划衔接。伴随着经济的发展，企企业发生税务风险很大程度上是由于企业管理层缺乏风险管控业都倾向于扩展自身经营范围，实现多元化经营，经营活动涉及众意识，没有有效的风险管控手段，有必要提高财务人员的风险防控水多领域，经营的行业多元化、资金流复杂而且结构成本复杂、收益情平，增强财务人员及时发现运营过程中税务风险的能力。将税务风险

财务管理视角的企业税收筹划研究

财务管理视角的企业税收筹划研究企业税收筹划是财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的税收负担和税务合规。

在全球范围内，各国的税法不尽相同，在这种情况下，企业需要进行税收筹划来降低税负、优化税务结构，以实现最大化的利润和最小化的税收支出。

本文将从财务管理的视角出发，对企业税收筹划进行研究和探讨。

一、企业税收筹划的概念与重要性企业税收筹划是指企业在合法合规的前提下，通过对税收政策的研究和分析，采取合理的税收安排和行为，以达到减少税负、优化税务结构，提高资金利用效率，优化企业盈利水平的目的。

企业税收筹划的重要性主要体现在以下几个方面：1. 降低税负：通过合理的税收筹划，企业可以降低其税负，提高利润率，增强自身的竞争力。

3. 合规合法：企业税收筹划要在合法合规的前提下进行，确保企业在税收政策方面的合规性，避免引发税收风险。

4. 提升企业形象：通过合理的税收筹划，企业可以提升其对外形象，展现其良好的社会责任感和税收意识，增强与政府、社会以及合作伙伴的良好关系。

二、企业税收筹划的方法和技巧企业税收筹划的方法和技巧主要包括税务规划、关联交易定价、税务风险管理等方面。

1. 税务规划：企业税收筹划的核心是税务规划，即通过对税收政策的研究和分析，选择合适的税收政策和措施，合理安排企业的税收活动，以降低税负、优化税务结构。

2. 关联交易定价：对于跨国企业来说，关联交易的定价是一个重要的税务筹划环节。

通过合理的关联交易定价，企业可以实现利润转移，降低在高税率国家的税负，提高在低税率国家的利润。

3. 税务风险管理：企业在进行税收筹划时，要充分考虑税务风险，避免出现不合规的税务行为，以免引发税务风险和相关的罚款、诉讼等问题。

4. 投资结构优化：企业可以通过对投资结构的优化，合理安排资金流动和投资活动，以降低税负、优化税务结构。

三、企业税收筹划的影响因素企业税收筹划受到多种因素的影响，主要包括税收政策、业务模式、行业特点等。

企业财务管理中税收筹划问题探讨

果。如在税法允许范围和限额内，使各项成本费用最大化，使各项收入最小化等。
三是延缓纳税期限。资金有时间价值，延缓纳
在建立常设机构、分公司或子公司之间进行选择。由于一些低税地区或国家可能对具有独立法人地位的投
一
四是合理归属所得年度。这可以通过收入、成
本、损益等项目之增减或分摊，但需正确预测销售的形成、各项费用的支付，以了解企业获利趋势，作出合理安排，以享受最大利益。如分期付款销售毛利认列方法或时点的决定和存货计价、折旧计提方法的选
税期限，可享受无息贷款的利益。一般而言，应纳税
１６
。ｊ－
资者的利润不征税或征税较低，并与其他地区或国家广泛签订了税收协定，对分配的税后利涧小征或少征预提税。而分公司不足独立法人，税收待遇不同于子公司，但其只负有限纳税义务，且经营初期，境外企业往往出现亏损，做为分公司的亏损可以冲抵总公司利润以减轻税负。这样，纳税人可在分支机构设立前期采用分公司形式，后期采用予公司形式。第三，注册地的选择。为进一步推进改革开放、沿海向内地推

关于企业财务管理中的税务筹划问题分析与探讨

关于企业财务管理中的税务筹划问题分析与探讨摘要：现代企业财管理务制度的建设和完善需要税收筹划，目前我国企业所处在的社会经济环境为企业进行税收筹划提供了可能。

税收筹划是一项复杂的工作，本文主要从税收筹划的特点、具体方法、应注意的问题等方面进行了深入的分析与研究。

关键词：财务管理税收筹划筹划方法企业通过利用税收优惠减轻税收负担可以完成有效的税务筹划，从而获得更多的资金时间价值，实现零风险涉税，从而使企业自身的经济效益得到最大化。

然而，由于一些企业管理工作以及人员素质等多方面因素的影响，一些税务筹划方案在实际应用中仍然存在很多的缺陷，阻碍了企业税务筹划的顺利进行。

为此，文章介绍了企业财务管理中的税收筹划的特点，介绍了企业财务管理中的税收筹划的方法以及应该注意的问题，试图对企业税务筹划的进一步推行作一些探讨。

一、企业财务管理中的税收筹划的特点（一）合法性税制是我国以征税方式取得财政收入的法律规范，纳税人必须履行纳税义务，税务筹划必须遵循国家法律规范。

（二）规范性税务筹划涉及到很多其他领域的问题，其策划严格遵循各行业、各地区的相关制度和标准。

（三）时效性税务筹划是有税收时间限制的，其策划在一段时期内是有效的，然而在其他时期内就有可能是违法的。

（四）效益性税务筹划能够处理好策划成本与策划效益的关系，有效避免得不偿失，杜绝不必要的浪费发生。

（五）谨慎性税务筹划具有很高的谨慎性，任何策划都不是盲目进行的，但是如果没有得到税务机关的认可，不但浪费时间，甚至可能触犯法律。

二、企业财务管理中的税收筹划的方法（一）筹资过程中的税收筹划企业的筹资渠道可以分为以下几种：企业的自我积累，企业经济组织之间的相互拆借，社会融资等，从税收负担来看企业的自我积累税负最重，经济组织的相互拆借次之，而社会融资最小，因此，从避税的角度看，企业应当积极采用社会融资，降低纳税成本。

（二）投资过程中的税务筹划随着我国各地招商引资工作的深入发展，许多地区都推出了税收优惠政策，企业在进行投资时可以进行综合考虑，优化选择。

税收筹划在企业财务管理中的应用研究

税收筹划在企业财务管理中的应用研究随着市场竞争的日益激烈和税收法规的不断变化，企业在财务管理中需要进行税收筹划来降低税负、提高盈利，从而增强竞争力。

税收筹划是指企业为了最大限度地合法地减少纳税额而采取的一系列策略和手段。

在企业财务管理中，税收筹划的应用对企业经营活动影响深远。

本文将探讨税收筹划在企业财务管理中的应用研究，以期为企业提供相关参考和指导。

一、税收筹划的基本概念税收筹划是指企业为了降低纳税负担，通过合法、合理的手段和方法，综合利用各种税收政策和法规对企业的经济利益进行最大化的活动。

税收筹划是一项复杂的工作，需要综合考虑企业的生产经营、投资活动、财务状况等方面的因素，精心设计合适的筹划方案。

税收筹划的实质是税收规划，是指企业在合法的范围内，通过运用税收法律、法规和政策所提供的税收优惠、减免、豁免等措施，降低其税负，以达到减轻税收负担、优化资源配置、提高经济效益的目的。

二、税收筹划的重要性1. 降低税收负担税收筹划可以帮助企业降低纳税负担，合理安排税务政策，利用各项税收优惠政策，有效地减少企业的纳税金额，提高税后盈利，增强企业的资金实力。

2. 提高经济效益通过税收筹划，企业可以降低税收成本，提高资金利用率，增加税后盈利，从而提高企业的经济效益。

3. 优化资源配置税收筹划可以帮助企业优化资源配置，在不改变生产经营活动的前提下，通过合理安排财务和投资活动，降低税收风险，实现企业资源的最大化利用。

4. 提高竞争力有效的税收筹划可以帮助企业提高竞争力，降低成本，增加利润，提高企业的市场地位和竞争力，从而更好地应对激烈的市场竞争。

1. 合理选择税收政策企业在进行税收筹划时，应根据自身经营特点和财务状况，合理选择适合自己的税收政策。

对于处于盈利状态的企业，可以选择利用各项税收抵免政策，降低应纳税所得额；对于处于亏损状态的企业，可以选择适当的税收优惠政策，减少税收负担，提高经济效益。

2. 合理安排财务结构企业在进行税收筹划时，应合理安排财务结构，采取适当的财务手段和方法，降低财务成本，提高资金利用率。

企业财务管理中的税收筹划探讨贠

经 <<<财务金融
营版
2019.08
企业财务管理中的税收筹划探讨
贠清敏渊濮阳华润燃气有限公司河南濮阳 457000冤
摘要院企业管理者为了能够提升自身的竞争实力袁开始积极的进行内部管理袁财务管理作为内部管理的重要组成部分袁对于企业整体管理水平的提升具有积极的影响袁因此很多的企业开始加强财务管理袁通过应用税收筹划来降低税负袁保证企业经营成本的不断降低遥本文将从税收筹划参与企业财务管理的必要性入手袁并结合财务管理中税收筹划应用存在问题袁最终提出财务管理中税收筹划应用优化的策略遥
关键词院企业曰财务管理曰税收筹划曰问题曰对策
在Hale Waihona Puke 业财务管理中应用税收筹划能够有效提高企业集团的
总体收益遥然而税收筹划工作的应用过程中存在一些问题袁影响了税收筹划的效果袁对于企业财务管理水平的提升造成了非常不利的影响遥因而袁加强企业财务管理过程中的税收筹划应用已是必不可少袁甚至是迫在眉睫遥
一尧税收筹划的主要内容由于我国经济市场的不断发展袁在企业财务管理中企业管理者对财务逐渐地提高了重视遥税收筹划已经成为了财务管理者理财以及对企业的经营管理中不可或缺的一部分遥因此袁以下对税收筹划的内容进行分析遥第一袁避税环节遥是指企业在盈利的过程中袁由于需要上缴税收袁利用在我国税收法律中存在的漏洞进行避税袁不过该做法并未违反我国法律遥第二袁节税环节遥是指企业财务在管理过程中袁利用我国政策优惠以及全面的了解税收相对额度袁进而将盈利金额进行投资袁合理的避税遥例如袁我国在实施西部开发时袁颁布开发文件时明确表明了在对西部地
. A区税l进袁所l行以投R袁i企资g业时h在袁t可s盈象利R征中e的就se可进r行通v免过e除该d.所政策得税进或行者节减税政少策企遥业第的三所尧得转

现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨

现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨摘要税收筹划与财务管理是相互联系，相互影响的关系。

财务管理的目标是让企业相关利益最大化。

而税收筹划作为一种企业筹划行为是财务管理的一部分，又由于税收的影响存在于企业的筹划、经营和分配等每个环节中，因此在企业的整个财务活动中都会受到税收筹划的影响。

关键词现代企业财务管理税收筹划中图分类号：f275 文献标识码：a一、税收筹划概念税收筹划是指纳税人在法律允许的范围内，以符合政府导向为前提，通过组织、投资、经营理财活动的事先筹划和安排，充分利用税法所提供的各项税收优惠政策在内的政策规定，利用会计所提供的选择机会获取最大的税后利润的经济行为。

二、税收筹划对现代企业的作用纳税人在税法许可的范围内在不妨碍企业正常经营的前提下，借助一定的方法和技术通过对企业自身的经营或投资活动进行适当的安排尽可能最大限度地延缓或减轻企业的税负，以实现企业价值最大化的一种财务管理活动。

税收筹划作为实现企业现代财务管理最终目标的有效途径对企业的发展具有至关重要的作用。

（一）税收筹划有利于企业提高市场竞争能力。

随着我国加入wto，关税逐步下调，国内企业要和许多跨国企业竞争，而跨国企业经过多年的磨炼，尤其是税收筹划方面已经积累很多经验和技能，这就要求国内企业需尽快掌握税收筹划方面的技能，以达到降低企业运营成本提高自身竞争能力的目的。

（二）现代企业发展需要加深对税收筹划重要性的认识。

企业在规模日益扩大，销售收入日渐增加的发展过程中，势必会遇到税收问题，这就需要企业进行税收筹划，绝对不能忽视。

特别是随着我国税收法制建设的逐步完善，税收征管水平的不断提高，对涉税案的处罚力度不断强化，企业税收风险日益增加。

国家要依法征税，企业要依法纳税，如果采用偷，骗、欠等违法手段来减少应纳税款，企业不但要承担税法制裁的风险，而且还将影响企业的声誉，对企业正常的生产经营产生负面影响。

（三）使企业与企业之间实现多赢。

实行税收筹划可以使企业与企业之间实现多赢，采用以下案例来说明。

企业财务管理战略中的税收筹划探讨

企业财务管理战略中的税收筹划探讨作者：侯长禄来源：《经营者》 2019年第15期侯长禄摘要对于企业来讲，进行纳税筹划的意义在于，可以使企业从管理层面以及法律层面提升企业纳税的合理性与合法性，降低企业税务成本，使得企业的净利润增加。

实际上，高水平的纳税筹划工作能够为企业“节流”，降低企业在财务方面的支出，这对现代企业的发展来讲是非常重要的。

本文对企业财务管理工作中的税收筹划展开具体分析和探讨，仅供参考。

关键词企业财务管理税收筹划作用分析一、税收筹划的主要内容第一，避税环节。

避税是指企业在营利的过程中，由于需要上缴税收，利用我国税收法律中存在的漏洞进行避税，不过该做法并未违反我国法律。

第二，节税环节。

节税是指企业财务在管理过程中，利用我国政策优惠，全面地了解税收相对额度，进而将盈利金额进行投资，实现合理的避税。

例如，我国在实施西部开发时，颁布开发文件时，明确表明了在对西部地区进行投资时，可象征性地进行免除所得税或者减少企业的所得税。

所以，企业在营利过程中就可通过该政策进行节税政策。

第三，转嫁筹划。

转嫁筹划是指企业为了减少税收，提高运营成本，将税收转嫁到其他企业中，降低企业运营风险，使企业能够得到更多的经济效益。

企业财务管理中的税收筹划虽然能在法律的支持下合理地进行避税，不过企业在营利时还是应当对国家进行缴税纳税；也可及时地向政府申请纳税项目，确保企业的运营更加合理合法，促进企业的长远发展，拓展企业发展规模。

二、企业税收筹划涉税风险（一）法律风险税收筹划涉税法律风险指的是，在制定税收筹划方案时，因为预期结果的不确定性，可能需要承担的补缴税款等法律义务和责任。

节税筹划的开展主要是根据税收法规中的一些优惠性条款，受到税务机关法律保护。

避税筹划主要是结合税法中一些空白以及条款方面的模糊性，提前做好应税经济行为策划，做好会计政策选择。

这种方法虽然形式上符合法律规定，但是在内容方面与立法意图相违背。

避税范围的扩大，会给税法中的税负公平带来实质性危害，同时增大在财政收入方面的影响。

现代企业财务管理中的税收筹划应用探讨

设还没有形成一个完整的管理体系，另一方面现在的企业大多数只是将重心放在产品开发、企业人事管理和市场营销．而对于企业内部的税收筹划重视力度远远不够。这足以说明我国很多的纳税人和纳税机构对财务管理中的税收筹划作用和意义的认识还不够清楚。缺乏一些专业的的纳税管理能力，所以对现代企业财务管理中的税收筹划应用进
实现的重要指标。因此现代企业财务管理中的税收筹划应用探讨也就

考虑企业财务管理的总体目标和要求。如果只是一味的追求节税的利益，而不从整体上来考虑总体的发展目标。就会严重影响到企业的向前
发展。
成了许多企业关注的焦点，企业税收筹划直接关系着一个企业的经济
一
、
财务管理中的税收筹划概念和作用
概念：在财务管理领域税收筹划是一件极其重要的工作．它能对一个企业的经济利益的影响是非常大的。通常“ 税收筹划 ” 也被称为 “ 合理避税 ” ，它主要是通过合理的法律途径和调整自己企业内部的某些经济安排的方式来减少缴税。经过长期的发展．税收筹划的真正定义和相关条款都逐渐形成了标准化，简言之 “ 税收筹划 ” 就是指在现代商业法律
行探讨是迫在眉睫的。

现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨

现代企业财务管理中的税收筹划问题探讨【摘要】本文首先分析了税收筹划对现代企业财务管理的重要意义，然后阐述了企业税收筹划的实施方法。

【关键词】现代企业；财务管理；税收筹划；问题探讨一、税收筹划的意义（1）提高企业财务管理水平。

企业的经营管理三大要素分别是资金、成本和利润。

企业的税收管理本身可以看作是企业的一项重要财务管理活动，它是对财会行为进行一系列的适当调整，为了企业的资金、成本和利润能够达到更好的效果，提高企业整体的财务管理水平。

企业要想长期的生存和发展，不断壮大实力，就要学会合理高效的进行纳税筹划，因为有效的税收筹划能够提高企业财务管理水平。

（2）提高企业经济效益。

要想实现企业的财务管理目标，就要求企业必须最大限度地降低成本和税收负担。

在企业规模不变的条件下，进行科学合理地税收筹划，是市场经济环境下企业追求自身经济利益最大化的目标的内在要求。

有效地开展税收筹划，能够避免企业陷入税法陷阱之中，对于一些交不交影响不大的税款或者重复性征税的现象，企业应该在遵循相关法律法规的前提下，尽可能最大限度降低企业的税负，从而实现企业财务利益的最大化。

（3）促进税法建设。

企业进行纳税筹划的前提是不能够违背税法。

税收筹划是在对税法和税收政策的深刻理解之上进行的，这样就有助于企业加强法律意识。

伴随着现代企业税收筹划理论和实践日趋成熟，税收筹划对现存的税收法律存在的缺陷作出了昭示，包露出了现有税法的不足之处。

于是，国家就可以根据税法的缺陷采取相应修改措施，来完善国家的税收法律法规。

二、现代企业财务管理下的税收筹划措施1．销售环节的税收筹划。

下表1是在销售环节不同的情况下采取的税收筹划措施。

表1 不同环节税收筹划措施企业在销售产品的时候，可以自由的选择销售模式，这样就为企业采用不同的销售模式进行税收筹划创造了条件。

企业不同的销售模式常常使用不一样的税收政策。

在实际运用中，销售模式的选择应当和销售收入的实现时间相结合，企业纳税义务发生时间和销售收入确认时间是相关的，这样不同的纳税义务发生时间为税收筹划来降低税负提供了条件。

财务管理中的税收筹划问题研究

一
、
（一）增加企业税后利润作为盈利性组织，企业的财务管理日标之一就是实现企业
税后利润最大化，企业税后利润的提高可以通过提高效益和减轻负担两个方面来进行。然而，通过提高效益来增加企业税后利润是很有限的，企业主要通过税收筹划来减轻负担，从而使企
财务管理中的税收筹划问题研究
林阴（南宁市工人文化宫广西・南宁
５３００１２）
摘要：税收筹划是企业充分利用法律及税收优惠法规，做出最好的纳税方案，从而实现企业最低税负的管理方式。随着经济的
发展，开展好企业财务管理中的税收筹划工作，对于提高企业竞争力，实现企业的可持续发展具有重要意义。文章从税收筹划的
（三）忽略了税收筹划的成本及整体效益
的合理的税收筹划方案，达到了减轻企业税负，实现企业税后利润增加的目的。
（四）税收筹划需要符合国家的法律法规企业制定税收筹划计划时，有必要事先了解相关的圃家法
律法规政策，在税收法律法规的范刑内制定税务计划。另外，企
业：税，实现企业的税后利润增加，达到增加企业利润的目的。
（一）正确Leabharlann 解税收筹划的概念（二）提高企业财务管理水平首先，需要正确理解税收筹划的概念，明确税收筹划的含义，税收筹划是企业财务管理的一个重要环节，对企业的资金税收筹划时企业财务管理的一个重要环节，是在符合国家法律管理起到推动作用，有助于企业合理规划自身的资金、资源等，是企业实现利益最大化的一个途径。进行企业的税收筹划分析，有助于企业经营管理行为的规范化，帮助企业制定合理有效的规定的前提下，通过制定合理的税负减少计划，使企业的税后利润得以增加的方法。税收筹划不同ｒ人们通常误认为的偷税漏＿税行为，这是企业的一种合法筹划行为。（二）合理规避税收筹划风险充分认识到财务管理中的税收筹划风险，才能帮助企业制定合理的税收筹划计划，实现节税的目的。因此，企业要事先了

现代企业财务管理中的税收筹划问题

负以实现企业税后收益的最大化，但同寻求节税的途径。
由十经济活
ห้องสมุดไป่ตู้
与减轻税负的其他形式如逃税、欠税下特点：
二、税收筹划在企业财务管理中动的多样性和复
杂性，决定了税收ｆ税收筹划有利于企业实现价筹划是一项复杂一）
划的规划、计、排来寻求未来税流 Ⅲ 的数量；一方面，、可以通收负担的减轻是以纳税人自身利益发设安另企『ｌ，
尽负相对最轻，营效益相对最好的决过纳税筹划降低纳税金额，可能地展和整体收益增长为前提的。因此，经策方案的行为，是一种合理合法的侦减少企业的现金支，避免必要时出积极正确的税收筹划目标是以纳税人
关对此不应反对。这一特点使税收筹上，照政府的税收政策导向选择经按
划与偷税具有本质的不同。
营项目、规模和方法等，最大限度利正确的税收筹划凤琴无疑有利于观２筹划性。税收筹划不是在纳税用税法中各种优惠政策，、纳税人进行义务发生之后想办法减轻税负，而是企业实现价值最大化。
现企财管中税ｌ问代业务理的收划题
一
定会发生税收筹划成本。因此，企
而＋账目清楚、纳税申报正确、缴税及时资金的需要，日使企业获得本期减足额，出现任何关于税收方面的处少纳税金额给企业带来的时间价值。不
３注意税收筹ＹＨ的风险防范、ｄ，１纳税人进行税收筹划时要使筹划

现代企业财务管理中的税收筹划问题探究

现代企业财务管理中的税收筹划问题探究一、财务管理与税收筹划之间存在的关系分析（一）财务管理的整个过程中均包含税收筹划活动。

财务管理的主要工作是对企业生产、仓储、销售、投资等流程进行会计核算、提出管理意见、制定预算指标，而税收筹划同财务管理一样，也要通过对企业经营活动中涉及税收业务进行事前预测、监控，达到降低税收负担的目的。

因此，财务管理与税收筹划均对企业生产经营流程进行有效的管理。

（二）现代企业财务管理目标与税收筹划目标相同。

现代企业财务管理与税收筹划具有相同的目标，都是帮助企业管理层实现利润最大化目标。

因此，税收筹划方案在制定前，应首先对企业财务管理工作目标进行了解，使企业税收筹划工作的成果既要保证合法，又要能够增加企业经济利益，避免过度消耗企业资源。

（三）税收筹划方案应满足现代企业财务管理要求。

企业在经营过程中将受到国家政策调控、金融利率变化、原材料价格变动等因素的影响，企业应根据变化情况对财务管理内容进行调整，同时，税收筹划方案也应根据外界影响因素进行相应的调整，适应财务管理要求。

二、现代企业在财务管理中强调税收筹划工作的重要意义（一）帮助企业提高财务管理工作的水平与效率。

税收筹划工作通过财务部门与各业务部门共同制定筹划方案、规范税收管理行为，使各业务部门之间加强了沟通与协作，大大提高了财务管理工作的效率。

（二）税收筹划有助于实现企业经济利益目标。

目前，企业经济利益目标的实现除了取决于产品销售收入外，还需要通过强化内部管理，来降低企业各项运营支出，变相增加企业经济利益。

而税收筹划工作通过事先对经济业务及涉税行为进行事先筹划，一来可以使企业享受更多优惠政策福利，二来可以在法律允许范围内降低企业税收负担，进而提高了企业经济利益的流入。

（三）帮助企业响应国家税收体制改革号召。

税收筹划工作的前提就是遵守国家税收法律法规要求，并相应根据国家政策的调整对企业内部税收管理行为进行调整，以保证企业纳税行为符合现行法律规定，并为国家修订、出台新政策文件提出宝贵的意见与建议。

现代企业财务管理中税收筹划论文

探讨现代企业财务管理中的税收筹划【摘要】税收筹划同企业的财务管理具有密不可分的关系，在现代企业的财务管理的每个领域，都能体现税收筹划存在的必要性，对企业财务决策起着至关重要的作用。

本文分析税收筹划在现代企业财务管理中必须遵守的原则，重点探讨税收筹划在现代企业财务管理中的应用价值与意义。

【关键词】企业财务财务管理税收筹划1 前言现代企业财务管理中的税收筹划，必须在不违背相关税收法律规定的条件下进行，普遍运用的手段有经营、投资、组织、理财等，进而达到转退筹划、节税筹划、避税筹划以及涉税零风险的策划目标，以此减小纳税人在财务方面的风险，更利于企业进行合理的财务决策。

企业是市场不可或缺的组成部分，因为其要进行的税收筹划与企业财务具有不可分割的密切关系，所以必然会受到现代企业财务管理的约束，也会受到市场经济的直接影响。

本文基于税收筹划在企业财务管理中必须遵循的原则，主要探讨税收筹划的应用与意义。

2 税收筹划在现代企业财务管理中必须遵守的原则现代企业财务管理体系中不能缺少税收筹划环节，但在制定实施税收筹划计划时，必须要明确税收筹划的目标。

税收筹划不能以降低税收为唯一目标，必须要考虑各个方面的因素，避免因为不合理的税收筹划方案，导致引发其他不必要的开支，反而给企业财务造成额外的经济负担。

所以，企业在进行税收筹划时，要遵循几个必要的原则，具体如下：2.1 筹划性原则。

一般的经济活动中，企业缴纳增值税或是营业税，都是在交易行为结束之后；企业缴纳财产税，也是在其获取财产之后进行，可见，企业在履行纳税人义务的过程里具有滞后性。

这个特性也为企业进行税收筹划提供了可行性。

由于纳税人与纳税对象的性质都具有差异性，因此税收的待遇也会有所区别，这为企业创设出较低税负决策机遇。

2.2 合法性原则。

税收筹划和一般偷税、漏税等违法行为具有显著的差别，因为税收筹划是必须在法律条规束缚下进行的，以依法治税为基本原则。

税收筹划具有合法性，主要还体现在其纳税方法以国家税法条款为基本参考，是经过认真细致比较后的优化决策。

企业财务管理中税收筹划问题

企业财务管理中税收筹划问题的探讨摘要：在当今市场经济条件下，减轻企业税负，可以提高企业的市场竞争力，这也是企业目前面临的一个重要问题。

因此为研究怎样在国家法律允许的范围内合理筹划企业的各种税金，本文通过界定税收筹划的概念，对企业开展税收筹划存在的主要问题进行分析，针对财务管理中的税收筹划问题提出了相应对策。

关键词：财务管理税收筹划；目标中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）02-0-01市场经济是一种经济体系，也属于法治经济，依法纳税是每个企业应尽的责任，税收具有无偿性，这一点决定了企业的税款支付是企业资金的净流出，不能给企业带来其他的利益，因此为了得到企业的最大利益化，减少税负，企业需要找到一定方法来少缴税、免缴税或延缓缴税，在这种市场意识中，税收筹划应运而生。

一、税收筹划的涵义税收筹划[1]的前提是必须在不违反现行国家规定的相关税法下，纳税人经过对税法的相关比较，选择出纳税支出最小化和资本收益最大化的综合方案，因此税收筹划涉及的范围较广，有法律、财务、经营、组织、交易等方面，作为企业理财的一个组成部分，税收筹划从某种层次上说是属于企业的财务管理。

企业财务管理目标决定着它的目标。

二、目前我国企业税收筹划中的问题税收筹划要求的是企业在国家税法允许的范围内，为减轻企业的财政负担，增加收入利润，进行合理的理财计划，属于一种增加企业市场竞争力的手段。

但是虽然税收筹划这个概念已经被广大企业所认识，但在实施中仍然存在着很多问题。

(一)企业对税收筹划涵义的认识存在误区[2]。

由于税收筹划可以减少企业缴纳的税款，因此许多人以为税收筹划就是偷税或避税，但这种理解和实际上的税收筹划有着质上的区别，其概念是不同的。

偷税是一种违法的行为，一旦被相关部门发现就会受到处罚，避税则是利用税法的缺陷与漏洞钻税法的空子，而税收筹划不同于偷税或避税，既不是违法行为，也不是钻税法的空子，它是在国家税法允许的范围内进行税负计划，具有其合理性。

浅谈企业财务管理战略中的税收筹划策略

浅谈企业财务管理战略中的税收筹划策略目录一、内容概要 (2)1.1 研究背景与意义 (2)1.2 研究目的与方法 (3)二、企业财务管理战略概述 (4)2.1 企业财务管理战略的定义 (5)2.2 企业财务管理战略的重要性 (5)三、税收筹划的基本概念 (7)3.1 税收筹划的定义 (7)3.2 税收筹划的目标 (8)四、企业财务管理战略中的税收筹划策略 (9)4.1 财务报表筹划策略 (10)4.1.1 利用税前利润进行税务筹划 (11)4.1.2 利用税后利润进行税务筹划 (13)4.2 成本核算筹划策略 (14)4.2.1 选择合适的成本核算方法 (15)4.2.2 优化成本结构降低税收负担 (16)4.3 收入筹划策略 (17)4.3.1 选择合适的收入确认方式 (18)4.3.2 利用税收优惠政策 (19)4.4 投资筹划策略 (20)4.4.1 选择合适的投资对象和时机 (21)4.4.2 利用投资抵免政策 (23)五、税收筹划的风险及其防范 (24)5.1 税收筹划风险的概念 (25)5.2 税收筹划风险的类型 (26)5.3 税收筹划风险的防范措施 (27)六、案例分析 (29)6.1 案例一 (30)6.2 案例二 (31)七、结论与建议 (32)7.1 研究结论 (34)7.2 税收筹划策略的建议 (35)一、内容概要税收筹划的策略分析，包括税收优惠政策的合理利用、税收风险的规避和税收管理的优化。

本文旨在帮助企业了解如何通过科学的税收筹划策略来提升财务管理水平，实现税务合规和成本控制，进而提升企业的竞争力和经济效益。

1.1 研究背景与意义随着全球经济的快速发展，企业间的竞争愈发激烈，财务管理的效率和质量对企业的发展起着举足轻重的作用。

在企业的财务管理战略中，税收筹划作为一种有效的财务管理手段，对于企业的长期发展具有重要意义。

本文将从研究背景与意义的角度出发，探讨企业财务管理战略中的税收筹划策略。

论企业财务管理中税收筹划应用问题及对策

论企业财务管理中税收筹划应用问题及对策一、引言税收筹划在企业财务管理中具有重要的作用，可以帮助企业合法减少税负，提高资金利用效率，增强竞争力。

然而，在税收筹划的实施过程中也会遇到一些问题，需要企业采取相应的对策来应对。

本文将围绕企业财务管理中税收筹划应用问题展开讨论，并提出对策。

二、问题分析2.1问题一：税法法规变动带来的不确定性税法法规的变动是企业财务管理中常见的问题之一。

税法法规的变动可能导致企业之前采取的筹划方案失效，增加企业的税务风险。

2.2问题二：税收筹划合规性的挑战税收筹划应当符合税法和相关法规的要求，但在实际操作中，企业常常面临税收合规性的挑战，很难确定自己的筹划方案是否符合法律规定。

2.3问题三：税收筹划与企业长远发展的矛盾税收筹划正常情况下是合法的，但有时企业为了追求短期税收利益，可能会忽视长远发展的考虑，这与企业的可持续发展战略存在矛盾。

三、解决对策3.1加强税法法规变动的研究与监测面对税法法规的不断变化，企业需要加强对税法法规的研究与监测，及时了解税法变动的影响，及时调整和优化自己的筹划方案。

3.2强化税收筹划合规性管理企业应加强内部税务管理，建立健全的税收筹划合规性管理制度，确保筹划方案的合规性，并及时与税务机关进行沟通和协商，确保税收筹划的合法合规性。

3.3坚持税收筹划与企业长远发展的结合税收筹划应与企业长远发展战略相结合，确保筹划方案不仅能够减少税负，还能促进企业的可持续发展。

企业应从整体战略高度考虑税收筹划，避免片面追求短期税收利益而损害长远发展。

四、结论企业财务管理中税收筹划应用问题及对策是企业必须面对和解决的重要课题。

企业应及时关注税法法规的变动，加强研究和监测，建立健全的税收筹划合规性管理制度，并结合企业长远发展制定筹划方案，以实现税收最优化和企业可持续发展的双赢局面。