2019年基金从业资格考试试题及答案：证券投资基金(预习10)

2019年基金从业资格考试试题及答案：证券投资基金（预习10）1、计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础是()。

A、基金总份额B、基金资产总值C、基金资产净值D、基金份额净值2、某基金总资产为50亿元，基金总负债为20亿元，发行在外的基金份额为30亿份，则该基金的基金份额净值为()元。

A、1B、0.4C、0.6D、0.673、基金资产净值用公式表示为()。

A、基金资产净值=基金资产+基金负债B、基金资产净值=基金资产-基金负债C、基金资产净值=基金资产÷基金负债D、基金资产净值=(基金资产-基金负债)÷基金总份额4、《证券投资基金法》明确规定，基金估值的第一责任主体是()。

A、基金份额持有人B、基金管理人C、基金业协会D、基金托管人5、根据《证券投资基金法》的规定，履行计算并公告基金资产净值职责的主体是()。

A、基金管理公司B、基金托管人C、基金销售机构D、基金持有人大会6、下列关于影响基金估值的因素描述准确的是()。

A、基金估值的频率与基金的组织形式无关B、开放式基金的估值频率要低于封闭式基金C、基金估值时应坚持采取同样的估值方法D、同一基金管理人对管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投资品种，应确定不同的估值原则、程序及技术7、关于基金资产估值需要考虑的因素的说法不准确的是()。

A、基金资产估值时，如果证券的公允价值是由基金管理人通过估值技术所获得的，监管当局理应对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等实行审查B、基金管理人对投资品种实行估值时应保持水准和技术的一致性C、根据基金估值方法的公开性要求，基金管理人应履行与基金估值的相关披露义务，理应在半年度和年度报告中披露估值的程序、估值技术及重大变化、假设、输入值、对基金资产净值及当期损益的影响等对基金估值有重大影响的信息D、当基金管理人改变估值技术时，应本着限度保护基金份额持有人的原则即时实行临时公告8、下列关于基金相关主体的估值责任的表述错误的是()。

A、基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任B、基金托管人在复核基金份额净值时参考基金业协会的估值指引的，则可免除其估值责任C、我国基金估值的责任人是基金管理人D、基金托管人在复核基金资产净值之前，应该审阅基金管理公司采用的估值原则和技术9、为准确、即时实行基金估值和份额净值计价，制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术的机构是()。

A、基金管理公司B、基金托管人C、证券交易所D、中国证券投资基金业协会10、复核无误的基金份额净值由()对外公布。

A、基金托管人B、基金管理人C、基金销售机构D、基金持有人大会11、下列各项中关于基金估值原则的说法错误的是()。

A、对于存有活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值时，由中国证券投资基金业协会决定估值结果B、对于存有活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，估值日无报价且最近交易未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值C、对于存有活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价D、对不存有活跃市场的投资品种，采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值12、在基金估值中，下列关于具体投资品种的估值方法的说法错误的是()。

A、交易所首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量B、交易所发行未上市或未挂牌转让的债券，在存有活跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值C、在交易所上市交易的可转换债券按当日成交价作为估值全价D、对交易所上市的私募债券按成本估值13、在发行时明确一定期限限售期的股票，不包括下列()，参考流通受限股票的估值指引实行估值。

A、非公开发行的股票B、首次公开发行股票时公司股东公开发售的股份C、通过大宗交易取得的带限售期的股票D、公开增发新股14、下列关于基金估值计价错误的处理的说法不准确的是()。

A、基金管理公司理应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案B、当基金估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正，即时采取合理措施防止损失进一步扩大C、当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的0.25%时，基金管理人应即时向中国证监会报告D、当基金估值或份额净值计价错误率达到基金资产净值的1%时，基金管理人应即时向中国证监会报告15、当基金管理公司和托管人在实行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，关于责任承担的说法准确的是()。

A、由基金管理公司承担主要赔偿责任B、由基金托管人承担主要赔偿责任C、基金管理公司和基金托管人承担连带赔偿责任D、由监管机构确定责任主体16、QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体是()。

A、证券交易所B、基金托管人C、基金管理公司D、基金份额持有人17、下列各项费用不能从基金财产中列支的是()。

A、销售费B、申购费、赎回费C、基金托管人的托管费D、基金份额持有人大会费用18、当前，我国证券投资基金托管费是()为基金提供托管服务而向基金收取的费用。

A、基金份额持有人B、基金托管人C、基金管理人D、监管机构19、当前，我国证券投资基金管理费一般按()的基金资产净值的一定比例计提。

A、前二日B、前一日C、当日D、次日20、某货币市场基金2016年5月23日的基金资产净值为1000万元人民币，2016年5月24日的基金资产净值为1200万元人民币，该基金的销售服务费率为0.25%。

该基金5月24日应计提的销售服务费为()元。

A、68.3B、68.49C、81.97D、82.1921、下列费用中应列入基金费用的是()。

A、基金托管人因未履行和未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失B、基金管理人处理与基金运作无关的事项发生的费用C、基金合同生效前的发生的验资费、会计师和律师费D、基金份额持有人大会费用22、基金管理公司必须以()为基金会计核算主体。

A、基金管理公司自身B、所管理的每一类型基金C、所管理的每只基金D、所管理的每个投资者的基金23、当前，我国基金的会计分期以()为单位。

A、日B、月C、季D、年24、基金的会计核算对象不包括()。

A、资产负债共同类B、所有者权益类C、资产类、负债类D、投资类25、权益核算是指与基金持有证券的上市公司相关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，下列各项中不属于权益核算的内容的是()。

A、发行新股的核算B、买卖资产支持证券的核算C、发放股息和红利的核算D、配股的核算26、关于基金财务会计报告分析的表述错误的是()。

A、对于货币市场基金及债券型基金来说，费用情况分析比较重要B、基金份额变动分析是开放式基金特有的内容C、通过度析股票型基金的财务会计报告，能够披露股票在各行业的分布情况，进而分析基金的重点投资方向D、与普通企业财务会计报告分析的内容基本相同27、基金财务会计报告分析中，通过对()和()的比较分析，能够了解投资者对该基金的认可水准。

A、基金分红水平、持仓结构B、基金份额变动情况、持有人结构C、基金费用情况、基金盈利水平D、基金盈利水平、投资风格结构28、基金持仓结构分析是基金财务会计报告分析的主要内容之一，其中，股票投资占基金资产净值的比例为()。

A、股票价格/基金资产净值B、股票投资/基金资产净值C、股票面值/基金资产D、股票内在价值/基金资产29、关于全国银行间债券市场交易的固定收益品种的估值的说法，错误的是()。

A、不含权的固定收益品种，以第三方估值机构提供的相对应品种当日的估值净价实行估值B、含权的固定收益品种，以第三方估值机构提供的相对应品种当日的估值净或推荐估值净价价实行估值C、含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日(含当日)后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格实行估值D、对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存有明显差异、未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按面值估值30、关于基金会计核算主要内容的说法，错误的是()。

A、根据规定，基金管理公司应即时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告B、财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告，半年度、年度、季度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容C、基金会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表D、当前，对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照相关规定，分别独立实行账簿设置、账套管理、财务处理及基金净值计算参考答案及解析：1、【准确答案】D【答案解析】本题考查基金估值的概念。

基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一2、【准确答案】A【答案解析】本题考查基金估值的概念。

基金份额净值等于基金资产净值除以基金总份额，其中基金资产净值等于基金资产扣除基金负债。

所以，该基金的基金份额净值=(50-20)÷30=1(元)。

3、【准确答案】B【答案解析】本题考查基金估值的概念。

基金资产净值=基金资产-基金负债4、【准确答案】B【答案解析】本题考查基金估值的法律依据。

无论是《证券投资基金法》，还是中国证监会关于基金合同的格式要求、基金估值业务规定等都明确规定，基金管理人是基金估值的第一责任主体5、【准确答案】A【答案解析】本题考查基金估值的法律依据。

根据《证券投资基金法》第19条和第36条的规定，基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格;托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任6、【准确答案】C【答案解析】本题考查基金资产估值需考虑的因素。

选项A错误，基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的。

选项B错误，我国的开放式基金于每个交易日估值，封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也实行估值。

选项D错误，同一基金管理人对管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投资品种的估值原则、程序及技术理应一致7、【准确答案】A【答案解析】本题考查基金资产估值需考虑的因素。

选项A错误，基金资产估值时，如果证券的公允价值是由基金管理人通过估值技术所获得的，基金托管人理应对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等实行审查，以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的8、【准确答案】B【答案解析】本题考查基金资产估值的责任人。