业务招待费报销说明(打印版)
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度一、业务招待费用支出范围1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的纪念品等费用；2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。
二、业务招待费的使用原则：业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。
业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。
严禁发生随意招待现象。
业务招待费发生前要向办公室提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等；办公室根据申请，请示副总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。
原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。
三、业务招待费的审批程序业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。
㈠、业务费的审批权限：一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》，其他部门和个人一律不得安排。
㈡、招待费的审批权限：公司副总经理审批单次预算500元(含酒水)以内限额的招待费，公司总经理审批单次500元以上限额的招待费。
招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门工作人员前来公司办理业务临时就餐。
客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒水。
1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向办公室提出申请，经办公室或副总经理签字批准后，由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。
业务招待费报销制度
《企业财务通则》
财务管理
根据该通则，企业应当建立财务风险 管理制度，明确财务管理权限和责任 ，加强资金管理和核算，防范财务风 险。
信息披露
企业应当按照国家统一会计制度的规 定，真实、完整地反映企业的财务状 况、经营成果和现金流量等信息，并 定期进行信息披露。
THANK YOU
感谢聆听
考虑实际业务需求
在制定标准时，要充分考虑企业实际业务需求，确 保招待费能满足正常的业务招待需要。
标准分类与适用范围
80%
根据业务重要性
将业务招待费分为高、中、低三 个级别，不同级别适用于不同级 别的客户或合作伙伴。
100%
结合业务发展阶段
针对企业不同发展阶段，如初创 期、成长期和成熟期等，制定不 同的招待费报销标准。
税务处理
企业应按照国家统一会计制度的规定，正确核算业务招待费，并 按照规定进行税务处理。
《中华人民共和国税收征收管理法》
税前扣除
根据该法案，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用 、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
税务监管
企业应遵守税收法律、行政法规，依法纳税，并接受税务机关的监管。
报销支付与核销
支付
财务部门在审批通过后，会向员工支付报销款项。
核销
对于符合公司规定的招待费用，可以进行核销处理。
04
招待费报销监管
内部监管制度
01
02
03
招待费预算内支出
企业应制定招待费预算， 员工在预算内支出招待费 用，并按照规定流程进行 报销。
报销申请与审批
员工在报销招待费时需提 交申请，注明费用发生原 因、金额、时间等信息， 并经过上级领导审批。
业务招待费报销申请范文
业务招待费报销申请范文尊敬的领导：您好！我是贵公司某部门的员工XXX，特此向您申请报销本次业务招待费用。
本次报销的业务招待费用共计XXX元，具体明细如下：1. 餐饮费：XXX元。
在进行业务拓展过程中，为了与客户保持良好的关系，我与客户共进午餐，共计XXX元。
2. 酒水费：XXX元。
在商务宴请中，为了提升气氛和亲近客户关系，我向客户提供了适量的酒水，共计XXX元。
3. 交通费：XXX元。
在陪同客户参观公司、考察市场等过程中，我使用了出租车等交通工具，共计XXX元。
4. 其他费用：XXX元。
在招待客户过程中，为了提供更好的服务体验，我购买了一些小礼品和纪念品，共计XXX元。
我特此向领导提出报销申请，希望领导能够批准我的报销申请。
以下是我报销的理由和说明：本次业务招待费用是在开展我司的业务拓展过程中发生的。
为了与客户建立良好的合作关系，进行业务洽谈和沟通是非常重要的。
通过招待客户，我们可以更好地了解客户需求，加深双方的合作信任，进而促成更多的业务合作机会。
因此，这些招待费用是为了推动业务发展，提升公司的整体业绩。
本次招待费用是在合理范围内发生的。
我在招待客户时，遵循了公司相关规定和政策，尽量控制了费用的支出。
在选择餐厅和菜品时，我注重性价比，力求提供高品质的服务和美食同时控制费用。
对于购买的小礼品和纪念品，也都是精心挑选的，以展示我司的诚意和关怀，同时考虑到客户的需求和喜好。
我特此提供了详细的费用明细和相关凭证，以便财务部门审核和核对。
我将会按照公司相关流程和规定，提交所有必要的报销材料，确保报销程序的合规和透明。
希望领导能够审批通过我的报销申请，谢谢您的支持和关注！此致敬礼。
业务招待费报销管理规定
业务招待费报销管理规定一、目的为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制订本规定。
二、业务招待费用支出范围1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客人或客户的礼品、现金等费用；2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费、住宿费及宴请客人或客户的酒水、烟及食品等费用。
三、业务招待费的使用原则1、本着“必需、合理、节约”、“态度热情、费用从简”的原则；2、业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行接待，否则，财务部门不予报销；3、严禁发生随意招待现象，任何业务招待费开支都必须事前向公司领导提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、规格，陪同人员等，经公司领导同意后方可安排，否则不予报销。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。
原则上陪客人数不得超过对方人数的半数；四、业务招待费的审批程序1、业务招待费的支出实行“预先申请、据实报销”的管理方式，所有业务招待须提前填写《招待费申请单》（注明招待对象、人数、陪同人数、招待类型及标准）或《业务费申请单》（注明赠送对象、人数、礼品名称、数量、金额），报相关负责人签字审批。
2、用于接待客人、客户的茶叶、烟、水果、饮料及赠送客人、客户的礼品，报相关负责人审批，项目部可自行安排购买、赠送，或由公司人力行政部统一购买、保管、发放。
3、工程事业部发生业务招待费单次金额小于500元的，由项目经理签字审批；单次金额500-2000元的，由工程事业部负责人签字审批；单次金额大于2000元的，报公司总经理签字审批；4、公司其他职能部门发生业务招待费单次金额小于500元的，由分管领导签字审批；单次金额大于500元的，报公司总经理签字审批。
5、如需直接赠送现金给有关人员作为交际应酬之用，无论金额大小，必须事前报经总经理批准后，方可支付，对于赠送现金后财务无合法单据入账的问题，赠送现金的部门配合财务部共同解决。
费用报销情况说明范文
费用报销情况说明范文
尊敬的领导：
首先，我要感谢您通过报销方式给予我及时的帮助。
报销情况我已准备得很仔细，具体如下：
1、报销类别：人事费、差旅费、办公用品、会务费、其他。
2、报销明细：人事费，如工资、津贴、奖金、社保等；差旅费，如交通费、住宿费等；办公用品，如办公室用品、办公机器器械、图书资料等；会务费，如会议开支费用、宣传物资的制作、样品的采购等；其他费用，如水电费、维修费、招待费等。
3、报销金额：上述报销费用总金额为XX元，现已经报销完毕，并按照规定保存有关收据。
最后，如有不当，敬请批评指正！
此致
敬礼
X x。
业务招待费报销制度98108
业务招待费报销制度98108一、背景和目的随着经济发展和企业竞争的加剧，很多企业为了拓展业务和加强客户关系，不可避免地需要进行业务招待。
为了规范和管理业务招待费的使用，提高经费使用效率和透明度，制定本业务招待费报销制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门、分支机构及其员工的业务招待费报销。
三、费用限额1.单次招待费用限额：根据地区、行业以及职务不同，单次招待费用限额有所不同，一般不得超过人民币XXX元。
2.月度招待费用限额：每个月累计招待费用不得超过人民币XXX元。
四、报销程序1.出差招待费报销：员工在出差期间进行业务招待的费用，需填写《业务招待费用报销单》，并附上必要的发票、凭证等材料。
报销单需经填报人和直接主管签字确认后，提交财务部门审核。
2.非出差招待费报销：员工在非出差期间进行业务招待的费用，需填写《非出差业务招待费用报销单》，并附上必要的发票、凭证等材料。
报销单需经填报人和所在部门负责人签字确认后，提交财务部门审核。
五、审批流程1.财务部门对报销单进行初步审核，核对报销金额是否在限额范围内，并检查附属材料是否齐全和真实有效。
2.财务部门将审核后的报销单提交给总经理办公室或负责人，由其审批并签字确认。
3.财务部门按照报销单上的银行账户，将报销款项支付给申请人。
六、注意事项1.招待费用必须与公司业务相关，不得用于私人消费或其他非业务用途。
2.招待费用必须与相关客户或业务合作伙伴进行招待，不得用于个人及亲属招待。
3.报销单上的金额必须真实准确，并有相应的发票、凭证等资料作为支持。
4.如果超过单次或月度招待费用限额，需要提前向上级主管或总经理办公室申请，经审核同意后方可报销。
5.对于大额招待费用，应当事先制定详细的招待计划，并按照计划进行招待，避免浪费和滥用招待费用。
七、违纪处理1.如果发现有员工违反本制度，私自使用、冒领或违规使用招待费用的，将按照公司相关规定进行严肃处理，包括但不限于扣发工资、警告、解除劳动合同等。
业务招待费等具体说明[五篇模版]
![业务招待费等具体说明[五篇模版]](https://img.taocdn.com/s3/m/46be053d591b6bd97f192279168884868762b8d8.png)
业务招待费等具体说明[五篇模版]第一篇：业务招待费等具体说明根据我公司2011年税审检查中发现的一些问题，我们就税前抵扣的一些项目具体说一下：一、业务招待费纳税人为生产、经营业务的需要而发生的招待形式多种多样，特别是随着现在社会的物质、精神生活的日趋丰富，招待也了出现多种多样的形式，如请客、送礼、娱乐、安排客户旅游等。
根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]84号）的有关规定：在税务执法实践中，税务机关通常将业务招待费的支付范围界定为餐饮、香烟、水、食品、茶叶、礼品、正常的娱乐活动、安排客户旅游产生的费用等其他支出。
但上述支出并非一概而论，存在多种情况，如：1、外购礼品用于赠送的，应作为业务招待费；2、礼品是纳税人自行生产或经过委托加工，对企业的形象、产品有标记及宣传作用的，也可作为业务宣传费；3、给客户的回扣、贿赂等非法支出，对此不能作为招待费不允许在税前扣除。
《企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
二、会议费会议费：企业可以参照自2007年1月1日起施行的《中央国家机关会议费管理办法》（国管财〔2006〕426号）文规定，具体明确了会议费开支包括会议房租费（含会议室租金）、伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等。
会议主办单位不得组织会议代表游览及与会议无关的参观，也不得宴请与会人员、发放纪念品及与会议无关的物品。
其中第十一条关于会议费开支标准的规定，按会议类别对会议中房租费、伙食补助、其他费用及总额度进行了严格的限定，超标准或扩大范围开支的不予报销。
会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。
三、差旅费财务人员面对这样问题时，首先分清这些费用哪些是出差人员的正常餐费支出，哪些是招待客户的支出，哪些是为客户购买礼品的支出。
招待费报账情况说明范文
招待费报账情况说明范文英文回答：Reimbursement of hospitality expenses is an important aspect of business operations. It is essential to provide a clear and detailed explanation of the expenses incurred and the purpose behind them. In this case, I will provide a comprehensive account of the hospitality expenses and their justification.Firstly, I would like to highlight the purpose of the hospitality expenses. As part of our business development strategy, it is crucial to establish and maintain strong relationships with clients, partners, and stakeholders. Hosting them for meals and entertainment plays asignificant role in nurturing these relationships and fostering trust and loyalty.During the reporting period, I incurred various hospitality expenses, including meals, drinks, andentertainment. These expenses were directly related to business meetings, negotiations, and networking events. For instance, I organized a dinner with a potential client to discuss a new project opportunity. This dinner allowed usto build rapport and discuss the project in a relaxed and informal setting. Similarly, I hosted a networking event where industry professionals gathered to exchange ideas and explore potential collaborations.It is important to note that the expenses were reasonable and necessary for conducting business. I adhered to the company's expense policy and guidelines, ensuringthat the expenses were within the approved limits. Additionally, I maintained proper documentation, including receipts and invoices, to support the reimbursement request.Furthermore, I would like to emphasize the positive outcomes resulting from these hospitality expenses. As a result of the dinner with the potential client, we secured the project, which has a significant financial impact onour company. The networking event also led to valuable connections and potential business opportunities. Theseoutcomes demonstrate the effectiveness and importance of such hospitality expenses in achieving our business objectives.In conclusion, the hospitality expenses incurred during the reporting period were justified and necessary for business development purposes. They played a crucial rolein nurturing relationships, securing projects, and exploring potential collaborations. The expenses were reasonable, adhered to company guidelines, and supported by proper documentation. Overall, these expenses have proven to be an investment in our business growth and success.中文回答：招待费报账是企业运营中的重要方面。
申请报销业务招待费用的报告
申请报销业务招待费用的报告尊敬的财务部门：我特此向贵部门申请报销我在过去一个财年中所发生的业务招待费用，请批准我的申请。
以下是详细的费用报告和相关凭证，供贵部门审核。
一、费用说明在过去的财年中，为了促进公司业务的发展和增强客户关系，我参加了多次业务招待活动。
这些活动包括与客户的商务午餐、晚宴以及与合作伙伴的会议等。
我提供了以下费用明细，请查阅：1. 商务午餐费用：- 日期：XX年XX月XX日- 地点：XX餐厅- 参与人员：客户A、客户B- 费用总额：XXX元2. 商务晚宴费用：- 日期：XX年XX月XX日- 地点：XX酒店- 参与人员：客户C、客户D、合作伙伴A- 费用总额：XXX元3. 会议费用：- 日期：XX年XX月XX日- 地点：XX会议室- 参与人员：合作伙伴B、合作伙伴C- 费用总额：XXX元二、费用凭证我已经准备了以下费用凭证，以便贵部门审查核实：1. 商务午餐费用凭证：- 餐厅发票：附上原件- 参与人员签名：客户A、客户B签名2. 商务晚宴费用凭证：- 酒店发票：附上原件- 参与人员签名：客户C、客户D、合作伙伴A签名3. 会议费用凭证：- 会议室租赁发票：附上原件- 参与人员签名：合作伙伴B、合作伙伴C签名三、申请理由我申请报销上述业务招待费用的理由如下：1. 促进业务发展：通过与客户的商务招待，我能够密切关注他们的需求并建立良好的业务关系，从而提高公司的竞争力和市场份额。
2. 增加客户满意度：通过商务招待活动，我展示了公司的专业能力和服务态度，提升了客户对我们的满意度，进一步巩固了合作关系。
3. 加强合作伙伴关系：与合作伙伴的会议可以帮助我们深入了解他们的业务模式和市场情况，促进合作伙伴关系的深入合作与发展。
基于上述理由，请贵部门审批我的报销申请。
四、签字我保证以上费用明细和凭证的真实性，并愿意接受公司对我进行费用使用情况的审计。
谢谢贵部门的审阅，我期待您的批准和支持。
此致XX公司XX部门申请人签名：__________________日期：____________________。
业务招待费报销单
业务招待费报销单
报销单位：报销日期：年月日单位：元
报销部门
报销人
付款方式
□冲抵备用金(￥)□支付现金(￥)□银行转账(￥)
第（）周资金付款计划
□周资金计划内(￥)□周资金计划外(￥)
转账单位名称
转账银行名称
转账银行账号
报销金额
（大写）拾万 仟佰拾元角分
（小写）￥
事由
日期
招待地点
费用类型
单据张数
业务招待费报销单
报销单位：报销日期：年月日单位：元
报销部门
报销人
付款方式
□冲抵备用金(￥)□支付现金(￥)□银行转账(￥)
第（）周资金付款计划
□周资金计划内(￥)□周资金计划外(￥)
转账单位名称
转账银行名称
转账银行账号
报销金额
（大写）拾万 仟佰拾元角分
（小写）￥
事由
日期
招待地点
费ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ类型
单据张数
金额
总经理：财务经理：工程管理部经理：部门经理：申请人：
金额
总经理：财务经理：工程管理部经理：部门经理：申请人：
会计核销
备注：
1、报销事由必须写明报销用途，如果涉及所报销费用属于计入工程成本的，必须写明所报销费用用于工程项目的名称
2、本表单付款方式一栏中，仅在“冲抵备用金”部分调勾的，不需要填制“第（）周资金付款计划”一栏所涉及的
业务招待费报销制度
业务招待费报销制度
一、管理范围:一切校际交流、学术交流、政府活动、业务活动等应酬性开支，属招待费范围，按本办法进行管理。
二、招待费标准：原则上在学校内部进行招待，由学校统一安排，在不校内安排者，本着勤俭节约的原则进行，行政业务方面报经校长批准后执行。
三、董事会成员的招待费用，应事先经法定代表人批准，必须在校外安排的应严格控制招待标准，不得浪费。
四、所有招待费均计入部门费用或经办人费用，财务定期将各经办人已发生的业务招待费情况汇总。
五、招待费开支之后，按费用审批程序报销，特殊招待费用财务凭事先批准的《业务招待费审批单》报销。