农村集体财务监督管理流程图 - 滕州

木石镇农村集体财务监督管理流程图

财务主管（村支部书记）

职责：及时将本月的收支单据交给村会计，做好单据的手机整理工作

内容：受利益关系的影响，对单据的初审工作不细致，不能从源头上将不合理支出，予以杜绝。

防控：1、健全农村财务规定：2加强对财务规定执行情况的检查3：加强财务审计监督

职责：及时将本月的收支单据交给理财组正，做好单据的初审工作

内容：受利益、关系等因素的影响，不能够、不愿意及时将本月收支情况提交给理财组长

防控：1、建立健全移交制度2、加强对该项工作的督导和检查3、严肃处理违规行为

村会计

理财组长

理财成员

加盖民主理财专用章

职责：及时将本月的收支单据提交村民主理财会议表决

审查

内容：受人情、关系等因素的影响，对应该召开会议表决的事项，不及时开会，不鞥从源头上将不合理 支出、予以杜绝

防控：1、建立健全农村财务规定2、加强对民主理财情况的督导检查3、对发现的违法违纪行为严肃处理

镇经管站审计

加盖审计专用章

加盖退回章

微机室录入会计材料

退给村会计

经办人自负

录入后的会计材料

职责：及时将本月的收支单据提交经管站审计，并做好收支单据的入账工作

不予以加盖民主理财专用章

内容：受利益关系影响，不及时报账，或者对不合理支出不予以拒绝，变相进账，给集体造成损失

防控：1、对财务人员加强教育2、接受群众监督3、对财务工作加强审计

退给经办人

在村务公开栏上公开

在镇廉政网上公开

内容：在公开栏及网上公开不及时、不全面、不真实

防控：1、严格村级

财务公开制度2、加强监督检查3、严肃

职责：及时在村务公开栏和网上进行公开

B 级风险

B 级风险

B 级风险

B 级风险

B 级风险

审计签批后交

将本月两名经办人签

字的单位交给

将财务主管签字的单据交给

将加盖理财章得单据交给

符合 规定

不符合 规定

不合格

合格

结果

村会计手工记账与微机核对账簿资料