钢研纳克2020年三季度财务分析详细报告
中钢国际2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 中钢国际2020年三季度资产总额为1,844,688.82万元，其中流动资产 为1,579,151.22万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流 动资产的36.38%、21.31%和15.33%。非流动资产为265,537.6万元，主 要以递延所得税资产、投资性房地产、无形资产为主，分别占非流动资产 的17.72%、16.74%和9.08%。
项目名称
流动资产 应收账款 货币资金 存货
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,249,414.9 3
351,678.37
201,957.89
100.00 1,526,885.8 7
28.15 549,569.64
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年 三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
351,678.37
85.82 1,526,885.8 7
24.16 549,569.64
13.87
85.56 1,579,151.2 2
30.80 574,439.24
14.96
85.61
31.14 18.24
内部资料，妥善保管
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存货
非流动资产 递延所得税资产 投资性房地产 无形资产
300797钢研纳克2023年三季度现金流量报告
钢研纳克2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为22,313.17万元，与2022年三季度的24,404.53万元相比有所下降，下降8.57%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为19,951.65万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的89.42%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加1,353.43万元。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为29,447.77万元，与2022年三季度的22,826.42万元相比有较大增长，增长29.01%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的35.18%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还；吸收投资收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度钢研纳克投资活动需要资金4,633.9万元；经营活动创造资金1,353.43万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。
2023年三季度钢研纳克筹资活动需要净支付资金3,854.12万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负7,146.33万元，与2022年三季度的1,577.55万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空7,146.33万元。
中钢国际2020年三季度财务分析结论报告
中钢国际2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为10,525.22万元，与2019年三季度的6,181.65万元相比有较大增长，增长70.27%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为275,855.44万元，与2019年三季度的259,773.71万元相比有所增长，增长6.19%。
2020年三季度销售费用为569.59万元，与2019年三季度的584.54万元相比有所下降，下降2.56%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。
2020年三季度管理费用为12,262.96万元，与2019年三季度的13,515.93万元相比有较大幅度下降，下降9.27%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.98%，与2019年三季度的4.69%相比有所降低，降低0.71个百分点。
经营业务的盈利水平提高，企业管理费用控制较好，管理费用支出水平相对下降给企业经济效益的提高做出了贡献。
2020年三季度财务费用为3,843.39万元，与2019年三季度的3,357.29万元相比有较大增长，增长14.48%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
钢研高纳2020年三季度财务分析结论报告
钢研高纳2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为5,935.02万元，与2019年三季度的5,838.85万元相比有所增长，增长1.65%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，但这种增长主要是应收账款增长的贡献。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为26,030.73万元，与2019年三季度的24,282.87万元相比有所增长，增长7.2%。
2020年三季度销售费用为892.88万元，与2019年三季度的618.8万元相比有较大增长，增长44.29%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2020年三季度管理费用为3,477.66万元，与2019年三季度的2,925.88万元相比有较大增长，增长18.86%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为8.7%，与2019年三季度的8.18%相比有所提高，提高0.51个百分点。
管理费用占营业收入的比例有所提高，同时营业利润也在上升。
管理费用的增长伴随着经济效益的改善，增长相对合理。
2020年三季度财务费用为380.79万元，与2019年三季度的223.41万元相比有较大增长，增长70.45%。
三、资产结构分析2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，钢研高纳2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为13,870.3万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
钢研纳克2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析 2020年三季度现金流入为14,766.29万元。
二、现金流出结构分析 2020年三季度现金流出为15,863.21万元。最大的现金流出项目为购 买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的45.18%。
内部资料，妥善保管
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三、现金流动的稳定性分析
四、现金流动的协调性评价 五、现金流量的变化
2020年三季度现金及现金等价物净增加额为-1,797.46万元。
2020年三季度经营活动产生的现金流量净额为1,597.39万元。
2020年三季度投资活动产生的现金流量净额为-2,693.43万元。 六、现金流量的充足性评价
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%)
现金盈利能力指标 2019年三季度 0 0 0 0
注释： 1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入 2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计 3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润 4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
2020年三季度 0 0 0 0
2020年三季度 0 0 0 0 0
七、现金流动的有效性评价 2020年三季度资产现金报酬率为-6.92%，2019年三季度为0%。从变 化情况来看，企业2020年三季度总资产净现率有较大幅度的下降。
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第2页 共3页
项目名称 销售现金收益率(%) 资产现金报酬率(%) 收益净现率(%) 资本现金收益率(%)
现金偿债能力指标 2019年三季度 0 0 0 0 0
注释： 1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
300797钢研纳克2022年财务分析报告-银行版
钢研纳克2022年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，钢研纳克的资产总计一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的资产总计为166,792.4万元，比2021年增长21.31%，低于2021年24.17%的增长速度。
从这三期来看，钢研纳克的负债总计一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的负债总计为69,400.9万元，比2021年增长31.77%，低于2021年65.06%的增长速度。
从这三期来看，钢研纳克的营业收入一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的营业收入为81,541.99万元，比2021年增长16.22%，低于2021年19.84%的增长速度。
从这三期来看，钢研纳克的净利润持续增长。
2022年净利润为9,380.62万元，比2021年增长11.45%，这一增长速度是在2021年增长9.10%的基础上取得的。
三期资产负债率分别为28.82%、38.31%、41.61%。
经营性现金净流量三期分别为11,168.57万元、10,066.91万元、12,085.22万元。
关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产与负债不匹配，资产增长21.31%,负债增长31.77%。
收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为16.22%，资产增长率为21.31%。
净利润增长率与资产增长率差距不大，净利润增长率为11.45%，资产增长率为21.31%。
负债增长过快。
资产总额和营业收入均大幅度增长，净利润也在增加。
公司在大幅度增产增收的同时也带来净利润的增加。
资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。
总负债分别为31,907.57万元、52,667.67万元、69,400.9万元，2022年较2021年增长了31.77%，主要是由于其他应付款等科目增加所至。
从三期数据来看，营业收入呈持续增长趋势。
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钢研纳克2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
钢研纳克2020年三季度资产总额为103,923.34万元，其中流动资产为81,778.32万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的47.79%、21.09%和20.83%。
非流动资产为22,145.02万元，主要以固定资产、其他非流动资产、在建工程为主，分别占非流动资产的56.45%、23.85%和7.96%。
资产构成表(万元)
项目名称
2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产0 - 71,823.1 100.00 流动资产0 - 54,173.34 75.43 货币资金0 - 12,951.03 18.03 存货0 - 15,929.17 22.18 应收账款0 - 18,510.01 25.77 非流动资产0 - 17,649.77 24.57 固定资产0 - 0 - 其他非流动资产0 - 4,100.83 5.71 在建工程0 - 0 -
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的51.25%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产0 - 54,173.34 100.00 货币资金0 - 12,951.03 23.91 存货0 - 15,929.17 29.40 应收账款0 - 18,510.01 34.17 应收票据0 - 3,319.87 6.13 预付款项0 - 1,259.82 2.33 其他流动资产0 - 1,437.23 2.65
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为103,923.34万元，与2019年三季度的
71,823.1万元相比有较大增长，增长44.69%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加26,130.33万元，固定资产增加12,499.85万元，在建工程增加1,763.34万元，存货增加1,314.03万元，其他非流动资产增加1,181.86万元，预付款项增加562.5万元，长期待摊费用增加268.75万元，递延所得税资产增加233.23万元，共计增加43,953.89万元；以下项目的变动使资产总额减少：可供出售金融资产减少2万元，无形资产减少60.41万元，应收票据减少490.36万元，其他流动资产减少700.66万元，应收账款减少1,476.29万元，共计减少2,729.72万元。
各项科目变化引起资产总额增加32,100.24万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
钢研纳克2020年三季度负债总额为28,770.55万元，实收资本为24,820万元，所有者权益为75,152.79万元，资产负债率为27.68%。
在负债总额中，流动负债为19,750.17万元，占负债和权益总额的19%；非流动负债为9,020.38万元，占负债和权益总额的8.68%。
负债及权益构成表(万元)
项目名称
2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额0 - 71,823.1 100.00 所有者权益0 - 45,292.27 63.06 流动负债0 - 19,017.73 26.48 非流动负债0 - 7,513.1 10.46。