第十三章国际结算中的欺诈及其防范

(整理)国际结算中的风险及防范对策.

国际结算中的风险及防范对策摘要：随着中国经济实力的不断增强和中国进出口产业的不断发展，中国已经真正地融入世界经济潮流。

但在中国目前的进出口贸易中，由于国际结算方式的选择不当，导致国际结算诈骗时有发生、资金流动缓慢、企业运作效率低下，我国进出口企业因此遭受了巨大的损失。

如何选择一种行之有效的国际结算方式以最大限度规避结算风险、节约资金和简化手续，成为我国进出口贸易面临的重大问题。

关键词：国际结算方式；汇付；托收；信用证；风险防范国际结算业务是国际间进行的贸易和非贸易往来而发生的债权债务的结算。

国际货款结算的基本方式有汇付、托收和信用证三种。

每一种结算方式都有其潜在的风险，如何选择一种行之有效的国际结算方式以最大限度规避结算风险，是我国进出口贸易面临的重大问题。

一、国际结算中的风险在国际结算的实际业务中一般存在以下几种风险：（一）汇付方式风险汇付，又称汇款，是指进口商主动通过银行将货款汇交给出口商的方式。

在国际贸易中，汇付方式可以分为预付货款和货到付款两种。

预付货款，又称为“先结后出”，是进口商先将部分或全部货款汇交出口商，出口商收到货款后发运货物的结算方式。

这种方式显然对出口商非常有利，因为进口商要单独负责融资，并且负担出口商不按合同规定货运货物的风险。

货到付款，又称为“先出后结”，即出口商先发货，进口商收到货物后付款的结算方式。

具体地讲，货到付款有两种实现方式：一是售定，即买卖双方事先签订合同，待进口商收到货物后，用汇款方式将货款汇交出口商；二是寄售，即出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场上代售，待货物售出后，被委托人将扣除佣金后的货款汇交出口商。

无论哪一种形式，货到付款方式对出口商不利，因为出口商既要单方面融资，又要承担进口商不付款的风险。

（二）托收方式风险托收是建立在商业信用基础之上的。

对出口商而言，由于托收方式是先发货后收款，如果是远期托收，出口商往往要货到才能收款，所以实际上是向进口商提供信用，而进口商只是在货款到期日才付款，因此出口方不可避免地要承担相当大的风险，这些风险表现在：1．进口商的资信较差造成的拒付。

国际结算欺诈与防范

• 从事对外贸易的人员应努力提高防诈风险意识，
掌握真假汇款鉴别方法；
• 注意调查客户的资信情况，在签合同前，委托专
职、权威的咨询机构对客户进行调查，降低上当受骗的几率；
• 出口商应加强与银行、海关和运输部门的密切配
合，发现案情，迅速通报有关方面，对诈骗者严惩。
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D/A欺诈案例（上）
1995年10月，广西某外贸公司（卖方）与港商陈某（买方）在广交会上签订了出口500箱工艺品、金额为25万港币的合同。但在交易会过后两个月，对方仍未开来信用证，而此时，我方已安排生产。后来、卖方去电询问对方原因，对方在获知我方已生产完毕后，一再解释目前资金短缺，生意难做，要求我方予以照顾，把信用证付款改为D/A 90付款。我方公司考虑到货已备好，若卖给其他客户，一时找不到销路，会引起积压，故不得不迁就对方，经请示上级领导同意，改为D/A 90天付款。
根据乙银行4月6日的电报，甲银行推算出该单据的付款到期日应为5月25日，但到期后款项未达。经甲银行多次与A公司联系，得知A公司与B公司之间正就付款一事商洽。5月30日，甲银行发电催收，乙银行回电称尚未收到B公司的付款指示。
远期付款托收业务纠纷案例(中)
6月3日，乙银行来电告知B公司做出承兑，到期日为7月22日。而乙银行于到期日再次通知甲银行B公司未付款，等待甲方指示。甲银行通知A公司，并请其处理。7月28日，乙银行来电称B公司准备赎单，要求提供正确单据（产地证）。
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受益人自谋的信用证欺诈案例二
1977年，希腊货轮“Lord Baron”号从新加坡装了500吨糖卖给索马里政府，但卖方伪造了一张载有2000吨糖的提单到银行办理了结汇，然后便逃之夭夭。而索马里政府在付了钱以后，自然安心等待2000吨糖的到来，但当船抵港后发现只有500吨糖，于是在盛怒之下降罪于船东，立即没收了该轮并把船长收监，后来，希腊政府通过外交途径出面交涉，索马里政府仍不予理会。最终迫于国际舆论的压力，索马里政府才把船、人释放，但船东因此蒙受了巨大损失，而该船的船长在归途中命丧黄泉。

国际结算中的风险及防范对策

国际结算中的风险及防范对策1. 引言国际结算，这个词一听就让人觉得有点复杂，但实际上，它就是在跨国交易时，如何把钱安全、快速地从一个国家转到另一个国家。

就像我们买个东西，付款后期待它尽快到手一样，国际结算也是个急功近利的游戏。

不过，这里面可藏着不少风险，像是乌云压城，随时可能让你心惊胆战。

2. 国际结算中的风险2.1 汇率风险首先，汇率风险就像一只狡猾的狐狸，时不时来捣乱。

你可能在交易时预计了汇率，结果到了收钱的时候，哎呀，汇率变动了，结果收到的款项少了，这可让人心痛得不行。

所以，聪明的商家们都会考虑汇率变化，提前做好打算，比如通过期货合约来对冲风险。

2.2 信用风险接着，信用风险就像一颗定时炸弹，你永远不知道它什么时候会爆炸。

国际贸易中，买卖双方不熟悉对方的信用状况，很容易出现违约的情况。

想象一下，你辛辛苦苦发了货，结果对方没付款，这就跟做了一个美梦却被现实打醒一样，让人郁闷透顶。

为了防止这种情况，大家一般都会选择信誉好的合作伙伴，或者使用信用证这种工具，保证交易的安全。

2.3 政治风险再说说政治风险，这可真是个棘手的问题。

国际局势瞬息万变，有时候国家之间的关系就像天气，今天阳光明媚，明天可能就阴云密布。

一旦发生政治动荡，贸易就可能受到影响，甚至无法进行。

为了应对这种风险，企业们得密切关注国际动态，及时调整战略，确保万无一失。

3. 防范对策3.1 选择合适的支付方式防范这些风险，首先得从选择合适的支付方式入手。

比如，使用信用证，不仅能确保付款安全，还能增强买卖双方的信任。

而采用电子支付，也能提高效率，让交易更加顺畅，避免不必要的麻烦。

听上去是不是很靠谱？3.2 建立风险预警机制此外，企业还可以建立风险预警机制，像个护航的灯塔，随时提醒你海上风浪。

通过市场分析、汇率监测等方式，及时发现潜在的风险。

比如，定期对供应商和客户的信用状况进行评估，确保在交易中不会掉入陷阱。

4. 结语总之，国际结算虽然风险重重，但只要我们提前做好准备，心中有数，就能在这条路上行稳致远。

国际贸易中的欺诈与防范

国际贸易中的欺诈与防范概述在全球化的背景下，国际贸易成为国家经济发展的重要组成部分。

然而，随着国际贸易的规模和复杂度的不断增加，欺诈现象也随之出现，并对国际贸易造成了重大的负面影响。

本文将探讨国际贸易中的欺诈现象，分析其原因，并探讨如何有效地防范欺诈行为。

国际贸易中的欺诈现象货物质量欺诈货物质量欺诈是国际贸易中常见的一种欺诈行为。

这种欺诈行为通常涉及到在售卖的商品中掺杂次品或假货，以获取不正当的经济利益。

例如，某国出口商将质量不合格的商品伪装成合格品，从而欺骗进口商。

收款欺诈在国际贸易中，收款欺诈也是一种常见的欺诈手段。

进口商在支付货款后，出口商不交货或交付次品，从而引发纠纷。

另外，出口商也可能以虚假的销售合同和发票欺骗进口商，使其支付额外费用。

投资欺诈除了商品交易中的欺诈行为，国际贸易领域还存在投资欺诈。

这种欺诈行为主要发生在国际投资项目中，包括虚假宣传、故意隐瞒项目风险等行为，旨在吸引投资者并获取非法利益。

欺诈行为的原因利益驱动欺诈行为的核心驱动力是经济利益。

在国际贸易中，出口商和进口商常常因为追求高额利润而进行欺诈活动。

例如，出口商可能为了降低成本而使用劣质原材料，从而提高自身利润。

信息不对称国际贸易中的信息不对称也是欺诈行为的原因之一。

出口商通常比进口商更了解商品的质量和真实情况，这使得他们可以利用信息不对称来欺骗进口商，获取不正当利益。

监管不力另一个导致欺诈行为的原因是监管不力。

由于国际贸易涉及多个国家的合作，监管难度较大。

缺乏有效的监管措施和国际合作使得欺诈行为得以存在和扩大。

防范欺诈行为的方法建立信任机制建立信任机制是防范欺诈行为的重要措施之一。

国际贸易各方应加强合作，建立互信关系，通过信息共享和持续沟通，减少信息不对称，从而降低欺诈行为的发生概率。

提高监管能力为了防范欺诈行为，各国应加强监管能力，制定更加严格的法规和标准，并加强监管执法力度。

同时，国际社会也应加强合作，分享监管经验，共同打击跨国欺诈行为。

国际结算的风险及如何规避

国际结算的风险及如何规避国际结算业务是通过两国银行办理的由贸易或非贸易引起的债权债务的清偿，它以国际贸易为前提，又是商业银行的一项基础业务类属中间性业务。

国际结算过程存在多重风险，但风险不等于损失，操作得当，风险可以预防，可以转化为收益;如不当，风险即会成为损失，同时，国际结算涉及到国家金融管理的有关法令、外汇管理条例、国际惯例与准则、银行信誉、银企责任及业务的具体操作等诸多方面，比较复杂。

随着中国加入世贸组织，我国的进出口贸易和外向型经济将会有更快的发展。

这一切为国际结算业务的快速发展提供了有利条件。

而随着金融体制的改革、对外商投资企业结售汇的全面实施、经常项目下的人民币可自由兑换、国外金融机构的进入，从风险角度讨论和研究国际结算业务将成为各商业银行竞争的热点。

由于国际结算本身有国际性、科学性、融资性、知识性和惯例多、发展快等特点，使国际结算中产生的风险具有以下特点：涉及范围的国际性与结算方式的结算工具有相关性、与融资活动的相伴性、形成原因的多样性、表现手段的欺诈性、防范过程的复杂性。

上述性质的特点，决定了国际结算的风险是指在国际间货币收支调节过程中由于技术上、经营上和管理上的问题而引起的一系列可能发生的危险。

本文力图对这些问题进行归纳分析，寻找防范对策。

一、票据结算存在的风险及防范对策票据是国际结算的重要支付凭证，它包括汇票、本票、支票三种，其中使用最为广泛的是汇票。

目前使用的许多国际结算方式都是汇票基础上发展起来的。

通过银行转让票据，使国际贸易双方的债权债务得以清偿。

因而票据就代表金钱。

正因为这一点。

国内外不法分子把目光盯上票据做文章，利用假票据及有关银行支付凭证对我国进行诈骗。

其类型类有：1、伪造大额银行汇票导致的风险。

由于国外票据种类繁多，性质各异，再加上国内居民接触国外的外票不多，一些诈骗分子常常利用伪造的银行票据进行诈骗。

曾有这样一个案例“一港商交来500万元的银行远期汇票一张，?突б筇只愣遥街苣谕瓿伞R泄ぷ魅嗽?在验票时发现该汇票由某日本财务中心开出，受益人为河南某公司，付款期限为一年，指定美国洛杉矾大和银行付款，但汇票无银行汇票字样，也无银行承兑字样，经与大和银行北京代表处联系，确认洛杉矾大和银行没有这家单位开户也没有签发过或承兑这张汇票，证明系伪造。

国际结算业务中的诈骗风险防范及举例分析

同的银行，其信汇委托书的格式防范为结算凭证，应防止进口商提货电汇方式是通过加押电报、电后不付款或拖延付款。因此，在空各有不同，这就给解付行核对信汇ｗｉｆｔ向解付行发出解付通运、铁路联运等无物权证明的运输委托书的真伪性带来了一定的不传或ｓ出口商如果对进口商资信便，也给不法分子的造假带来了知，欺诈者就是利用电传机向银方式下，要求银情况不够了解，或进口商资信情况可能。如：伪造信汇委托书，模仿行发出假的付款指示电文，欠佳，出口商应设法控制货权，如银行有权签字人的签字，或与汇款行将汇款解付给某某人或公司。
常情况下，信汇委托书不需要加密到的票据委托当地银行办理核验状况，对资信欠佳的出口商或首最好委托银行向进口方收笔买卖应避免以付款交单为结算押，只需汇出行有权签字人的签或查询，字，根据汇款金额的大小，有的需妥货款后才可以发货。要双签，有的只需要单签，加之不方式：对出口方来说，如果是以空（三）电汇方式中欺诈风险的运单、铁路运单等非物权单据作
空头支票进行诈骗。在出汇委托书上的指示办理汇款的解假票据，对于资信不好的客户或付。办理付款的银行和委托付款口业务中，为银行的不同分行，并已交换了结算，如果使用票汇方式结算，（一）付款交单方式中欺诈风付款交单方式下，对于进口商

国际结算中的欺诈及其防范

国际结算中的欺诈及其防范在当今全球化的经济环境中，国际结算作为跨国贸易和金融交易的重要环节，发挥着至关重要的作用。

然而，与之相伴的是各种欺诈行为的滋生和蔓延，给企业和金融机构带来了巨大的风险和损失。

因此，深入了解国际结算中的欺诈手段，并采取有效的防范措施，对于保障交易安全、维护经济秩序具有重要意义。

一、国际结算中常见的欺诈手段1、伪造单据欺诈这是国际结算欺诈中最常见的形式之一。

欺诈者通过伪造提单、商业发票、保险单等重要单据，以骗取货物或货款。

例如，伪造一份看似真实的提单，使其看起来货物已经装船运输，但实际上货物根本不存在，从而骗取买方支付货款。

2、信用欺诈某些不法商家可能故意提供虚假的信用信息，夸大自身的财务状况和偿债能力，以获取更多的信用额度或优惠的结算条件。

一旦交易完成，他们便可能以各种借口拒绝履行付款义务，导致对方遭受损失。

3、软条款欺诈在信用证结算中，软条款是指开证申请人在信用证中设置的一些条款，使得受益人在履行合同或提交单据时处于完全被动的地位，给欺诈者留下了可乘之机。

比如，规定某些单据必须由开证申请人签署或批准，或者要求货物到达特定地点后才能付款等。

4、网络欺诈随着电子商务的迅速发展，网络欺诈也日益猖獗。

欺诈者可能通过黑客攻击、网络钓鱼等手段获取企业的账户信息和交易密码，从而非法转移资金或篡改交易数据。

5、贸易诈骗在国际贸易中，一些不法分子可能会故意签订虚假合同，以低价诱惑买方下单，然后在发货时以次充好、短斤少两，或者干脆不发货，从而骗取货款。

二、国际结算欺诈产生的原因1、信息不对称在国际结算中，买卖双方往往位于不同的国家和地区，对彼此的真实情况了解有限。

这种信息不对称使得欺诈者有机会隐瞒真实信息，实施欺诈行为。

2、法律法规不完善不同国家和地区的法律法规存在差异，对于国际结算欺诈的认定和处罚标准也不尽相同。

这给欺诈者提供了法律漏洞，使得他们能够逃避法律制裁。

3、监管难度大国际结算涉及多个国家和地区的金融机构和监管部门，协调和监管难度较大。

2024国际贸易欺诈及法律防范-

编号：__________2024国际贸易欺诈及法律防范-甲方：___________________乙方：___________________签订日期：_____年_____月_____日2024国际贸易欺诈及法律防范合同目录第一章：合同总则1.1 合同签订的依据和原则1.2 合同双方的权益和义务1.3 合同的生效、变更和解除1.4 合同的争议解决方式第二章：国际贸易欺诈的类型及特点2.1 国际贸易欺诈的定义和分类2.2 各类欺诈的主要特点2.3 欺诈行为的具体表现2.4 欺诈手段的演变及发展趋势第三章：国际贸易欺诈的法律防范措施3.1 防范欺诈的基本原则3.2 各国反欺诈立法及适用范围3.3 防范欺诈的具体法律措施3.4 我国反欺诈法律体系及实践第四章：贸易合同的风险识别与防范4.1 贸易合同风险的类型及识别4.2 风险防范的一般方法4.3 风险防范的特殊措施4.4 风险防范的实践案例分析第五章：信用证交易中的欺诈防范5.1 信用证欺诈的主要类型5.2 信用证条款的设计与防范5.3 银行审单与欺诈防范5.4 信用证欺诈的司法救济第六章：跨境电子商务中的欺诈防范6.1 跨境电子商务欺诈的特点与风险6.2 跨境电商平台的防范措施6.3 跨境电子商务欺诈的法律适用及救济6.4 我国跨境电商欺诈防范的现状与发展第七章：贸易单据的审核与欺诈防范7.1 贸易单据的种类及其审核要点7.2 单据审核中的欺诈识别与防范7.3 利用现代技术提高单据审核效率7.4 单据审核的实践案例分析第八章：贸易融资中的欺诈防范8.1 贸易融资欺诈的主要形式8.2 贸易融资合同的签订与防范8.3 融资过程中的风险控制与防范8.4 融资欺诈的法律救济及实践案例第九章：商业秘密与知识产权的欺诈防范9.1 商业秘密与知识产权的界定9.2 欺诈行为对商业秘密与知识产权的影响9.3 保护商业秘密与知识产权的防范措施9.4 我国商业秘密与知识产权欺诈防范的现状与发展第十章：国际贸易仲裁与欺诈防范10.1 国际贸易仲裁的基本原理与程序10.2 仲裁过程中的欺诈识别与防范10.3 仲裁裁决的承认与执行10.4 仲裁欺诈防范的实践案例分析第十一章：国际贸易诉讼与欺诈防范11.1 国际贸易诉讼的基本原则与程序11.2 诉讼过程中的欺诈识别与防范11.3 跨国司法协作与欺诈防范11.4 诉讼欺诈防范的实践案例分析第十二章：企业内部控制与欺诈防范12.1 企业内部控制的基本概念与目标12.2 企业内部控制体系的设计与实施12.3 内部控制与欺诈防范的关联性12.4 企业内部控制与欺诈防范的实践案例分析第十三章：国际贸易保险与欺诈防范13.1 国际贸易保险的基本类型与作用13.2 保险欺诈的主要形式与识别13.3 保险合同的签订与欺诈防范13.4 保险欺诈的救济与实践案例分析第十四章：国际贸易欺诈防范的信息化手段14.1 信息化手段在欺诈防范中的应用14.2 数据分析与欺诈风险评估14.3 区块链技术在贸易欺诈防范中的应用14.4 我国国际贸易欺诈防范信息化建设的现状与发展合同编号_________第一章：合同总则1.1 合同签订的依据和原则本合同的签订基于平等、自愿、公平、诚实信用的原则，遵守中华人民共和国相关法律法规和国际贸易惯例。

国际结算课件 PPT-第十三章国际结算中的欺诈及其防范

第十三章国际结算中的欺诈及其防范
国际结算中常见的欺诈活动银行防范欺诈的措施
第一节国际结算中常见的欺诈活动
一、票据诈骗利用假票据欺诈变造票据并使用使用作废票据冒用票据
二、信用证结算中的诈骗伪造单据伪造信用证软条款信用证申请人与受益人合谋
三、备用信用证诈骗四、信用卡诈骗利用假证明骗取信用卡利用伪造手法仿制用卡以非法手段冒名顶替进行诈骗利用信用卡法律、法规漏洞作案
第二节银行防范欺诈的措施
一、银行防范欺诈的措施加强捕捉各类信息建立更加科学的计算机网络运作体系建立和遵守规章制度，加强银行内部稽核严格审查信用证、保函的支付条款慎重对待诈骗案二、法院禁止令

外贸出口资料—国际结算课件--国际结算中的欺诈其防范共31页文档

60、人民的幸福是至高无个的法。— —西塞罗
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
外贸出口资料—国际结算课件--国际结算中的欺诈其防范
56、极端的法规，就是极端的不公。 ——西塞罗 57、法律一旦成为人们的需要，人们就不再配享受自由了。—— 毕达哥拉斯 58、法律规定的惩罚不是为了私人的利益，而是为了公共的利益；一部分靠有 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ的强制，一部分靠榜样的效力。 ——格老秀斯 59、假如没有法律他们会更快乐的话，那么法律作为一件无用之物自己就会消灭。— —洛克

国际贸易结算中的诈骗和风险防范

Fraud Against Buyer
买方的风险：货物质量不符合要求或根本不交货诈骗的主要形式：假单证买方受骗的原因：不了解客户或不熟悉该行业诈骗诱饵：价格低廉的商品诈骗的手段：诱使买方给与卖方信用证或

有预付条款的红条款信用证
Fraud Against Seller
假信用证通过托收方式骗取提单繁琐的法庭程序使卖方放弃
几种简单典型的诈骗手法和案例

买方：假提单、无货物真提单、无货物有货物、假提单勾结船公司诈骗
几种简单典型的诈骗手法和案例

银行虚假工商注册资料或伪造印鉴虚假贸易背景
道高一尺魔高一丈
防范国际贸易欺诈的几个要点
了解你的合作伙伴，选择有信誉的客户要具有足够的专业知识，了解你所从事的行业不要完全相信你所收到的单据，要核实、核实再核实不要被非正常的或高额利润所迷惑，这是欺诈案要利用的弱点要提高警惕，不光要防范外部，也要加强内控措施，要使全公司的每一个人加强防范意识

Fraud Against Bank
银行处理只是单据并非货物缺乏对信用证交易的足够了解利用贸易的形式从事其他目的的交易过度追求高回报低风险的业务

欺诈的定义

狭义的欺诈：明显违反法律来谋取利益

广义的欺诈：利用法律和国际惯例的冲突来谋取利益
几种简单典型的诈骗手法和案例
பைடு நூலகம்
卖方：不足额支票案银行地址使用邮政信箱
国际贸易诈骗

国际贸易的迅速增长
ICC不完全统计国际贸易中有关保险方面的诈骗每年以 10%增长，1998年已经突破500万美元

市场竞争日益激烈

国际结算中的欺诈其防范

第三章国际结算方式主要内容
第一节第二节第三节第四节第五节分类汇款托收信用证保函
第四章国际结算中的单据主要内容第一节第二节第三节第四节第五节单据概述发票运输单据保险单据其他
第七章国际结算融资主要内容第一节第二节第三节第四节第五节第六节打包贷款出口押汇及贴现受信开证信托收据进口押汇及提货担保保理业务
票据
其实，世上最温暖的语言，“ 不是我爱你，而是在一起。” 所以懂得才是最美的相遇！只有彼此以诚相待，彼此尊重，相互包容，相互懂得，才能走的更远。相遇是缘，相守是爱。缘是多么的妙不可言，而懂得又是多么的难能可贵。否则就会错过一时，错过一世！择一人深爱，陪一人到老。一路相扶相持，一路心手相牵，一路笑对风雨。在平凡的世界，不求爱的轰轰烈烈；不求誓言多么美丽；唯愿简单的相处，真心地付出，平淡地相守，才不负最美的人生；不负善良的自己。人海茫茫，不求人人都能刻骨铭心，但求对人对己问心无愧，无怨无悔足矣。大千世界，与万千人中遇见，只是相识的开始，只有彼此真心付出，以心交心，以情换情，相知相惜，才能相伴美好的一生，一路同行。然而，生活不仅是诗和远方，更要面对现实。如果曾经的拥有，不能天长地久，那么就要学会华丽地转身，学会忘记。忘记该忘记的人，忘记该忘记的事儿，忘记苦乐年华的悲喜交集。人有悲欢离合，月有阴晴圆缺。对于离开的人，不必折磨自己脆弱的生命，虚度了美好的朝夕；不必让心灵痛苦不堪，弄丢了快乐的自己。擦汗眼泪，告诉自己，日子还得继续，谁都不是谁的唯一，相信最美的风景一直在路上。人生，就是一场修行。你路过我，我忘记你；你有情，他无意。谁都希望在正确的时间遇见对的人，然而事与愿违时，你越渴望的东西，也许越是无情无义地弃你而去。所以美好的愿望，就会像肥皂泡一样破灭，只能在错误的时间遇到错的人。岁月匆匆像一阵风，有多少故事留下感动。愿曾经的相遇，无论是锦上添花，还是追悔莫及；无论是青涩年华的懵懂赏识，还是成长岁月无法躲避的经历……愿曾经的过往，依然如花芬芳四溢，永远无悔岁月赐予的美好相遇。其实，人生之路的每一段相遇，都是一笔财富，尤其亲情、友情和爱情。在漫长的旅途上，他们都会丰富你的生命，使你的生命更充实，更真实；丰盈你的内心，使你的内心更慈悲，更善良。所以生活的美好，缘于一颗善良的心，愿我们都能善待自己和他人。一路走来，愿相亲相爱的人，相濡以沫，同甘共苦，百年好合。愿有情有意的人，不离不弃，相惜相守，共度人生的每一个朝夕……直到老得哪也去不了，依然是彼此手心里的宝，感恩一路有你！

国际贸易结算中的信用证欺诈与防范

国际贸易结算中的信用证欺诈与防范入世以来，我国一体化进程进入了一个新的阶段。

外贸进出口出现了快速增长的势头。

同时也带来了新的问题，在国际结算诸多付款方式中, 信用证是我国对外贸易中最广泛使用的一种结算方式。

然而利用信用证实施欺诈活动的事情也屡见不鲜，给权益人造成巨大的经济损失，损害了银行信誉，破坏正常市场交易秩序，引起银行国际结算部门人员和外经贸工作人员的高度警觉。

本文分析了一些常见的欺诈手段，并提出了相对应的防范措施。

关键词：国际贸易结算欺诈防范措施由于资源的相对匮乏和比较利益的存在，为了实现国家在政治、经济、军事、外交等方面的综合效益，使得各国在商品、技术、服务方面的交换成为必然，世界上没有一个国家不参与国际贸易，进行国际贸易成为各国经济活动中不可缺少的重要部分，各国也把贸易额作为评价一国经济发展水平的标志。

入世以来，我国对外开放进入了一个崭新的阶段。

我国的外贸体制与政策有了新的调整，原来没有进出口经营权的私营企业获得了出口权，这些企业出口成倍增长。

但是，外经贸的发展，也不可避免地为我们带来新的问题，那就是国际贸易中的欺诈大量凸现出来。

国际贸易距离远，跨度大，时间长，运输复杂，交易困难等特点，使得国际贸易有许多不同于国内贸易的特点。

国际贸易的结算一改国内贸易结算交付的特点，国际贸易额结算主要以银行为信用，通过交付单据及有关票据来完成，这就给诈骗分子以可乘之机，借用单据进行发挥，使用了许多隐蔽手段进行诈骗活动，使正常国际贸易受到干扰，使许多的进出口企业承受不必要的损失，此类案件的屡屡发生引起了国际商界的重视并采取有力措施，有些国家通过了专门的相关法律和机构。

尽管如此，此类案件还是频频发生。

因此，识别和防止国际贸易及金融欺诈是值得高度重视的。

识别和防止国际贸易及金融欺诈成为相关结算人员首当学习的问题。

信用证结算方式下欺诈的可能性（一）信用证结算方式的优点在现今的国际贸易结算中，最常用的是跟单信用证，目前以信用证方式进行结算的国际贸易占世界贸易总额的90 ％以上。

国际结算中的风险与及防范

国际结算中的风险与及防范在国际贸易中，买卖双方自接洽开始至履约结束的整个过程中，面临着信用风险、交易风险、汇兑风险、运输风险、价格风险和政治风险等。

这些风险影响着进出口双方当事人的贸易行为，最终都要反映到结算中来，加之，国际贸易的从业人员和机构情况复杂，故易产生欺诈活动，如稍不慎，使买卖双方中的一方蒙受钱、货两空的经济损失，因此，做好结算中的风险防范工作是有着重要的意义。

第一节汇付方式下的风险与防范汇付方式作为国际贸易的支付手段，有着手续简便、费用低廉、结算迅速等优点。

但在这种结算方式下能否如期履约，则全凭买卖双方之间的商业信用。

不同的汇付方式对于买卖双方风险的划分是不对称的。

在预付货款方式下对于进口商而言，由于过早地垫付资金，增加了对货款迟交或不交货的风险；在货到付款方式下，对于出口商而言，则在发货后失去了制约进口商的手段，能否收到货款完全取决于进口商的资信，增加了产生钱货两空的风险。

汇付主要通过电汇、信汇和票汇三种方式来进行的，汇付方式下的风险也来自于此三种方式。

一、电汇或信汇方式下的风险与防范信汇和电汇方式结算方式大致相同，两者的区别在于汇入行与汇出行之间的联络方式是采用航寄方式还是采用电讯方式。

就目前来看，电汇方式的应用较为普遍，所以我们就以电汇方式为例讨论两种方式的风险与防范。

( 一 )电汇方式下非故意的风险与防范非故意的风险是指不是合同一方当事人有意的行为，而是由于发生了合同当事人无法预见、预防、避免和控制的事件，致使另一方当事人遭受了经济损失的事件。

电汇方式可用在预付货款和货到付款两种付款方式下。

1、在预付货款的方式下在风险方面，若进出口双方约定的是“预付货款”时，进出口双方都存在风险。

首先进出口双方需要共同面对的是商品贬值或滞销的市场风险，其次进出口双方还需面对各自不同的风险，包括：(1)对进口商而言，主要的风险是出口商收到预付货款后，既不及时出运约定的货物，又迟迟不归还预付货款。

国际结算中的欺诈及其防范

国际结算中的欺诈及其防范在当今全球化的经济环境中，国际贸易和金融交易日益频繁，国际结算作为其中的关键环节，发挥着至关重要的作用。

然而，伴随着国际结算业务的发展，欺诈行为也时有发生，给企业和金融机构带来了巨大的损失。

因此，了解国际结算中的欺诈手段并采取有效的防范措施显得尤为重要。

一、国际结算中常见的欺诈类型1、信用证欺诈信用证是国际结算中常用的支付方式之一，但也是欺诈行为的高发领域。

常见的信用证欺诈手段包括伪造信用证、软条款信用证、信用证欺诈性单据等。

例如，欺诈者可能伪造一家知名银行的信用证，骗取卖方发货；或者在信用证中设置一些隐蔽的软条款，使得卖方难以满足要求，从而达到拒付货款的目的。

2、托收欺诈托收是指卖方委托银行向买方收取货款的一种结算方式。

在托收过程中，欺诈者可能会伪造托收单据，或者与买方勾结，在未付款的情况下取得货物。

3、汇款欺诈汇款是最简单的国际结算方式之一，但也存在风险。

欺诈者可能会提供虚假的汇款信息，误导卖方发货，或者在汇款后通过各种手段撤销汇款。

4、票据欺诈票据作为国际结算中的重要支付工具，也容易成为欺诈的目标。

常见的票据欺诈包括伪造票据、变造票据、空头支票等。

二、国际结算欺诈的成因1、信息不对称在国际贸易中，买卖双方往往位于不同的国家和地区，难以全面了解对方的信用状况和经营情况，这就为欺诈者提供了可乘之机。

2、法律法规不完善不同国家和地区的法律法规存在差异，对于国际结算欺诈的认定和处罚标准也不尽相同，这使得欺诈者有机可乘，并且增加了打击欺诈行为的难度。

3、银行审核不严银行在国际结算中扮演着重要的角色，但有时由于业务繁忙、人员素质不高等原因，银行可能对单据和交易的审核不够严格，从而让欺诈行为得以得逞。

4、企业风险意识淡薄一些企业在进行国际结算时，缺乏风险意识，对交易对手的信用状况没有进行充分的调查和评估，也没有采取有效的防范措施，容易成为欺诈的受害者。

三、国际结算欺诈的危害1、经济损失欺诈行为直接导致企业或金融机构遭受货款损失、货物损失以及相关的费用损失，严重影响企业的经济效益和财务状况。

第十三章 国际结算中的欺诈及其防范

(整理)国际结算中的风险及防范对策.

国际结算欺诈与防范

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