关于进一步规范财务核算工作的通知
2020年 关于进一步加强财务管理工作的通知
关于进一步加强财务管理工作的通知各科室：为认真贯彻落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关要求和精神，规范财务行为，强化内部约束，根据有关财务制度，结合我局实际，现就进一步加强财务管理工作通知如下：一、加强财务预决算管理要将预决算编制与业务工作、厉行节约各项要求相结合，统筹考虑，通盘规划。
根据预算编制工作要求和安排，每年预算编制前，各室要科学谋划下一年度工作并提出预算计划，确保名实相符、设置合理、不留缺口。
经分管局领导审核后，由综合管理室汇总并提报局长办公会集体研究审定。
预算一经下达，要严格按预算批复的项目、内容列支。
预算执行中要强化预算执行的严肃性和预算执行的合法合规意识和绩效意识，建立预算执行分析和公开制度，每季度通报一次预算执行情况，提高预算执行有效性，形成预算与决算相互反映和相互促进的工作机制。
二、加强经费支出管理各室业务性支出应加强与综合管理室沟通，严格落实中央和省委、省政府厉行节约有关规定，从严控制五项经费管理（出国、招待、车辆维修、会议、培训），切实做到按预算批复项目和规章制度规定列支、统筹兼顾。
重大项目开支经分管领导提出审核意见，由领导班子集体讨论决定。
各室开展业务工作时需提前预付业务经费的，经办人应填写预付款申请，申请应说明开支事项、开支事由（或依据）、开支预算，经所在室分管领导审签后，报单位主要领导审批。
(一)严格差旅费管理。
严格执行公务出差审批制度，从严审核把关，将差旅费审批单作为财务报销的凭证之一，无特殊情况不得事后补办出差审批手续，不得以事后差旅费报销审批代替事前公务出差审批。
严格控制出差人数和天数，对无明确、无实质内容的一律不予审批。
差旅费报销严格执行差旅费管理办法及开支标准，超出规定的住宿、交通费用由个人自理。
（二）严格执行会议费、培训费开支标准。
严格会议和培训费预算管理，其中会议费实行会前审批、会后公示制度。
严格控制会议和培训的数量、时间、规模。
严格执行会议、培训开支范围、开支标准，相关工作结束后及时办理报销手续，严格实行一会一结算、一培训一结算，费用的报销应提供会议或培训通知、参加人员名单、费用原始明细单据，以及报批会议、培训的批复文件等凭据。
关于进一步规范财务管理的通知
关于进一步规范财务管理的通知XX：近期，市财政检查组对我单位财务工作进行了检查，发现了一些问题并提出了整改意见，为使整改意见落到实处，进一步规范财务工作，严肃财经纪律，提高工作效率，提升工作水平，现就有关事项通知如下：1、严格公务卡使用。
XX各部门、XX各单位要严格按照XX使用的相关规定执行，外出出差、培训、开会、交流学习的，一律按规定使用XX，部分费用不能使用XX的，允许少量使用现金，但各单位财务不安排现金借支，部分人员特殊情况没有XX的，也不安排现金借支，严格现金管理。
2、各单位要按规定停发政策规定之外的各类补贴、值班费、加班费。
单位财务部门不能违反规定造表，分管财务领导不得违规审核，单位主要领导不得审批。
3、要规范公务接待有关手续和范围。
公务接待报销审批单应注明接待对象、接待事由、陪客人数等内容。
公务接待项目中不得有香烟，午餐接待不得有酒水项目。
4、要严格控制外出学习考察。
外出考察应有批文、人数、资金控制额等内容。
单位不得擅自增加外出考察人数，不得擅自增加考察费用。
要严格按有关文件规定的人数和费用标准报销外出考察费用，不得突破文件规定。
5、要严格审核财务票据的合规性。
各单位的XX在报账前应对票据进行初审，包括经办人、证明人的签字手续，对不符合规定的票据，单位财务人员应该拒收。
购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位的全称、品种、数量、单价和金额，有收款单位的印章，有详见“清单字样”的发票应附有清单。
6、采购实物报销应有原始凭证，原始凭证必须有完善的实物验收手续。
要进一步严格采购手续，属于固定资产采购的，履行固定资产采购程序，包括申购、验收、领用手续等；属于普通办公用品采购的，也要完善签字验收手续，领用时办理领用签字手续。
7、按规定计算缴纳个人所得税。
按照税法的有关规定，干部职工工资扣除“五险一金”后，达到起征点的，按率计缴个人所得税，由单位代扣代缴。
8、规范国有资产收益的使用。
属于XX的企业，在产生相关国有资产收益（如：租金、资产转让、出售收入等）时，应按新预算管理的规定，及时将有关收入上缴市财政专户，企业经费不足的，应及时申请核拨；属于XX出资的企业，应将有关收益上缴XXXX或XX指定的机构（如XX等），企业生产经营经费不足的，根据需要申请，在收益资金中核拨。
财务制度更新通知
财务制度更新通知尊敬的全体员工：大家好！为了进一步规范公司的财务管理工作，提高财务运作效率，保障公司经济利益，经公司领导班子研究决定，对公司现行的财务制度进行更新和完善。
根据新的法规法律要求、公司发展需求和实际情况，我们对财务制度进行了全面审查并进行了调整，调整后的财务制度即日起正式执行。
特此通知如下：一、会计核算范围本次更新的财务制度将会计核算范围明确为公司的全部业务活动。
财务人员在编制财务报表时要确保全面、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不得有遗漏或虚假陈述。
二、收支管理公司要求各部门在支出时务必符合预算，严格控制费用开支，避免超支现象的发生。
所有支出需要经过审批程序，未经批准的支出将被视为违规行为。
三、资金管理公司将加强资金管理，要求财务人员做好资金调度工作，确保资金的合理运用和安全性。
任何资金挪用行为都将受到严厉处理。
四、审计监督为了确保财务制度的执行情况，公司将定期进行内部审计工作，并委托专业机构进行外部审计。
对审计结果要及时采取纠正措施，确保问题得到解决。
五、财务报表财务人员编制财务报表时要认真按照财务会计准则的要求进行，报表内容真实可靠。
不得伪造、篡改或隐瞒财务数据，一经发现将依法追究责任。
六、财务管理制度宣传公司将开展全员财务制度宣传教育，让每一位员工都能了解公司的财务管理制度，提高全员的财务意识和风险防范能力。
七、其他事项如有其他未尽事宜，将由财务部具体负责解释和执行，请全体员工积极配合并落实。
以上是对公司财务制度更新的通知，希望全体员工能够严格遵守新的财务制度要求，共同维护公司的经济利益，保障公司的可持续发展。
感谢大家的理解和支持！公司领导班子XX年XX月XX日。
为进一步规范财务管理,统一核算口径,结合工作实际,现就有关业务要求通知如下
为进一步规范财务管理，统一核算口径，结合工作实际，现就有关业务要求通知如下：一、办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
购买办公用品单价在300元以下，单张发票金额300元以上的，发票后面需附有商家提供的有本单位职工签字的清单作附件。
打印费发票后需附有打印部提供的，有本单位职工签字的清单作附件。
二、印刷费：反映单位的印刷费支出。
大宗印刷需办理政府采购招标手续。
三、邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
各种邮寄费、电报费必须由电信部门开具的正式发票（有税务监制章）方可报销，单位缴纳的电话费，凭电信部门出具的话费发票据实报账，各种预交话费凭证一律不予报销。
四、交通费：反映单位车船等各类交通工具的租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等。
车辆维修必须有厂家提供的清单作附件，车辆保险费必须实行政府采购，租用私车的，必须凭正式运营发票（有税务监制章）报销入账，不得以其他形式的发票代替。
安全奖励费必须有保险公司出具的证明。
五、差旅费：反映单位工作人员出差的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等。
住宿费、车船费用等必须取得有税务监制章的正式发票，否则不予报销入账。
需详细填明单位名称、出差人姓名、出差事由、出发时间、地点、到达时间、地点、费用金额等要素，伙食补助执行我县统一规定标准。
六、会议费：反映会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
（1）去外地参加会议的支出，列入“差旅费”。
应附会议通知。
（2）财政安排的“一类、二类”会议费列专项，应附有会议通知、签到簿和住宿人员花名册。
（3）单位自行安排的会议所发生的费用，列“会议费”（包括房租费、伙食费、文件印刷费、场租费等），同时应附有会议通知、参会人员签到簿。
七、培训费：反映各类培训支出。
按标准提取的“职工教育经费”也在本科目中反映。
关于进一步规范财务报销的通知1[1]
![关于进一步规范财务报销的通知1[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/d1605a177cd184254b353595.png)
关于进一步规范财务报销工作的通知公司各部门：根据神皖能源有限责任公司财务核算有关要求，为加强公司会计基础工作，现将日常财务报销中需注意的事项再次明确如下：一、财务报销发票的注意事项：1、取得的发票内容要完整：单位名称、日期、品名、单价、数量、金额、印章（）等项目要填写齐全，字迹清楚，易于辨认。
金额要准确，大小写要一致。
特别提醒：取得的发票单位名称必须填写全称，即安徽池州九华发电有限公司（医药费票据填写职工本人姓名），不得简写，并加盖发票专用章或财务专用章。
2、发票的真伪鉴别：从2011年1月1日起，全国统一使用新版普通发票，各地废止的旧版普通发票停止使用。
新版发票主要有通用机打发票、通用手工发票和通用定额发票三种。
（下面以安徽省为例）（1）通用手工发票分为千元版和百元版两种，规格为190mm×105mm。
日常报销中以个体工商户和药房开据较多。
（2）通用定额发票按人民币等值以元为单位，划分为壹元、贰元、伍元、拾元、贰拾元、伍拾元、壹佰元（安徽省无此金额发票），共7种面额。
（3）通用机打发票使用范围比较广，机打发票原则上都可以打印客户名称，请索取时及时提醒开票人开列。
虽然发票的种类较多，但新版的发票都采用了多重水印及专用防伪纸等多项防伪技术，索取时稍加注意还是比较容易识别的。
也可拨打12366纳税服务热线进行查询。
3、发票的粘贴：（1）各种发票单据可以根据大小分类，按照顺序从右向左交错排列，粘贴时平铺于报销单据粘贴纸，发票要以报销单据粘贴的外边框对齐（注意不要超出外边框），厚度要均匀。
如果小票太多可以分成多张粘贴不要一张粘贴太厚，发票的兑奖联可以裁掉。
大于报销单据粘贴纸的附件不需要粘到粘贴纸上，应折成和粘贴纸的外边框大小一致（请折叠整齐，A4纸要横向折叠）。
（2）增值税发票与报销凭证粘贴纸尺寸相同，只需裁掉右边装订线就可，无需折叠。
（3）送交于财务的凭证应是发票粘贴整齐规范，报销凭证填写完整，领导签字齐全，大张附件折叠整齐一致。
关于进一步规范财务管理制度的通知
关于进一步规范财务管理制度的通知尊敬的各位同事：为了进一步提升公司财务管理水平，规范财务操作流程，保障公司财务安全，特制定本通知，规范财务管理制度。
请各位同事认真阅读、理解并严格遵守。
一、财务管理制度的目的和重要性1.目的：建立健全的财务管理体系，规范财务操作流程，提高财务处理效率，确保财务安全和数据准确性。
2.重要性：财务管理制度的规范实施是公司经营管理的基础，对于防范风险、提高财务报告准确性、增强内部控制和保障公司合规经营具有重要意义。
二、财务管理制度的主要内容1. 财务规范操作流程•详细制定各项财务操作流程，并将其编写成文件，包括：收款流程、付款流程、报销流程、费用核算流程等。
确保每个环节都有明确的操作步骤和责任人。
•确定各环节的审批职责和权限，建立健全的审批制度，确保财务流程的合规操作。
•定期对财务操作流程进行评估和改进，不断优化流程，提高财务处理效率。
2. 财务数据的准确性和保密性•确保财务数据的准确性，要求各财务人员认真填写各种财务凭证和报表，确保数据的真实、完整和准确。
•加强财务数据的保密工作，严格限定财务人员的权限，禁止将财务信息外传，确保财务数据的安全性。
3. 财务审计和复核制度•建立财务审计和复核制度，定期对公司的财务情况进行审计和复核，确保财务数据的真实性和合规性。
•对于审计和复核中发现的问题，要及时整改和改进，确保公司财务运作的正常、有序和安全。
4. 财务培训与考核•定期组织财务相关培训，提高财务人员的专业素养和财务管理水平，确保财务操作的规范性和准确性。
•建立财务考核制度，根据财务人员的绩效和工作表现进行考核，激励员工不断提高自身能力和财务管理水平。
三、财务管理制度的执行和监督1.执行：各部门负责人要亲自带头执行并宣传财务管理制度，确保员工的知晓和遵守。
2.监督：建立健全的监督机制，设立专门的财务管理监督岗位，监督各环节的财务操作和流程，及时发现问题并加以整改。
四、结束语财务管理制度的规范实施对于公司财务安全和合规经营具有重要意义。
关于加强会计核算工作的通知
关于进一步加强会计核算工作的通知集团公司各单位：会计核算是财务会计工作的基础和重要环节，也是财务管理的核心。
因此会计人员必须严格按照《企业会计准则》、《会计核算办法》及《税法》相关规定，规范的进行会计核算工作。
近期集团公司通过对二级单位考核、审计及财务工作的检查等过程中发现，反映出以下几方面的会计核算工作十分薄弱，亟待进一步加强和改善，从而使我公司各项成本费用的归集、核算更加及时、准确，真实、完整反应各工程项目的经营管理水平和盈亏情况，现就相关事项通知如下。
一、成本费用的归集核算不规范1、对当期发生的实际成本费用要进行及时、准确的归集核算，各项成本费用：人工费(工资)、材料费、机械使用费、其他直接费、对外分包工程费用等，都要及时进行结算和结转，不得延迟滞后。
原则上不允许发生预提费用挂账，不得暂估成本费用，如有发生必须填报“预提费用审批表”经相关部门审批后方可进行挂账处理，并在报表说明中加以说明。
借：工程施工—（成本项目）贷：应付账款—预提费用（按预提的成本项目分列）2、“未完施工”的盘点，必须填报“未完施工盘点表”经相关部门审批后，方可在存货表项下填列，不得虚增或瞒报资产。
二、内部往来款项的核对各单位、各项目部之间的“内部往来”余额必须核对一致后，方可填列财务报表，不得单方挂账和乱挤其他数据，在年度财务决算前必须办理“内部往来”余额对账签证单，没有办理“内部往来”余额对账签证手续或双方往来款余额未核对一致的，不得编制年度财务决算报表。
三、“四险一金”的计提及缴纳各单位“四险一金”必须按人力资源部门核定的标准及缴费基数足额计提；生育保险、大病保险计入“应付职工薪酬—其他”项下；商业保险计入“应付职工薪酬—工伤保险”项下；劳务派遣费用直接计入“工程施工—人工费”项下。
无论当期缴纳或滞后补交费用，都要在当期成本费用中如实反映，并优先安排资金予以缴纳。
计提企业负担部分时借：管理费用—职工薪酬间接费用—管理人员薪酬工程施工—人工费贷：应付职工薪酬—（按“四险一金”项目分列）职工缴纳或从工资扣缴个人负担部分时借：库存现金或应付职工薪酬—工资及津贴贷：其他应付款—（按“四险一金”项目分列）向社保部门和集团公司缴纳时借：应付职工薪酬—（按“四险一金”项目分列）其他应付款—（按“四险一金”项目分列）贷：银行存款四、工会经费及教育培训费各单位发放工资及绩效工资时要按相关规定计算并计提工会经费和教育培训费。
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法为进一步加强我局单位财务管理，规范财务审批程序，健全财务管理制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，规范全局财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，按照《内部会计控制规范》的基本要求，结合本局实际情况，制定本财务管理规定。
第一章财务管理的原则、内容、组织、范畴第一条财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业及完善内部监控制度，防止资产资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第二条财务管理的内容: 包括预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督检查等项管理。
局属各单位、机关各科(室)应严格按照本部门工作实际，执行此财务管理规定。
第三条财务管理体制制度：按照局党组对班子成员分工，本局实行“统一领导、集中核算、分级管理”财务管理体制。
局党组是全局财务工作的领导集体，对全局财务工作负领导责任。
本局内部设置计财科，在局党组的领导下，管理和监督全局各项财务收支工作。
本局财务工作实行局长负责制，局长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。
与财务工作有关的重大问题由局党组集体研究决定。
第四条财务核算组织与管理：根据本局工作实际，为进一步理顺局内部科室财务管理及加强局属二级会计单位核算组织与管理，建立健全财务核算及管理制度，全面实行会计电算化，提高会计管理工作效率；经局党组研究决定，成立本局财务会计结算中心，负责全局范围内的财务核算、管理、监督，并由计财科负责组织实施管理。
第二章结算中心财会基础管理、审批、报销制度第五条财会基础管理：局属各部门财务事项处理，必须按照规定的步骤和方法进行；根据《事业单位会计制度》的规定设置和使用统一会计科目，不得自行编造、更改会计科目。
重庆市国有资产监督管理委员会关于印发《关于进一步加强和改进企业财务会计工作的指导意见》的通知
重庆市国有资产监督管理委员会关于印发《关于进一步加强和改进企业财务会计工作的指导意见》的通知文章属性•【制定机关】重庆市国有资产监督管理委员会•【公布日期】2006.09.22•【字号】渝国资[2006]54号•【施行日期】2006.09.22•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文重庆市国有资产监督管理委员会关于印发《关于进一步加强和改进企业财务会计工作的指导意见》的通知(渝国资〔2006〕54号)市属国有重点企业：为建立与现代企业制度相适应的企业财务会计工作体系，规范企业财务会计工作，有效防范财务风险，完善内控制度，增强企业集团的资源配置能力和监控能力，促进国有企业持续稳定健康发展，现将《关于进一步加强和改进企业财务会计工作的指导意见》印发给你们，请结合企业实际贯彻执行。
执行中有何问题，请与统计评价处联系。
特此通知二○○六年九月二十二日关于进一步加强和改进企业财务会计工作的指导意见随着经济全球化和我国市场经济体制的建立和发展，为与国际会计惯例相接轨，我国会计制度、会计准则发生了重大变化。
同时，随着国有企业改革发展的不断深入，企业集团财务管理呈现集约化、信息化、复杂化趋势，国有企业财务会计工作正面临着新的挑战。
为建立适应现代企业制度的财务会计体系，规范企业财务会计工作，提高企业财务会计工作水平，维护出资人合法权益，特制定本意见。
一、加强和改进企业财务会计工作的总要求各企业集团要遵照国家财务会计规范和出资人财务监管要求，按照“依法经营，从严治企，规范运作，创新发展”的原则，树立现代财务会计工作理念，以建立适应现代企业制度的财务会计体系为目标，围绕企业集团的发展战略，夯实会计基础管理，健全内控制度体系，规范企业会计核算，创新财务管理模式，有效防范财务风险，提高资产营运效率，增强企业集团资源配置能力和监控能力，促进企业持续稳定健康的发展。
二、加强和改进企业财务会计工作的主要内容（一）加快财务信息化建设财务信息化，是企业管理现代化的重要标志。
司法部关于印发《司法部关于进一步规范财务管理加强财务监督的规
司法部关于印发《司法部关于进一步规范财务管理加强财务监督的规定》的通知【法规类别】行政事业财务管理财务监督检查【发文字号】司发通[2002]68号【发布部门】司法部【发布日期】2002.08.09【实施日期】2002.08.09【时效性】现行有效【效力级别】部门规范性文件司法部关于印发《司法部关于进一步规范财务管理加强财务监督的规定》的通知（2002年8月9日司发通［2002］68号）机关各局，部属各单位：《司法部关于进一步规范财务管理加强财务监督的规定》已经2002年8月6日第16次部长办公室会议审议通过，现予以印发，请遵照执行。
司法部关于进一步规范财务管理加强财务监督的规定为进一步规范部机关及各直属单位的财务管理，加强财务监督，根据国家有关财会管理法规，制订本规定：一、各单位（含预算单位、实行企业管理和自收自支的单位、社会团体）要严格遵守各项财经法律法规，按规定管理本单位各项财务收支。
单位的全部收支都要纳入财务部门统一管理，需要上缴财政专户的预算外资金，必须及时足额上缴，严禁私设“小金库”。
二、各预算单位（计财装备司、监狱管理局、劳动教养管理局、机关服务中心、直属监狱、司法行政学院、法律援助中心、中央司法警官学院、直属煤矿管理局、司法鉴定科学技术研究所、预防犯罪研究所、司法研究所）必须按《司法部关于转发〈财政部、中国人民银行〈关于印发〈中央预算单位银行帐户管理暂行办法〉的通知〉的通知〉的通知》（司发通［1999］024号）规定开设银行帐户。
各预算单位开设和撤销银行帐户，应向部计财装备司申请，经审核同意后，持计财装备司的批准文件向银行申请开立和撤销银行帐户。
三、各独立核算单位（含直属单位所属二级核算单位）要按规定设置财会机构和配备财会人员。
根据国家有关财务规则、会计制度和《司法部财务管理办法》制定本单位的财务管理办法并报计财装备司备案。
从事会计工作的人员应具有会计执业资格，严禁无证人员从事会计工作。
关于进一步规范财务核算工作的通知
关于进一步规范财务核算工作的通知
各公司：
为了进一步规范企业的会计核算，真实、完整、准确地提供会计信息，遵循《中华人民共和国会计法》及国家有关法律和法规，根据集团公司2013年中会议精神，结合目前财务核算的现状，对各公司的财务核算工作强调以下几点要求：
1、企业的会计核算应当以权责发生制为基础。
凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。
同时，必须要特别把握好时点与时期的界定。
2、企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当遵循配比原则，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内同时确认。
3、企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则，不得多计资产、收益、负债、费用，同时也不得计提秘密准备。
4、各项资产应当定期盘点，每年至少盘点一次。
盘点结果如果与账面记录不符，应查明原因，并根据企业的管理权限，履行批准后，在期末结账前处理完毕。
各单位必须明确设备管理员，对固定资产尤其是设备（生产设备、检测设备）及大宗低值易耗品，台帐登记齐全并及时更新。
5、各单位财务负责人对所属公司的财务核算及资产管理负责日常管理，集团财务部负责监督。
以上通知，请各单位遵照执行！
集团办 2013年7月18。
福建省财政厅印发《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的若干措施》的通知
福建省财政厅印发《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的若干措施》的通知文章属性•【制定机关】福建省财政厅•【公布日期】2022.02.10•【字号】闽财规〔2022〕1号•【施行日期】2022.02.10•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】专业技术人员管理正文福建省财政厅印发《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的若干措施》的通知闽财规〔2022〕1号各设区市财政局、平潭综合实验区财政金融局，各有关单位：经省政府同意，现将《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的若干措施》印发给你们，请认真贯彻落实。
福建省财政厅2022年2月10日关于进一步规范财务审计秩序、促进注册会计师行业健康发展的若干措施为深入贯彻党中央、国务院关于严肃财经纪律的决策部署，全面落实《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》（国办发〔2021〕30号）精神，切实加强会计师事务所监管，遏制财务造假，有效发挥注册会计师审计鉴证作用，现就进一步规范财务审计秩序、促进注册会计师行业健康发展，制定如下措施。
一、优化注册会计师行业执业环境（一）强化会计制度落实。
贯彻实施国家统一的会计制度，加强会计制度的宣传培训和实务指导。
建立会计工作联系点制度，以优秀典型带动全省会计信息质量提升。
充分发挥省会计名家工作室、省会计咨询专家等作用，及时解决会计制度贯彻实施中存在的突出问题。
按照国家统一部署，推广应用会计数据标准，开展企业会计报表电子报送试点，推动部门间会计数据共享，推动会计信息质量持续提升。
责任单位：省财政厅。
（二）抓好审计准则和职业道德规范体系落实。
在全省范围内持续开展审计质量管理提升活动，推动会计师事务所按照质量管理准则要求建立和完善质量管理制度。
加强职业道德守则宣传、培训和实施指导，针对职业规范和道德规范执行的薄弱环节，指导会计师事务所改进审计程序，增强审计独立性，提高应对财务舞弊的执业能力。
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法为进一步加强我局单位财务管理，规范财务审批程序，健全财务管理制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，规范全局财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，按照《内部会计控制规范》的基本要求，结合本局实际情况，制定本财务管理规定。
第一章财务管理的原则、内容、组织、范畴第一条财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业及完善内部监控制度，防止资产资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第二条财务管理的内容: 包括预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督检查等项管理。
局属各单位、机关各科(室)应严格按照本部门工作实际，执行此财务管理规定。
第三条财务管理体制制度：按照局党组对班子成员分工，本局实行“统一领导、集中核算、分级管理”财务管理体制。
局党组是全局财务工作的领导集体，对全局财务工作负领导责任。
本局内部设置计财科，在局党组的领导下，管理和监督全局各项财务收支工作。
本局财务工作实行局长负责制，局长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。
与财务工作有关的重大问题由局党组集体研究决定。
第四条财务核算组织与管理：根据本局工作实际，为进一步理顺局内部科室财务管理及加强局属二级会计单位核算组织与管理，建立健全财务核算及管理制度，全面实行会计电算化，提高会计管理工作效率；经局党组研究决定，成立本局财务会计结算中心，负责全局范围内的财务核算、管理、监督，并由计财科负责组织实施管理。
第二章结算中心财会基础管理、审批、报销制度第五条财会基础管理：局属各部门财务事项处理，必须按照规定的步骤和方法进行；根据《事业单位会计制度》的规定设置和使用统一会计科目，不得自行编造、更改会计科目。
进一步加强财务管理工作的通知
进一步加强财务管理工作的通知关于进一步加强财务管理工作的通知所属各部门：近年来，我所各项事业取得了长足发展。
财务工作对于促进和保障我所事业发展，发挥了重要作用。
但是，通过所领导对财务工作进行检查和农业局对我所及所属二级单位的审计，发现一些问题。
为了严肃财经纪律，健全财务基础工作，加强财务队伍建设，更好地为科研、经营工作服务，现就进一步加强财务管理工作通知如下：一、加强国有资产管理1、按照有关规定：凡使用期限在二年以上，单位价值在2000元以上的资产均应纳入固定资产管理范围。
固定资产购置后由使用部门或保管部门验收签字，领导签字后，报所在部门的财务部结算。
同时应将固定资产情况报所部备案。
入帐的同时要登记固定资产明细帐。
在购入固定资产后，应借记固定资产，贷记银行存款或现金。
同时均应进行计提折旧处理，计提折旧标准可以由自行制定，但根据税法规定房屋折旧年限不得低于20年，电子设备和工具等不得低于5年。
2、****购入的品种权，应在购入时计入无形资产。
同时也应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。
3、建立严格的领、退货制度。
仓库入、退库单由保管员验收入库后开具，报分管领导签字后，财务部才能作为入帐凭证。
存货的核算方法应采用永续盘存制。
采用永续盘存制有利于加强存货管理，保护财产物资的完整，但工作量较大，适合采用财务软件进行帐务处理。
因此加快实行电算会计化是****势在必行的一项工作。
二、健全、规范经费使用审批制度。
要严格实行财务一支笔审批制度，加强审批过程的管理与监控。
日常经费报销应由经手人、证明人和分管领导签字后，再由一把手签字报帐。
财务人员应严格审核一切票据，对不符合规定的票据坚决不予报帐，待手续完善后才能报销。
三、加强印鉴管理财务人员应加强资金管理风险意识，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。
四、做好会计档案管理工作会计档案是记录和反映单位经济活动的重要史料和证据，会计档案在会计年度终了后，由会计人员按照会计档案整理方法进行规范整理。
关于做好财务决算工作的通知
xxx有限公司文件xxx字〔xxx〕46 号签发人：xxx关于做好xxx年财务决算工作的通知公司所属各部门：为做好xxx年财务决算报表编报工作，全面、真实、准确反映公司财务状况和现金流量等财务信息，进一步提高公司会计信息质量和财务管理水平，根据公司有关管理规定，现就做好xxx年度财务决算工作具体要求通知如下：一、财务决算工作安排1.做好债权债务及往来账款核对清理工作：(1)在准确分析账龄的基础上，对各种往来款项进行全面清理。
①12月20日前完成备用金清理归还工作。
归还备用金可报—1—销冲账或网上银行转账。
②12月20日前核对并清理应收、其他应收、预付、应付、其他应付等往来款项。
各部门经办业务，已达到核销标准的，应办理完报销手续。
异常往来款项按公司制度处理。
相关负责部门：各部门。
(2)12月20日前，与往来单位核对各项保险及住房公积金往来款(包含借调人员工资、社保费用)。
相关责任部门：人力资源部。
2.做好年终12月份收入、成本核算工作：收入、生产月报表报送要求：12月份报表分两个时间段报送。
①在12月26日上午12点前报送的报表：12月26日报送的收入、生产月报表，按往月报表核算时间段(上月26日至本月25日)正常填制报表的同时，12月26 号至31号数据暂估到12月份报表里。
②次月3日前重新报送正确报表：次月3日前根据实际发生数据，重新填报12月份正确报表并报送至财务。
相关负责部门：涸洲气源中心、生产运营中心、客服部、市场部、营销部、工程部。
3.做好各项成本费用报销工作：报销要求：本年各项成本费用应在当年完成报销手续。
xxx年12月20日前发生的成本费用发票应在本年12月—2—20日前全部报销入账。
12月20日至12月31日发生的成本费用发票，须在2021年1月10日前办理相关报销手续。
按准则规定跨年费用将不予报销。
针对合同类成本费用，如物业管理费、房屋租赁费等，符合合同约定结算条件的，必须按进度取得发票并按规定办理报销手续。
关于进行年终财务核算的通知
关于进行年终财务核算的通知尊敬的全体员工：根据公司内部管理规定，为了确保财务工作的准确性和透明度，现通知全体员工将会进行年终财务核算工作。
以下是有关此次核算的重要信息和步骤：1. 时间安排年终财务核算工作将于 XX年月日开始，预计耗时 XX天/周/月。
请所有部门和员工在核算期间保持配合，并按时提供所需的财务数据。
XX年月日开始，预计耗时XX天/周/月。
请所有部门和员工在核算期间保持配合，并按时提供所需的财务数据。
2. 财务数据准备为了确保核算工作的顺利进行，请各部门的负责人配合财务人员，做好以下准备工作：- 准备并完善各部门的财务记录和账簿，包括收入、支出、资产、负债等方面的数据。
- 对账务和财务报表进行审核和调整，确保数据的准确性和完整性。
- 清理和整理财务文件和凭证，确保档案的完备性。
3. 财务数据提交各部门负责人需要在 XX年月日前将经过核对的财务数据提交给财务部门。
请确保提交的数据正确、清晰、完整，并附上必要的支持文件和解释说明。
XX年月日前将经过核对的财务数据提交给财务部门。
请确保提交的数据正确、清晰、完整，并附上必要的支持文件和解释说明。
4. 经费使用审查年终财务核算是对公司财务状况的一次全面审查，其中也包括对各部门经费使用情况的审查。
请各部门负责人在核算前自查经费使用的合规性和合理性，确保不会存在任何违规行为。
5. 保密与安全所有涉及财务核算的文件和数据都应被视为保密信息。
请各部门负责人妥善保管财务文件和数据，确保其安全性和机密性。
感谢大家的合作和努力，年终财务核算的顺利进行将有助于公司的财务健康和发展。
如有任何疑问或需要进一步的信息，请及时与财务部门联系。
此致礼祝xx 公司财务部日期：XX年X月X日。
财务管理规范通知
财务管理规范通知为了加强公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，现就有关事项通知如下：一、通知背景财务管理是公司管理的重要组成部分，涉及公司的各个方面和各个环节。
近年来，随着公司规模的不断扩大和业务范围的扩展，财务管理面临着越来越多的挑战和风险。
因此，制定财务管理规范，加强财务管理水平，已成为公司刻不容缓的任务。
二、通知目的通过制定财务管理规范，旨在达到以下目的：1、保证公司财务活动的合法性和合规性；2、提高公司财务信息的准确性和可靠性；3、防范和降低财务风险，保障公司资产的安全和完整；4、提高公司财务管理的效率和效益，促进公司的可持续发展。
三、通知内容1、明确财务管理职责公司应当建立健全财务管理体系，明确财务管理的职责和分工。
公司法定代表人应当对公司的财务管理负总责，其他负责人应当按照职责分工负责各自分管范围内的财务管理工作。
2、规定财务核算原则公司应当按照国家统一的会计制度进行会计核算，不得私自设置会计科目或者篡改会计科目。
会计核算应当遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则和真实性原则。
同时，应当建立完善的内部控制制度，防止财务风险的发生。
3、规范资金使用管理公司应当加强资金管理，合理安排资金的使用。
在资金使用上，应当遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保公司资金的安全和有效使用。
同时，应当建立严格的审批程序和报销制度，防止不合理支出和浪费现象的发生。
4、加强资产管理公司应当加强资产管理，建立健全资产管理制度。
对于固定资产、流动资产等各类资产，应当按照国家统一的会计制度进行分类核算和管理。
同时，应当建立资产台账和档案管理制度，保证资产的安全和完整。
5、严格税收管理公司应当依法纳税申报和缴纳各项税款，不得偷税漏税。
同时，应当建立健全税收管理制度，防止税收风险的发生。
对于享受税收优惠政策的，应当按照政策规定进行申报和审批。
四、通知执行要求1、公司负责人要高度重视财务管理规范通知的执行工作；2、各部门要认真学习财务管理规范通知的内容，切实加强本部门的财务管理工作；3、公司要组织专业人员对财务管理规范通知进行解读和培训；4、公司要结合实际情况，制定具体的实施方案和细则；5、公司要加强对财务管理工作的监督和检查，发现问题及时整改；6、公司要积极配合有关部门开展财务管理工作，确保财务管理工作的顺利开展。
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关于进一步规范财务核算工作的通知
各公司：
为了进一步规范企业的会计核算，真实、完整、准确地提供会计信息，遵循《中华人民共和国会计法》及国家有关法律和法规，根据集团公司2013年中会议精神，结合目前财务核算的现状，对各公司的财务核算工作强调以下几点要求：
1、企业的会计核算应当以权责发生制为基础。
凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。
同时，必须要特别把握好时点与时期的界定。
2、企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当遵循配比原则，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内同时确认。
3、企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则，不得多计资产、收益、负债、费用，同时也不得计提秘密准备。
4、各项资产应当定期盘点，每年至少盘点一次。
盘点结果如果与账面记录不符，应查明原因，并根据企业的管理权限，履行批准后，在期末结账前处理完毕。
各单位必须明确设备管理员，对固定资产尤其是设备（生产设备、检测设备）及大宗低值易耗品，台帐登记齐全并及时更新。
5、各单位财务负责人对所属公司的财务核算及资产管理负责日常管理，集团财务部负责监督。
以上通知，请各单位遵照执行！
集团办 2013年7月18。