财务尽职调查资料清单
财务尽调资料清单
尽职调查资料清单第一部分集团本部及所有子公司基本情况一、集团本部及所有子公司成立资料1、集团本部及所有子公司营业执照、组织机构代码证和税务登记证；【查看原件，提供复印件】2、集团本部及所有子公司成立及历次改组的发起人协议、股东协议及政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；【查看原件，提供复印件】3、集团本部及所有子公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，集团本部及所有子公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；【查看原件，提供复印件】4、集团本部及所有子公司章程及历次变更的修正案；【查看原件，提供复印件】5、与集团本部及所有子公司业务相关的资质证书、荣誉、奖项等证书。
【查看原件，提供复印件】6、对其他单位的投资协议、被投资单位变更后的公司章程、验资报告以及工商登记等法律文件7、员工持股会情况、形成过程、目前状况的必备资料二、股权结构1、集团本部及所有子公司历次股本（或出资）形成及股权变化情况；【电子版、书面材料】2、集团本部及所有子公司股东情况介绍，并请介绍股东之间的关联关系，及集团本部及所有子公司实际控制人的情况；【电子版、书面材料】三、组织结构1、集团本部及所有子公司组织结构图；【电子版、书面材料】2、集团本部及所有子公司的部门设置及人力资源配置；【电子版、书面材料】3、各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。
【电子版、书面材料】四、人力资源1、集团本部及所有子公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、核心业务人员的情况（姓名，年龄，受教育程度，主要任职经历，专长及获得的专业证书等）；【电子版、书面材料】2、员工及其社会保障情况，主要包括：【电子版、书面材料】 （1）员工人数及历年变化情况； （2）员工专业结构分布（不同专业的员工人数及其占总人数的比例）； （3）集团本部及所有子公司执行劳动合同、社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革（如有）等的情况，并请提供相关劳动合同、员工福利方面的文件。
财务尽职调查所需资料清单.
财务尽职调查所需资料清单一、尽职调查– AA公司访谈安排1/ 8二、尽职调查主要内容一、基本情况、法务情况：1. 基本情况调查。
基本情况调查包括：改制与设立情况、历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2. 高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
3. 组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
4. 同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
二、财务情况：5. 财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
6. 募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
三、业务情况:7. 业务与技术调查。
业务与技术调查包括：行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
2/ 88. 业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
四、其他事项:9. 风险因素及其他重要事项调查。
财务尽职调查所需要的资料清单
财务尽职调查所需要的资料清单按照有关具体要求填列和及时提供下列文件及资料，对于我们掌握公司的背景及实施财务尽职调查是必要的。
1. 法律性文件复印件(1)公司的组织结构图及公司的政府批文(如开业、转股、增资、扩大经营范围、撤销、合并、改组，等等)、合同、协议、章程、有效的企业法人营业执照、有效的税务登记证；以及公司制度文件、各部门的职能，主要管理人员组成、人力资源的结构、薪酬、社保以及住房公积金的缴纳情况。
(2)税务局、财政局、工商局、外汇管理局、银行(如贷款证)、海关、卫生部门、规划国土局等主管部门的相关批文、通知书、特许经营权证书等；(3)公司股权转让协议书、公证书、批准文件；(4)公司重大的决议，包括利润分配方案决议案、股东或股权变动决议案、资本性支出决议案等；(5)公司的历次资本变更的验资报告书；(6)财产交易的协议书、公证书及产权证书，包括房产证书、行车证书、有关用地产权文件等；(7)信贷、抵押及担保合同，包括为其他公司提供的担保合同及担保证书；(8)租借合同，包括出租、出借、租入、借入合同；(9)涉讼的法律文件、律师函件及公司对涉讼事项的处理方案；(10)现行的会计制度、财务制度、工资制度、财务支出授权标准与制度；(11)历年的利润分配方案；(12)资产评估报告书及确认文件；(13)重大经济合同，如工程合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等；(14)所有在建项目的批准文件，预算文件。
2. 财务会计资料(1)公司2013年度至2015年度的注册会计师或财政、审计、税务等部门的审计报告书；(2)公司现行会计政策及其重大变更的董事会决议案或企业主管部门的批准文件；(3)公司的财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表、科目余额表、明细账)、会计帐册、凭证和相关资料。
（4）两年一期国、地税纳税审报表。
（5）内/外账：主要关注收入、费用、固定资等差异。
3.关联交易（近三年，至上个月末）（1）关联方的身份及所有与关联方帐户的余额（2）所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额制度说明制度是以执行力为保障的。
财务及税务尽职调查所需资料清单
财务及税务尽职调查所需资料清单
财务及税务尽职调查所需资料清单：
1. 公司注册及营业执照相关文件：包括公司的注册信息、工商营业执照、税务登记证等。
2. 财务报表：需要收集公司近几年的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 税务报表：包括企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表、城市维护建设税、教育费附加等税务报表。
4. 银行账户相关资料：需要了解公司所有银行账户和信用卡账户及其用途，以及账户余额、流水记录等。
5. 公司股权结构：需要收集公司股权结构的详细信息，包括股东、股份、股权比例等信息。
6. 公司合同相关信息：需要收集公司与客户、供应商、员工、合作者签订的合同及其执行情况等。
7. 知识产权相关信息：需要了解公司相关的专利、商标、版权等知识产权的注册、保护及其价值等。
8. 公司员工人力资源档案：需要查看公司的员工档案，包括员工姓名、入职日期、合同期限、工作经历、离职原因等。
9. 公司管理制度和内部控制文件：需要了解公司的管理制度和内部控制文件，并了解其执行情况。
10. 其他相关资料：需要收集和了解公司的业务情况、市场环境、竞争对手、重
要客户等信息。
以上是财务及税务尽职调查所需资料清单，其中的资料逐一分析可以帮助调查人员全面了解公司的财务和税务状况，以及公司的运作模式和内部管理制度。
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财务初步尽职调查清单
财务初步尽调清单一、基本资料1、公司营业执照、成立时政府批文、合同章程及协议2、公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍3、公司内部控制制度建立情况及相关内部控制制度4、公司税务登记证、组织机构代码证5、公司场地租赁协议及相关合同二、财务会计资料1、公司近三年会计凭证及所有日记账、明细账、总账和审计报告2、公司所执行会计政策、会计核算及财务管理制度行业、地方性税收优惠政策、财政补贴的批准文件3、公司现行的验资（验资证明及股权证明书）、评估报告（资产评估报告及其确认通知书）4、存过款的所有银行各账户的对账单及余额调节表5、所得税汇算清缴资料、增值税、营业税及其他税种申报表和缴款书6、公司各循环的内部控制流程（购货、生产、销货、固定资产增减、费用列支等）7、成本核算流程图8、实务资产盘点表（存货、固定资产、现金等）9、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表审计报告10、长短期借款合同，抵押担保资料以上财务资料指最近两年一期的，特殊情况需要往前追溯的，需另行提供三、公司及其全资子企业、控股公司的资产状况1、公司拥有（实际占有和使用）或通过租赁等方式实际占有的土地使用权的清单（1）土地使用权证书（2）以何种方式取得（3）土地使用权出让协议或转让或租赁协议等相关协议（4）足额缴纳土地出让金的凭证（5）没有相应产权证书的，要对如何取得、占有使用现状作出说明2、公司拥有（实际占有和使用）或通过合资、租赁等方式实际取得的房产的清单（1）房屋所有权权证书（2）以何种方式取得（3）购房协议和垫资建设房产协议等（4）合资或合作协议、房屋租赁协议、出租方的房屋所有权证3、商标、商号、专利、非专利技术、特许经营权等无形资产的清单（1）权属证书（2）以何种方式取得（3）无形资产在相关政府部门的登记、备案文件（4）如系受让获得无形资产的所有权，请提供相关转让协议（5）如系与他人合作开发获得无形资产的所有权，请提供合作协议（6）如存在许可他人使用无形资产情况，请提供许可使用协议（7）如存在使用他人无形资产的情况，请提供许可使用协议4、在建工程情况（1）所有在建工程清单（2）投资项目的相关批准文件（3）工程立项批文（4）土地使用权证（5）土地规划许可证（6）工程规划许可证（7）工程开工许可证（8）在建工程的相关合同（包括垫资建设房产协议）（9）在建工程的进展情况，包括但不限于预计总投资额和已投资额，工程实际进度与计划进度的较大差异（如有）及其原因（10）有无重大的工程质量问题5、公司的上述资产是否存在产权纠纷及潜在纠纷；是否有重大资产处置、报废等情况6、公司对上述资产的所有权或使用权的行使有无限制，是否存在担保、抵押或质押等其他权利受到限制的情况7、公司对上述资产是否有涉及诉讼、仲裁或司法强制执行或其他重大争议的事项四、公司及其全资子企业、控股公司的重大债权债务1、公司将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同或文件。
财务尽职调查资料清单
6
最近一期末员工名册、员工总人数，员工年龄分布、员工受教育情况分布、员工 专业结构分布
7 员工用工制度、员工劳动保护、社会保障、医疗保障制度
8 最近一期员工工资表、最近一期员工社会保障缴纳明细表
9 公司职工持股计划/股权激励有关文件
如有
(三) 主管部门批文
1 成立时的相关批文
2 变更注册资本的相关批文，股份变动时涉及的所有批准文件
13 土地出让/转让之批准文件、合同和国有土地使用证
14 房产租赁合同
15
在建项目情况和有关基建项目的立项批复、项目可行性研究报告、合同等文件,施 工合同、工程决算,设备租赁协议及大宗设备采购合同、付款纪录
重大合同：借款合同、银行授信协议、担保、抵(质)押合同、代理合同、销售合
16
同及购买/采购合同、与股份有关的合同或协议（包括股权认购计划以及私募配售 股份的协议）、重要许可协议、合资、合营、合作及合伙协议或意向书、保密和
财务尽职调查所需资料清单
公司名称：
截止日：2014年度、2015年度、2016年度、2017上半年
序号
资料清单内容
备注
一 公司基本资料
(一) 历史沿革有关文件【可以直接提供查询打印的全套工商登记档案】
1 历次变更的营业执照副本、组织机构代码证、外汇登记证
2 设立公司的合同/公司章程以及历次修改情况
3 注册会计师出具的验资报告（初次验资及历次变更验资） 4 历次增资扩股/股权转让相关文件 5 股东名册/公司股东资信证明/自然人股东身份证明
8 银行对账单、银行存款余额调节表
9
应收账款、其他应收款、预付账款等往来明细及账龄分析（分1年以内、1-2年、 2-3年、3年以上等）
财务尽职调查资料清单
财务尽职调查资料清单3、公司近三年的财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等）及审计报告；4、公司近三年的纳税情况及相关凭证；5、公司近三年的资金状况及资金运用情况；6、公司近三年的应收账款、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等方面的情况及相关凭证；7、公司近三年的债务情况及相关凭证；8、公司近三年的经营情况及盈利能力分析。
四、公司风险管理1、公司风险管理机制的设立及运行情况文件；2、公司近三年的重大诉讼及仲裁案件、行政处罚情况及相关凭证；3、公司近三年的环保、安全生产等方面的情况及相关凭证；4、公司近三年的知识产权、商标、专利等方面的情况及相关凭证；5、公司近三年的供应商、客户、合同履行等方面的情况及相关凭证。
五、其他1、公司近三年的股票交易情况及相关凭证；2、公司近三年的员工情况及相关凭证；3、公司近三年的社保、公积金缴纳情况及相关凭证；4、公司近三年的慈善捐赠情况及相关凭证；5、公司近三年的相关政策法规变化及对公司的影响。
1.公司的审计报告、会计报表、税务代理报告和其他咨询报告（如有）应提供最近三年的资料。
同时，需要提供调查期内的财务会计资料，包括会计账薄和凭证等。
2.最近三年的财务指标也需要提供，其中包括资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率和存货周转率等比较。
如有超过30%的异动，请说明原因。
3.主要流动资产项目明细科目账面余额和主要债权清单，以及近期的对账记录也需要提供。
同时，主要资产项目的清单也需要提供，包括购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值、技术先进程度、是否存在报废或更新的可能。
最近的盘点记录和相关权证也需要一并提供。
4.对于自有土地和房屋，需要提供土地使用权和房产产权的清单，包括地址、面积、用途和使用年限等信息。
划拨土地的划拨文件和国有土地使用证，出让土地的土地出让批准文件、土地出让合同和国有土地使用证，以及土地使用费和土地出让金交纳凭证也需要提供。
财务尽调 清单
最近3年
64 固定资产台账（包括固定资产使用状态）、限制的固定资产清单、已提足折旧仍在使用的固定资产 2013年末、2014年末、2015年1-4月 清单
65 固定资产及累计折旧明细清单
2013年末、2014年末、2015年1-4月
66 固定资产盘点表、盘点报告、盘点表与固定资产台账、固定资产清单核对的记录；
60 车辆：机动车辆等运输工具的行驶证；
2013年末、2014年末、2015年1-4月
61 设备：主要设备的购买合同、进口设备的项目批文等；
最近3年
62 无形资产：公司使用的专利、商标等知识产权明细表及相应年的权属文件、许可合同等；非专利技 最近3年 术的名称，有关受让协议和使用许可协议；
63 在建工程：在建工程明细（名称、项目批文、投资总额、已投资数额及工程进度）；
57 证明的原因，以及预计何时能够领取）。
2013年末、2014年末、2015年1-4月
58 出租的土地，房产、设备明细清单，最近3年的租赁收入。土地，房产、设备租赁协议 59 租入的土地，房产、设备明细清单，最近3年的租赁收入。土地，房产、设备租赁协议
2013年末、2014年末、2015年1-4月 2013年末、2014年末、2015年1-4月
最近3年
112 十二、公司人员情况
113 人员花名册
114 员工（包括离退休人员）情况说明，包括员工总数及构成情况（名单、年龄、学历结构等）、待遇 最近3年 情况、与员工的劳动纠纷(如有)；
115 标准劳动合同文本；公司与部门经理级别以上高级管理人员的劳动合同；
116 请提供公司员工身份情况的说明，例如是否存在保留“全民所有制企业员工”身份的员工，如有， 请说明这部分员工的数量；
财务尽职调查详细清单
财务尽职调查详细清单
本文档旨在提供财务尽职调查的详细清单，以帮助您全面了解
目标公司的财务状况。
以下是应包含在财务尽职调查中的重要要素：
1. 公司背景信息：
- 公司名称、注册地点、成立日期等基本信息。
- 经营范围、主要产品或服务。
2. 财务报表：
- 最近三年的利润表、资产负债表和现金流量表。
- 注重核对报表的真实性、完整性和准确性。
3. 关联方交易：
- 调查公司是否与其他关联公司进行交易。
- 确保合同条款公平合理，价格合理，并无潜在冲突。
4. 资本结构和股权分析：
- 确定公司的股权结构、股东以及可能存在的股东协议。
- 建议了解与公司股权相关的条款和条件。
5. 重要客户和供应商：
- 调查公司的主要客户和供应商，了解依赖度、交易规模和长期稳定性。
6. 资产和负债调查：
- 评估公司的资产负债比例、资产质量、债务违约风险等。
- 确保没有隐藏的债务和潜在的法律纠纷。
7. 税务问题：
- 调查公司是否存在税务问题或争议。
- 确认是否存在适用的税收豁免或减免。
8. 未来展望：
- 查看公司的战略规划和经营目标。
- 评估公司是否适合投资，并对盈利能力进行合理的预测。
以上是财务尽职调查的详细清单。
在进行财务尽职调查时，请确保独立决策，并参考上述要素进行分析，以为投资决策提供全面的财务信息。
财务尽职调查资料清单
尽职调查资料清单一. 组织性文件1.1 公司的组织性文件1.1.1 公司的章程、细则、各项内部控制制度（包括已制订颁发的书面文件和尚未制订书面文件但已形成惯例的控制措施描述）或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.2 公司的营业执照（正、副本），发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.3 公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。
1.1.4 公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议。
1.1.5 公司的组织结构图，该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例。
1.1.6 所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。
1.1.7 公司最近3年的公司文件记录，包括：1.1.7.1 董事会会议纪录、股东会会议纪录及监事会会议纪录；1.1.7.2 向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或由其管理层委托编制的报告或分析、对员工所作的管理报告；1.2 公司股东的文件1.2.1 公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件。
1.3 公司关联方文件1.3.1 公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）1.3.2 公司关联方的营业执照、验资报告、注册信息变更文件1.3.3 公司关联交易控制文件1.3.4 公司关联交易定价政策1.3.5 公司所有的关联交易合同、协议二．财务文件资料1、加盖公章的公司财务报表（截止2021年10月31日），各科目明细表（含内部往来明细表、内部投资明细表、内部交易明细表），最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表），会计报表审计报告、清产核资审计报告及其他专项审计报告。
财务尽职调查清单
4-7
报告期主要产品、销售模式的毛利率情况，并对变化趋势进行原因分析
4-8
补贴收入的批复或相关证明文件
见纪要
4-9
金额较大的营业外收入明细表
（按照财务报告修改意见中对政府补贴项目进行列示）
见纪要
4-10
对主要客户、供应商的函证文件（各年度前十大）
4-11
收入调整的资料及说明（包括涉及的客户、金额、增值税发票、结算及回款情况、账务处理等）（如有）
7-3
出具主要债务人基本信息、还款计划的说明
7-4
与应收款项相关金额重大的销售合同
7-5
公司信用政策说明
7-6
应收持公司5％及以上表决权股份的股东账款情况（如有）
8
存货明细表及构成分析
8-1
存货明细表
见纪要
8-2
存货盘点记录
8-3
会计师的监盘或抽盘记录
由会计师负责
9
重要的对外投资
9-1
被投资公司的营业执照
两年一期非经常性损益明细表已提供
6
公司银行账户资料
6-1
开户银行、账号及性质
6-2
银行对账单、银行存款余额调节表
6-3
外币存款（美元、欧元等）情况说明（来源、票据等）
7
应收款项
7-1
报告期应收款项明细表和账龄分析表
见纪要
7-2
主要债务人及主要逾期债务人名单、所欠金额、逾期期限、逾期原因、是否可追回分析
即：扶沟县鑫源中小企业投资担保公司
9-2
被投资公司报告期的财务报告
9-3பைடு நூலகம்
重大投资收益和非经常性损益的变动明细及原因
9-4
被投资公司的审计报告
财务尽职调查所需资料清单
被收购公司财务方面尽职调查被审计单位所需提供资料清单一、基本情况方面的资料有无不适用1、公司设立及后来修改过的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证；3、历次验资报告；4、涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要5、公司的组织机构，包括分支机构6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度7、企业涉及的税种、税率、减免税情况及未来税收政策8、各年度审计报告、税务鉴证报告二、帐务资料企业成立以来历年的会计报表、总帐、明细账、全部凭证，以及各年度所得税申报表；三、详细资料1、审计截至日现金盘点表（企业编制、审计人员监盘）2、银行的开户情况及审计截至日的对帐单及余额调节表3、应收帐款、其他应收款帐龄分析表、大额款项函证，坏帐准备金提取比例4、应付帐款、其他应付款的帐龄分析表（三年以上的原因）、大额款询证函5、大额资产的产权证明：房屋、车辆、无形资产等6、企业对外投资情况：投资合同、审计期间被投资企业的报表7、企业有无贷款及对外担保情况：贷款证有无登记、贷款合同及还款情况8．提供公司的产品、技术、采购、生产、销售、客户等详细情况：1）新产品和在研制、设计产品的可行性分析；2）研发经费、预算，研发人员奖励办法。
3）重大采购、生产、销售合同；4）前五大原材料供应商、委托加工商、经销商、客户（前十大）的交易、实力、损益、经营等情况；如果企业规模较小，提供所有交易资料；5）存货具体情况、采购具体途径、入关渠道、零器件成本、生产成本（生产环节中各项成本）和销售成本。
6）原材料采购程序及付款方式，采购合同；7）客户订货、交货、退货处理程序，销售合同（回款条件、回扣条件和合法性）；8）营销方面，包括销售人员的素质、考核、激励等，销售渠道、销售方式、销售网络、销售战略、特别的促销措施等。
9）所有关联交易情况。
9．重大合同：1）重大采购、生产、销售合同（如单笔合同金额10万元以上）；2）固定资产购买/转让合同（如单笔合同金额10万元以上）；3）土地、房屋相关的购买、租赁协议；4）所有贷款、融资租赁、借出款项、担保等合同；5）所有合资、联营、合伙或收入、利润分成协议（含口头约定的协议）；6）目前达成的所有意向，即将签署的重大合同；7）技术/商标等无形资产转让协议；8）与管理层、中层干部和主要技术骨干签署的劳动用工合同及其他特殊雇用合同；9）保险合同。
财务尽职调查需准备的主要资料清单
财务尽职调查需准备的主要资料清单提示：最近二年一期）为本次尽职调查工作能顺利进行，请贵公司配合准备以下工作和资料：一、公司的历史沿革和基本情况1.公司设立和历次变更的验资报告、可行性研究报告、批准证书和企业法人营业执照、公司章程；2.税务登记证；3.公司最近二年的税务审核报告；4.公司的合资/投资合同和章程；5.公司通过或获得的各项认证证书；6.公司组织结构图（到每个具体岗位）和一般岗位职责说明；7.董事会结构和股东基本情况和股权结构图；8.董事会、股东会和管理层会议纪要和决议（2011年度一目前为止）；9.主要会计政策（特别是销售收入和成本的核算方法）、会计流程或程序的手册（特别是董事会对主要管理者的职能授权范围）；10.重要内部控制循环的流程图和制度，包括：销售与收款、采购与付款、生产、仓储、投资（包括固定资产）11.借款条约12.公司最近二年一期主要的重大供货、销货条约，包括融资租赁条约；13.涉及行政批文（如环保评估报告、进出口资质证明、高新技术企业认证书、外汇管制等）二、关于公司的主要财产1、土地使用权证、土地出让合同、房地产权证；2、租赁土地、房屋等经营所需的资产的租赁协议；3、公司拥有的机动车辆行驶证；4、公司的无形资产，包括专利、专业技术、商标等证书；5、账面主要资产清单，包括固定资产和无形资产：资产名称三、财务资料除提供最近二年审计报告外，其他还需提供的资料：1、2012年末、2013年末、2014年到现在为止银行帐户的对账单，余额调节表、并申明是不是存在质押、解冻清况2、2012年末、2013年末、2014年到目前为止债权债务的清单，包括款项性质、金额、帐龄分析；3、主营业务收入成本各期间情况表（2012年末、2013年末、2014年至目前为止）；4、主要产品的毛利阐发，包括售价、单位成本的变动（2012年末、2013年末、2014年至现在为止）；5、期末借款明细，包括银行和其他机构借款，借款金额、限期、利率；6、2012年末、2013年末、2014年至现在为止会计期科目明细表、应收应付来往明细表以及收入流水账。
财务尽职调查清单
财务尽职调查清单在商业领域中，财务尽职调查是一项重要的任务，它有助于评估一个企业的财务状况和潜在风险。
无论是投资者、合作火伴还是潜在买家，都需要进行财务尽职调查，以确保他们做出明智的决策。
在进行财务尽职调查时，以下是一些可以作为参考的清单。
1. 公司背景信息首先，了解公司的基本背景信息是非常重要的。
这包括公司的注册信息、成立时间、经营范围、法律地位等。
通过了解公司的背景，可以匡助我们更好地理解公司的运营情况和潜在风险。
2. 财务报表财务报表是评估一个公司财务状况的重要依据。
包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过分析这些报表，可以了解公司的资产、负债、收入和支出情况。
同时，还需要注意是否存在任何异常或者不合规的情况。
3. 财务指标财务指标是评估一个公司财务健康状况的重要工具。
常用的财务指标包括盈利能力、偿债能力、流动性和运营效率等。
通过对这些指标的分析，可以了解公司的盈利能力、资金状况以及管理效率。
4. 税务情况了解公司的税务情况是非常重要的。
这包括公司的纳税记录、税务合规情况以及存在的任何税务争议。
通过了解公司的税务情况，可以避免未来可能的税务风险。
5. 合同和法律事务公司的合同和法律事务也是需要关注的重点。
这包括与供应商、客户和员工的合同，以及存在的任何法律诉讼或者争议。
通过了解公司的合同和法律事务，可以评估公司的合规性和法律风险。
6. 风险管理风险管理是财务尽职调查的重要组成部份。
需要了解公司的风险管理政策和措施，以及存在的任何风险事件和保险覆盖情况。
通过评估公司的风险管理能力，可以匡助我们更好地了解公司的潜在风险。
7. 重要交易和关联方交易重要交易和关联方交易是需要特殊关注的事项。
这包括与关联方的交易、借款和担保等。
需要评估这些交易是否合规，并了解是否存在潜在的利益冲突或者不公平交易。
8. 资产负债结构了解公司的资产负债结构是非常重要的。
需要评估公司的资产负债比例、债务水平以及公司的资金来源。
财务尽职调查清单【最新版】
财务尽职调査清单(一)公司基本情况1、公司基本资料(1) 最新经过年检的公司营业执照、银行开户许可证、税务登记证(2) 公司生产经营许可相关的证件(例如:危险品经营许可证、进出口特许证、食品经营许可证、医疗器械经营许可证、医疗器械生产许可证等)；2八历史沿革一般由律师在拟收购单位陪同下前去当地工商局打印历年的工商注册登记、变更资料;具体内容包括：(1) 公司设立时出资协议；(2) 公司历次工商变更登记的股东会决议、董事会决议;(3)公司历次股权转让、增资协议;(4)公司历次注册资本调整涉及到的验资报告、评估报告；(5)自设立以来的历次公司章程。
3、公司股东基木情况(1) 公司股东最近一期的审计报告、营业执照等资料(2) 控股股东及持有公司5%以上股份的股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。
4、公司对外股权投资情况(1) 公司对外投资的所有公司基木情况，包括控股子公司、参股公司。
一般获取近三年的审计报告，必要时执行对收购公司执行所有财务尽调程序；(2) 公司其他对外证券投资情况，获取所有证券账户及其交易流5、公司组织机构设置6、员工情况(1)获取最近三年分月工资明细表(必须是到最末级人员名称)(2)获取公司员工花名册；(3) 进入人社部的社保系统打印缴纳社保人员明细清单；(4) 获取公司的薪酬制度，询问实际执行情况；(二)公司财务状况(包扌舌子公司)1、公司最近三年经审计财务报告、账套、凭证整理好现场查验;了解各家公司的主要会计政策和会计估计，包括坏账政策、固定资产折旧率、残值率、具体的收入确认原则、成木核算方法。
2、公司重要资产情况，包扌舌土地、房屋、设备(含车辆)等(1)公司己开立银行帐户清单(到基本户开户银行打印)、各银行账户对账单(2)公司所有的房产证、车辆登记证；(3) 公司所有的土地使用权证、土地出让合同、支付土地出让款契税的银行单据；(4) 公司所有的专利、著作权证书；(5) 公司仓库部门提供的存货盘点明细表；(6) 公司近三年生产产量统计表；(7) 往来款清单、标注往来款性质及账龄较长往来款原因；3、公司借款以及对外提供的抵押、担保情况⑴公司的基木信用报告(贷款卡信息)(到基本户开户银行打卬);(2)公司为其它企业债务提供保证的情况。
财务尽职调查所需资料清单
被收购公司财务方面尽职调查被审计单位所需提供资料清单一、基本情况方面的资料有无不适用1、公司设立及后来修改过的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证；3、历次验资报告；4、涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要5、公司的组织机构，包括分支机构6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度7、企业涉及的税种、税率、减免税情况及未来税收政策8、各年度审计报告、税务鉴证报告二、帐务资料企业成立以来历年的会计报表、总帐、明细账、全部凭证，以及各年度所得税申报表；三、详细资料1、审计截至日现金盘点表（企业编制、审计人员监盘）2、银行的开户情况及审计截至日的对帐单及余额调节表3、应收帐款、其他应收款帐龄分析表、大额款项函证，坏帐准备金提取比例4、应付帐款、其他应付款的帐龄分析表（三年以上的原因）、大额款询证函5、大额资产的产权证明：房屋、车辆、无形资产等6、企业对外投资情况：投资合同、审计期间被投资企业的报表7、企业有无贷款及对外担保情况：贷款证有无登记、贷款合同及还款情况8．提供公司的产品、技术、采购、生产、销售、客户等详细情况：1）新产品和在研制、设计产品的可行性分析；2）研发经费、预算，研发人员奖励办法。
3）重大采购、生产、销售合同；4）前五大原材料供应商、委托加工商、经销商、客户（前十大）的交易、实力、损益、经营等情况；如果企业规模较小，提供所有交易资料；5）存货具体情况、采购具体途径、入关渠道、零器件成本、生产成本（生产环节中各项成本）和销售成本。
6）原材料采购程序及付款方式，采购合同；7）客户订货、交货、退货处理程序，销售合同（回款条件、回扣条件和合法性）；8）营销方面，包括销售人员的素质、考核、激励等，销售渠道、销售方式、销售网络、销售战略、特别的促销措施等。
9）所有关联交易情况。
9．重大合同：1）重大采购、生产、销售合同（如单笔合同金额10万元以上）；2）固定资产购买/转让合同（如单笔合同金额10万元以上）；3）土地、房屋相关的购买、租赁协议；4）所有贷款、融资租赁、借出款项、担保等合同；5）所有合资、联营、合伙或收入、利润分成协议（含口头约定的协议）；6）目前达成的所有意向，即将签署的重大合同；7）技术/商标等无形资产转让协议；8）与管理层、中层干部和主要技术骨干签署的劳动用工合同及其他特殊雇用合同；9）保险合同。
财务尽职调查资料清单
财务尽职调查资料清单1. 公司财务报表财务报表是财务尽职调查中最重要的一部分，需要收集的财务报表包括：•资产负债表：反映企业在特定日期的资产、负债和股东权益状况。
•损益表：反映企业在特定期间的收入、支出和利润状况。
•现金流量表：反映企业在特定期间的现金流入、现金流出和净现金流量状况。
•股东权益变动表：反映企业在特定期间内，股东权益的变动情况。
2. 税务方面的文件税务方面的文件包括以下内容：•税务登记证明：包含纳税人识别号码、税务登记证号码等基本信息。
•税务机关开具的涉税清单：包括土地增值税清单、印花税清单、企业所得税清单等。
•税务机关出具的纳税记录证明：证实公司在税务方面的记录完整性。
3. 资产相关文件资产相关文件包括以下内容：•不动产权属证明：如果企业拥有房地产等不动产，需要提供相关证明文件。
•资产评估报告：如果企业拥有重要的固定资产或财产，需要提供资产评估报告，以评估其准确的市场价值。
•知识产权相关文件：包括专利、商标、版权等知识产权的证书或登记证明。
4. 合同方面的文件合同方面的文件包括以下内容：•合同备忘录：记录公司与重要客户或供应商之间的合作协议。
•雇佣合同：记录公司与员工之间的劳动关系协议。
•合资合同：如果企业是合资企业，需要提供相应的合资合同文件。
5. 公司治理文件公司治理文件包括以下内容：•公司章程：记录公司的组织结构、决策程序等基础信息。
•股东决议：记录重要的股东决议，如资本重组、董事会改选等。
•董事会会议纪要：记录董事会会议的决策事项、过程和讨论。
6. 其他资料其他资料包括以下内容：•公司的近期财务分析报告：这通常是金融顾问或投资公司提供的对公司的分析报告。
•其他重要协议：包括租赁协议、购物中心租赁协议等。
•法律诉讼文件：包括公司曾经打过的、正在进行中的诉讼记录。
总结以上是财务尽职调查中需要收集的主要资料清单，这些资料非常重要，能够揭示公司的真实情况和存在的风险。
在进行财务尽职调查时，需要按照这个清单逐一收集和确认各种资料，全面深入地了解公司的财务状况和风险。
财务尽职调查所需要的资料清单
财务尽职调查所需要的资料清单按照有关具体要求填列和及时提供下列文件及资料，对于我们掌握公司的背景及实施财务尽职调查是必要的。
1. 法律性文件复印件(1)公司的组织结构图及公司的政府批文(如开业、转股、增资、扩大经营范围、撤销、合并、改组，等等)、合同、协议、章程、有效的企业法人营业执照、有效的税务登记证；以及公司制度文件、各部门的职能，主要管理人员组成、人力资源的结构、薪酬、社保以及住房公积金的缴纳情况。
(2)税务局、财政局、工商局、外汇管理局、银行(如贷款证)、海关、卫生部门、规划国土局等主管部门的相关批文、通知书、特许经营权证书等；(3)公司股权转让协议书、公证书、批准文件；(4)公司重大的决议，包括利润分配方案决议案、股东或股权变动决议案、资本性支出决议案等；(5)公司的历次资本变更的验资报告书；(6)财产交易的协议书、公证书及产权证书，包括房产证书、行车证书、有关用地产权文件等；(7)信贷、抵押及担保合同，包括为其他公司提供的担保合同及担保证书；(8)租借合同，包括出租、出借、租入、借入合同；(9)涉讼的法律文件、律师函件及公司对涉讼事项的处理方案；(10)现行的会计制度、财务制度、工资制度、财务支出授权标准与制度；(11)历年的利润分配方案；(12)资产评估报告书及确认文件；(13)重大经济合同，如工程合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等；(14)所有在建项目的批准文件，预算文件。
2. 财务会计资料(1)公司2013年度至2015年度的注册会计师或财政、审计、税务等部门的审计报告书；(2)公司现行会计政策及其重大变更的董事会决议案或企业主管部门的批准文件；(3)公司的财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表、科目余额表、明细账)、会计帐册、凭证和相关资料。
（4）两年一期国、地税纳税审报表。
（5）内/外账：主要关注收入、费用、固定资等差异。
3.关联交易（近三年，至上个月末）（1）关联方的身份及所有与关联方帐户的余额（2）所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额1。
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财务尽职调查资料清单
请提供下列资料：
一、基本情况
（一）公司的历史情况简介。
（二）公司的业务经营范围及实际从事的主要业务。
（三）公司设立方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况及发行前10大股东名称及其持股数量和比例。
公司设立以来股本结构变化。
公司股东基本情况（如为法人股东，则提供营业执照、税务登记证、验资报告等）。
股东之间的关系。
（四）公司章程、营业执照、税务登记、减免税文件
二、公司管理体制和组织结构
（一）请以方框图形式介绍公司内部的组织结构（请标明员工人数），并简要描述各部门主要分工。
（二）请介绍公司下属二级单位的基本情况，包括名称、所有权结构、主营业务、二级单位的性质。
请列表。
包括：
1、公司与业务部门的组织结构图；
2、公司上下级关系描述；
3、子公司所有权、控股、参股企业的所有权比例；
（三）业务流程图
（四）员工花名册、员工福利政策、社保缴纳情况、教育水平情况等
三、固定资产权属证明
四、无形资产权利证书
五、外汇登记证、验资报告（全部）、资产评估报告（全部）
六、董事会（或主管部门）的会议记录或决议
七、内部控制制度
八、在建工程批文、可行性报告、预决算报告
九、会计报表、账册、凭证以及下列财务会计资料：
1. 企业财务会计制度
1.1. 请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度；
1.2. 请说明企业近三年执行的主要会计政策，重点包括：
1.2.1. 坏帐
（1）坏帐损失核算方法
（2）坏帐损失的确认标准
（3）坏帐准备的计提方法和比例
1.2.2. 存货核算
（1）存货范围
（2）计价方法：分类介绍
（3）存货跌价准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）
1.2.3. 短期投资
（1）短期投资计价方法
（2）短期投资跌价损失准备计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）
1.2.4. 长期投资
（1）长期股权投资计价（成本法和权益法）
（2）长期投资减值准备的核算方法
（3）长期债权投资的计价
1.2.5. 固定资产及折旧
（1）固定资产范围：
（2）固定资产的计价：
（3）各类固定资产的折旧方法：
1.2.6. 无形资产
（1）无形资产的计价
（2）无形资产的摊销方法
（3）无形资产的减值准备
1.2.7. 开办费、长期待摊费用摊销
1.2.8. 收入确认
（1）收入确认的标准
（2）是否存在提前确认或虚计收入的情况
1.2.9. 如果期间以上会计政策若发生变更，变更内容为：
2. 主要财务状况
2.1. 请提供历年审计报告（至少最近三年）
2.2. 请对当前资产负债进行分析（资产状况、负债状况、所有者权益状况）
2.2.1. 请说明目前公司货币资金情况（年末及基准日银行存款对账单）
2.2.2. 请对公司目前应收款项（应收账款、预付账款、其他应收款）进行分析
（1）应收款项的收款政策
（2）应收款项明细表
（3）应收款项账龄分析
2.2.
3. 请对公司目前短期投资及长期投资进行说明
（1）短期投资详细明细资料
（2）长期投资的基本情况说明（长期投资的明细、相关投资协议、被投资单位的验资报告等）
2.2.4. 请提供公司存货有关资料
（1）存货清单
（2）成本核算资料
（3）存货发出（领用）的会计政策
2.2.5. 请提供公司应收（应付）票据有关资料
（1）应收（应付）票据明细
（2）应收（应付）票据备查簿
2.2.6. 请提供公司固定资产有关资料
（1）固定资产清单
（2）大额固定资产的权属证明文件（房产证、车辆行驶证等）（3）固定资产原值的取得的发票及入账依据
（4）固定资产的折旧政策
（5）固定资产的抵押情况
（6）固定资产购置合同
（7）在建工程明细、合同、预决算等
2.2.7. 请提供公司无形资产明细表并对其进行说明
（1）土地使用权的取得时间、可使用年限、取得的代价
（2）商标使用权的注册文件、授权使用协议、可使用年限
（3）专利使用权的专利证书、有效年限
（4）其它知识产权的相关证明文件
2.2.8. 请说明公司其它资产情况
2.2.9. 请说明公司资产的投保情况
2.2.10. 请提供/说明公司银行借款（长、短期）的情况
（1）银行借款统计表
（2）银行借款合同及抵押担保合同
（3）逾期借款的处理及涉及诉讼情况说明
2.2.11. 请说明公司其它负债情况
2.3. 请对公司历年经营状况进行分析，重点包括：
2.3.1. 销售收入
（1）销售收入的构成
（2）增减变动的原因
2.3.2. 销售毛利
（1）销售成本的构成
（2）各销售收入明细项目的毛利情况
（3）增减变动的原因
2.3.3. 经营管理费用
（1）经营管理费用的主要项目及所占比例
（2）固定性项目的金额及相关合同协议
（3）增减变动的原因
2.3.4. 公司投资收益
（1）短期投资收益
（2）长期投资收益
2.3.5. 其它非经常性项目及异常项目
（1）补贴收入
（2）营业外收入及支出
（3）非经常性项目及异常项目的形成原因及占净利润的比例
2.3.6. 税赋情况
（1）公司承担的主要税赋及税率
（2）公司享受的税收优惠政策及相关文件
（3）最近三年的完税证明文件
（4）有无违反相关规定而遭受处理的情况
2.4. 未来3-5年公司财务预测
（1）未来三年的销售收入预测
（2）预计损益表（分季度）
（3）预计现金流量表
（4）预计资产负债表
（5）盈利预测的编制基础
3. 财务指标异常状况
请对财务报表纵向比较变动超过30％以上的指标简要说明原因
4. 重要大合同
（1）公司近三年是否发生重大担保合同，是否存在为大股东担保？如有，请提供。
（2）请提供公司其他重大资产抵押贷款合同
（3）请提供公司其它重大合同（合同标的占公司总资产30％以上，或
由此带来的收益占公司净利润的30％以上，如土地出让金合同、
商标转让合同、技术购买合同等）
（4）公司与其他非金融机构发生的资金往来（贷款合同和借款合同等）
5. 公司对外投资情况
（1）公司累计投资额占公司净资产的比例为____
（2）公司的控股子公司、参股公司、合营企业情况
（3）公司在这些公司的投资数额、所占比例、是否具有实际控制权、采用核算方式
（权益法和成本法）？
6. 重大债权、债务关系
（1）请提供企业将要或正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷
的重大合同；
（2）发行人与关联方之间是否存在重大债权债务关系及相互提供担保的情况？
（3）发行人金额较大的其他应收、应付款是否因正常的生产经营活动发生，是否合法有效？
（4）或有事项：是否有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债？
十、与本次财务尽职调查相关的其他资料。