未分配利润清查明细表

财务类固定资产清查明细表汇总(108个xls)98

账面数 3=1-2
会计技术差错 4
基准数 5=3-4
*
*
*
*
资产三类
递延资产
清查数 6=5-7-8
预计残值(预计清查出有问题
可收回金额)
的资产数
7
8=14
基准日：
损失原因 9 *
发生日期
10 *
*
*
*
*
*
*
财务负责人：
— %d —
小计 11=12+13
企业申报损失数列损益 12
核权益 13
小计 14=15+16
中介审核数列损益 15
制表人：
介审核数
核权益 16
关键证据
17 *
* *
*
索引号 18 *
*
*
*
备注ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
19 *
基础表36 单位：元
KM
* *
*
编制单位：
序号
* 一
项目类别
项目名称
*
*
固定资产修理
摊销起始年月
* *
摊销期限（月）
* *
二
固定资产改良支出
*
*
三
其他
*
*
合计
*
*
*
*
单位负责人：
填报日期：
说明：
1、应编制计算表作为内部证据
2、项目类别包括：固定资产修理、固定资产改良支出、其他递延资产三类
初始入账金额
1 *
截止基准日已摊销额 2 *

《剩余财产计算和分配明细表》

剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月曰金额单位：元(列至角分)经办人签字：纳税人盖章：【表单说明】《剩余财产计算明细表》一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。

二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。

三、有关项目填报说明1.第1行“资产可变现价值或交易价格”：填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。

2.第2行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。

3.第3行“职工工资”：填报纳税人清算过程中偿还的职工工资。

4.第4行“社会保险费用"：填报纳税人清算过程中偿还欠缴的各种社会保险费用。

5.第5行“法定补偿金”：填报纳税人清算过程中按照有关规定支付的法定补偿金。

6.第6行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。

7.第7行“清算所得税额”：填报纳税人清算过程中应缴的清算企业所得税金额。

8.第8行”以前年度欠税额”：填报纳税人以前年度欠缴的各项税金及其附加。

9.第9行“其他债务”：填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。

10.第10行“剩余财产”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、清算税费、清算所得税额、以前年度欠税和企业其他债务后的余额。

11.第11行“其中：累计盈余公积”：填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计从净利润提取的盈余公积金额。

12.第12行“其中：累计未分配利润”：填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计的未分配利润金额。

13.第13—17行“股东名称”歹∣J:填报清算企业的各股东名称。

剩余财产计算和分配明细表(Word)

附表三剩余财产计算和分配明细表清算期间：年月日至年月经办人签字：纳税人盖章：剩余财产计算明细表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。

二、填报依据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。

三、有关项目填报说明1.第1行“资产可变现价值或交易价格”：填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。

2.第2行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。

3.第3行“职工工资”：填报纳税人清算过程中偿还的职工工资。

4.第4行“社会保险费用”：填报纳税人清算过程中偿还欠缴的各种社会保险费用。

5.第5行“法定补偿金”：填报纳税人清算过程中按照有关规定支付的法定补偿金。

6.第6行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。

7.第7行“清算所得税额”：填报纳税人清算过程中应缴的清算企业所得税金额。

8.第8行“以前年度欠税额”：填报纳税人以前年度欠缴的各项税金及其附加。

9.第9行“其他债务”：填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。

10.第10行“剩余财产”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除清算费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、清算税费、清算所得税额、以前年度欠税和企业其他债务后的余额。

11.第11行“其中：累计盈余公积”：填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计从净利润提取的盈余公积金额。

12.第12行“其中：累计未分配利润”：填报纳税人截止开始分配剩余财产时累计的未分配利润金额。

13.第13－17行“股东名称”列：填报清算企业的各股东名称。

14.第13－17行“持有清算企业权益性投资比例”列：填报清算企业的各股东持有清算企业的权益性投资比例。

资本公积清查明细表(表格模板、XLS格式)

资本公积清查明细表
编制单位：基准日：
项目名称
账面数 1
会计技术差错 2
基准数 3=1-2
清查资产损失 4
计单位负责人：财务负责人：填报日期：备注： 1、经营资质条件对净资产没有要求的企业，以注册资本为限，依次冲减以前年度未分配利润、部分列入未分配利润，按规定用以后年度利润弥补； 2、经营资质条件对净资产有要求的企业，以现有经营资质所需净资产为限，依次冲减以前年度冲减的部分暂作待处理的专项资产损失。
合
公积清查明细表
基准日：基础表60 单位：元
已用未分配利润、盈余公积弥补金 5
尚需弥补资产损失金额 6=4-5
资本公积金弥补金额 7来自弥补后金额 8=3-7
制表人：
限，依次冲减以前年度未分配利润、公益金、盈余公积金、资本公积金，不足冲减的润弥补；所需净资产为限，依次冲减以前年度未分配利润、公益金、盈余公积金、资本公积金，不足

未分配利润清查明细表

合
利润清查明细表
基础表62 单位：元
未分配利润弥补金额 5
弥补后金额 6=1-5
以注册资本为限尚不足以弥补部分冲减未分配利 7
清查后金额 8=6-7
财务负责人：
减以前年度未分配利润、公益金、盈余公积金、资本公积金，不足冲减的
为限，依次冲减以前年度未分配利润、公益金、盈余公积金、资本公积金，不足
未分配利润清查明细
编制单位：基准基准数 3
清查资产损失金额 4
未分配利润
计单位负责人：填报日期：备注： 1、经营资质条件对净资产没有要求的企业，以注册资本为限，依次冲减以前年度未分配利润、部分列入未分配利润，按规定用以后年度利润弥补； 2、经营资质条件对净资产有要求的企业，以现有经营资质所需净资产为限，依次冲减以前年度冲减的部分暂作待处理的专项资产损失。

负债及权益审计底稿模板-未分配利润(含附属全套EXCEL表)

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积
应付普通股股利转作股本的普通股股利
本年年末金额其中：拟分配现金股利
结论/Conclusion:
未审数
客户名称：报表截止日: 科目：
调整数
编制人：编制日期：复核人：复核日期：
审定数
上年审定数
备注
Байду номын сангаас
S4001
索引
审计目标：检查未分配利润的正确性审计过程：列示利润分配详细情况，进行账表核对,对增减变化进行详细测试,注意期初数如与上年末不一致,检查变动的依据.
项目上年年末金额加：年初未分配利润调整数其中：会计政策变更
重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素本年年初金额加：本年净利润

实收资本(股本)清查明细表

实收资本（股本）清查明细表第号票证数量单位：份（枚）月日至月日结报单位（人）名称代码票证名称字别起止号码期初结存数本期领取数本期填用数本期实征税款本期作废数本期损失数本期停用上缴数期末结存数税种品目名称金额合计代征代扣人自行缴纳代征代扣税款的税收缴款书号码：结报人签章：代征代扣单位盖章：填报日期：年月日说明：实收资本（股本）清查明细表[日期：2011-01-01]来源：作者：admin[字体：大中小]实收资本（股本）清查明细表编制单位:基准日：单位：元序号股东单位出资方式投入日期币种原币金额本位币账面数会计技术差错发生时间基准数清查资产损失金额已用未分配利润、盈余公积、资本公积弥补金额尚需弥补资产损失金额实收资本弥补金额弥补后金额注册资本应缴数对方账面记录备注1234=1-2567=5-689=4-810111210.000.000.0020.000.000.0030.000.000.0040.000.000.0050.000.000.0060.000.000.00合计0.000.000.000.000.000.000.000.000.00公司负责人：财务负责人：阅读：80次录入：admin【评论】【推荐】【打印】上一篇：实收资本（股本）清查明细表/news/a50de5cd3130851f.html下一篇：入库单（表格模板）代征代扣税款结报单第号票证数量单位：份（枚）月日至月日结报单位（人）名称代码票证名称字别起止号码期初结存数本期领取数本期填用数本期实征税款本期作废数本期损失数本期停用上缴数期末结存数税种品目名称金额合计代征代扣人自行缴纳代征代扣税款的税收缴款书号码：结报人签章：代征代扣单位盖章：填报日期：年月日说明：阅读：80次录入：admin【评论】【推荐】【打印】上一篇：实收资本（股本）清查明细表下一篇：入库单（表格模板）。

未分配利润鉴证表

索ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ号
项目
净利润
加：期初未分配利润
其他转入
以前年度损益调整
减：
提取法定盈余公积
提取职工资励及福得基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
其中：中方股东利润
外方股东利润
转作股本的普通股股利
未分配利润鉴证表
未审额
鉴证调整额
鉴证确认额
-
期末未分配利润
-
-
-
鉴证标识与说明：调整额可见调整分录汇总表“索引号1-8”。
鉴证结论：
余额可以确认。
宁波中诚税务师事务所

资产负债表中的未分配利润以及利润分配表的填列

资产负债表中的未分配利润以及利润分配表的填列资产负债表中未分配利润=本年利润与利润分配余额的合计数一般等于未分配利润年初数+利润表中净利润本年累计数。

如果本年进行了利润分配、调整了未分配利润就不能用未分配利润年初数+利润表中净利润本年累计数，应该为利润分配账户期末余额+本年利润账户期末余额。

利润分配表利润分配表反映的是某公司当年的净利润的分配情况和年末分配利润的情况。

该表的编制是从公司净利润额开始的。

其科目分析如下：可分配的利润在公司的净利润中扣除职工福利及奖励基金，再加上年初未分配利润后即得可分配的利润总额。

用公式表示为：可分配利润=净利润+年初未分配利润—中外合资企业提取职工福利及奖励基金可供股东分配的利润在可分配的利润中扣除按规定提取的法定公积金和法定公益金后即是可供股东分配的利润。

用公式表示为可供股东分配的利润=可分配的利润—法定公积金—法定公益金其中法定公积金是指按照公司法规定，公司必须根据当年税后利润减去弥补亏损后所剩余额的10%强制计提的公积金；法定公益金是指公司按照公司法规定，按5％一7％的比例从当年税后利润中提取的用于职工福利设施支出的基金。

未分配的利润未分配的利润指的是在可供股东分配的利润中扣除已分配优先股股利、任意公积金和已分配普通股股利后的余额。

用公式表示为未分配利润=可供股东分配的利润—已分配优先股股利—任意公积—已分配普通股股利式中，已分配优先股股利是根据股东大会决议派发给优先股股东的利润额；任意公积金是指根据公司章程或股东大会决议而从可分配利润中自由计提的公积金，其目的是为了应付经营的风险和不测；已分配普通股股利是根据股东大会决议而派发给普通股股东的利润。

未分配利润额权益归公司投资者所有。

利润分配表一般根据“利润分配”科目有关明细账的发生额进行编制。

股份制企业利润分配表的具体编制方法如下：(一)报表各栏目的填列方法报表中的“本年实际”栏，根据当年“利润”及“利润分配”科目及其所属各明细账的记录分析填列。

审计工作底稿-QD未分配利润(整套底稿)

9 Nhomakorabea10
11
12
13
14
QD4-1 QD6-1 QD6-2 QD6-3
复核人：日期：
模板性质必须执行必须执行
必须执行必须执行
参考参考参考参考
底稿说明
考虑审计过的信息是否满足披露要求 IPO公司。考虑审计过的信息是否满足披露要求
也可以在审定表中的审计说明处记录检查情况
存在调整事项必须执行存在前期差错更正及会计政策变更事项时必须执行
xx会计师事务所（特殊普通合伙）
20xx版
客户名称：
截止日：20xx年12月31日
序号
底稿目录
1
未分配利润审定表
目录表
编制人：日期：
索引号 QD1-1
附注披露信息 2
QD1-2-1
披露表 3
4
明细表
QD1-2-2 QD1-3
针对性测试 5
6
有关资料记录检查表
7
年初未分配利润调整明细情况表
前期差错更正及会计政策变更影 8 响数明细表