第三节风险管理流程
简述风险管理的程序
简述风险管理的程序风险管理是指在组织或个人进行活动时，通过识别、评估和应对潜在风险，保护财产、人员和声誉的过程。
它是每个企业或个人必须面对的重要问题，因为没有人能完全避免风险。
为了有效管理风险，建立一个严谨的风险管理程序非常重要。
确定风险管理的目标在开始风险管理过程之前，首先必须明确风险管理的目标。
这可能包括保护企业财产、确保员工安全或满足法律要求等。
明确目标将有助于保持焦点，并确保所有风险管理活动都与目标一致。
识别潜在风险在风险管理程序的第一步是识别潜在风险。
这可以通过对业务和活动进行详细的审核和评估来实现。
在这个阶段，可以组织会议、进行访谈或使用其他工具来获取员工和利益相关者的意见和反馈。
这将有助于确保潜在风险的全面识别。
评估风险的可能性和影响一旦潜在风险被识别出来，下一步是评估风险的可能性和影响。
可能性是指某个风险事件发生的概率，而影响是指如果风险发生，对组织或个人的潜在损失。
评估风险的可能性和影响可以帮助确定哪些风险是最紧迫和最需要处理的。
开发风险应对策略一旦风险被评估，并确定了最需要处理的风险，下一步是制定风险应对策略。
这些策略可能包括风险避免、风险减轻、风险转移或风险接受。
风险避免是指采取措施，使风险不再存在；风险减轻是指减少风险发生的可能性或减轻风险带来的影响；风险转移是指将风险责任转移给其他方；风险接受是指认识到风险的存在，但选择不采取进一步措施。
实施和监控风险管理措施一旦风险应对策略确定，接下来是实施和监控这些措施。
这可能包括培训员工、制定标准操作程序、安装监测设备等。
同时，还需要建立一个监控机制，以确保风险管理措施的有效性和及时性。
这可以通过定期审查和评估来实现，以便对风险管理措施进行必要的调整和改进。
不断改进风险管理过程风险管理过程永远不是一成不变的，它需要根据变化的环境和条件进行不断的改进。
这可以通过定期审查风险管理措施的有效性和考虑新的风险来实现。
同时，还应该鼓励员工和利益相关者提供有关可能的风险和改进建议的反馈。
第6章-风险管理框架流程
（二）风险管理的框架
1.整合。整合风险管理依赖于对组织架构和环境的理解。 2.设计。在设计风险管理框架时,组织应该检视并理解其内部和外部环境。 3.实施。框架的成功实施需要利益相关方的参与和了解。 4.评价。为了评估风险管理框架的有效性,组织应该根据其目的、实施计划、 指标和预期行为定期衡量风险管理框架的绩效,并确定它是否仍然适合支撑组 织目标的实现。 5.改进。组织应持续监控和调整风险管理框架,以适应内外部的变化。
（三）风险管理的流程
1.沟通和咨询。沟通和咨询的目的是协助利益相关方理解风险、明确做出 决策的依据以及需要采取特定行动的原因。
2.范围、环境和准则。确定范围、环境和准则的目的是有针对性地设置风 险管理流程,实现有效的风险评和恰当的风险应对。
3.风险评估。风险评估是风险识别、风险分析和风险评价的整个过程。 4.风险应对。风险应对的目的是选择和实施应对风险的方案。 5.监督和审查。监督和审查的目的是保证和提升流程设计、实施和结果的 质量和有效性。 6.记录和报告。应通过适当的机制记录和报告风险管理流程及其成果。
• 风险评估：通过风险识别、风险分析、风险评价三个步骤,确定风 险的等级,进而找出企业的重大风险。
• 风险应对：对评估的风险分别采用风险承担、风险规避、风险转移、 风险控制的方法进行管理;
• 监督改进：风险管理要随着外部环境和自身情况的变化不断改进。
本章结束
通。 • 监督——对企业风险管理进行全面监控,必要时加以修正。
二、2017年COSO《企业风险管理——整合战略 与绩效》的框架流程
第二节 ISO风险管理的框架流程
一、ISO 31000:2009《风险管理——原则与指 南》的框架流程
二、ISO 31000:2018《风险管理指南》中风险 管理的原则、框架、流程
CPA公司战略 第六章 风险与风险管理(下)(第三节、第四节内容)(2021,新教材版)
（2）在整个风险管理体系中起着统领全局的作用； （3）在企业战略管理过程中起着承上启下的作用，制定与企业战略保持一 致的风险管理策略减少了企业战略错误的可能性。
2.风险管理策略的作用： （1）为企业的总体战略服务，保证企业经营目标的实现； （2）连接企业的整体经营战略和运营活动； （3）指导企业的一切风险管理活动； （4）分解为各领域的风险管理指导方针。
（二）风险管理策略的组成部分（简单了解） 1.风险偏好和风险承受度。明确承担什么风险，承担多少。 2.全面风险管理的有效性标准。明确怎样衡量成效。 3.风险管理的工具选择。明确怎样管理重大风险。 4.全面风险管理的资源配置。明确如何安排风险管理资源。
（三）风险管理策略的工具（掌握，选择题为主+主观题也有可能） 风险管理工具共有七种：（7条，理解记忆、会判断）
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4.风险转换。A1→A2 （如，降低信用标准：扩大销售是好处、增加应收及其坏账 风险是坏处，一种风险转换为另一种风险，没有降低风险）
风险转换指企业通过战略调整等手段将企业面临的风险转换 成另一个风险。风险转换的手段包括战略调整和衍生产品等。风
险转换一般不会直接降低企业总的风险，其简单形式就是 在减少某一风险的同时，增加另一风险。例如，通过放松交易客 户信用标准，增加了应收账款，但扩大了销售。
避免成为风险的所有人。
教材例如： （1）退出某一市场以避免激烈竞争； （2）拒绝与信用不好的交易对手进行交易； （3）外包某项对工人健康安全风险较高的工作；（危险的工 作外包出去，就规避了内部员工出安全事故的风险） （4）停止生产可能有潜在客户安全隐患的产品； （5）禁止各业务单位在金融市场进行投机； （6）不准员工访问某些网站或下载某些内容。
风险管理-第三章 风险识别
五、事故树分析
事故树分析时运用逻辑推理， 事故树分析时运用逻辑推理，分析系统致损 事故和原因之间的因果联系的一种方法。 事故和原因之间的因果联系的一种方法。
课堂练习
四、风险因素预先分析法
风险因素预先分析法是指在一项活动开始之 分析整个系统所存在的风险及其类型， 前，分析整个系统所存在的风险及其类型， 估计可能发生的后果的一种方法。 估计可能发生的后果的一种方法。 这一方法适用于新项目的开发和建设， 这一方法适用于新项目的开发和建设，一般 来说，人们对新项目缺乏足够的认识，因此， 来说，人们对新项目缺乏足够的认识，因此， 风险管理人员也应重视风险因素的预先分析。 风险管理人员也应重视风险因素的预先分析。
二、风险识别的目的和特点： 风险识别的目的和特点： 1、目的
目的之一：为了便于衡量风险的大小； 目的之一：为了便于衡量风险的大小； 目的之二：为了选择最佳的风险处理方案。 目的之二：为了选择最佳的风险处理方案。
2、特点： 特点：
（1）系统性，是指风险识别不能局限在某 系统性， 个部门，某个环节中， 个部门，某个环节中，而要研究经济单位这 样一个完整系统所具有的全部风险。 样一个完整系统所具有的全部风险。“全面 全方位” 全方位” 持续性， （2）持续性，是因为世界总是在不断变化 之中的，任何事物都在变化，风险的质和量 之中的，任何事物都在变化， 都在变化，还可能出现前所未有的风险， 都在变化，还可能出现前所未有的风险，若 非连续的工作， 非连续的工作，实难发现经济单位所面临的 潜在风险。 风险识别不是一劳永逸” 潜在风险。“风险识别不是一劳永逸” 制度性， （3）制度性，是因为风险管理作为一项科 学的管理活动本身要有组织、有制度。 学的管理活动本身要有组织、有制度。
二、威胁分析法
项目风险管理办法
项目风险管理办法第一节总则第一条为加强整个项目施工期的安全生产风险管理，增强风险防控能力，提高风险管理水平，有效建立各级责任边界清晰、管理活动规范、工作流程简单、信息传递准确的安全风险管理体系，有效评估评估，完善安全风险防控机制，扎实开展安全风险管理，有效预防和遏制生产安全事故，确保作业人员人身安全和企业财产安全，满足安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防体系建设的需要，依据《公司生产安全风险管理办法》，特制定本办法。
第二条生产安全风险是指在工程项目实施全过程中，各生产生活场所、施工道路及各分部分项工程等部位存在的，及由于设计施工方案、地质气象环境、施工组织计划和人员设备配备、施工周边环境等条件变化，可能导致人身伤害和工程损失的风险。
第三条本办法仅适用于高速公路工程第4标段项目经理部。
项目部必须设置生产安全风险专职调度，收集传递生产安全风险信息，督促检查生产安全风险管控措施的落实。
第二节分类、分级第四条按照项目的不同阶段，生产安全风险分为：前期风险、施工阶段风险、收尾阶段风险。
1.前期风险1）项目管理团队与项目风险不匹配风险；2）项目总体施工组织设计、总体方案部署不到位的风险；3）项目施工作业队伍不满足项目要求的风险；4）项目所需的设备、材料等施工要素配置与项目风险不匹配的风险；5）工程施工作业环境，临时设施规划、建设等方面存在的风险因素。
2.施工阶段风险各项作业存在的风险，管理团队变化或缺失，施工方案动态管理、落地实施，设备、材料进场性能不稳定，施工环境变化，作业条件变化，作业队伍能力弱化，管理考核落实力度、深度，临时设施管理，以及由于前期施工组织原因造成的施工被动、工期滞后、资金匮乏、项目亏损、频繁更换项目经理等方面因素带来的安全风险。
3.收尾阶段风险管理人员减少、管理弱化、克缺整治、设备设施拆除、施工队伍退场等方面存在的风险因素。
第五条按照风险产生的源头，生产安全风险又分为四类，详见《第二章风险分类、分级》。
第三章第二部分工程项目风险管理教材第三章第三节
风险因素识别
风险对策
风险分析
风险管理过程图
风险控制
*
1．风险管理计划编制。在项目早期对风险管理进行周密的计划和安排，落实组织责任。
2．风险识别。确定可能影响项目的风险的种类，即可能有哪些风险发生，并将这些风险的特性整理成文档。
3．风险分析。对项目风险发生的条件、概率及风险事件对项目的影响风险进行分析，并评估他们对项目目标的影响，按它们对项目目标的影响顺序排列。
第三章 工程项目管理专题 第三节 工程项目风险管理
一、概述 二、工程项目风险因素分析 三、风险评价 四、风险对策 五、风险控制
*
一、概述 1.工程项目风险的根源： 工程项目的构思、可行性研究、规划、设计和计划的基础： （1）对将来情况（政治、经济、市场、社会、自然等各方面）的正常预测； （2）正常的、理想的工程技术、管理和组织实施。
5．在实施中的风险控制。
4．制定风险对策措施，编制风险应对计划。
*
多维的风险识别： （1）按项目系统要素进行分析 （2）按风险对目标的影响分析 （3）按管理的过程分析 （4）其他：按照WBS、按照组织成员、技术系统等
五、风险识别
*
工程项目风险分解结构（RBS）
工程项目风险分解结构（RBS）
*
4．决策树方法
决策树常常用于不同风险方案的选择。例如某种 产品市场预测，在10年中销路好的概率为0.7,销路不好的概率 为0.3。相关工厂的建设有两个方案： （1）新建大厂需投入5000万元，如果销路好每年可获得利润1500万元；销路不好，每年亏损20万元。 （2）新建小厂需投入2000万元，如果销路好每年可获得600万元的利润；销路不好，每年可获得200万元的利润。 则可作决策树见图16-3。
产品质量风险管理培训教材
产品质量风险管理培训教材第一节：产品质量风险的定义和意义1. 产品质量风险的定义- 产品质量风险是指在产品设计、生产、销售和使用过程中，可能导致产品无法按照预期性能和功能运行的潜在危险和威胁。
2. 产品质量风险的意义- 保护消费者权益：提高产品质量和安全水平，保障消费者的健康和利益。
- 提高企业声誉和市场竞争力：产品质量优良，能够赢得客户信任，并获得市场竞争优势。
- 降低成本和损失：通过风险管理，减少质量问题和缺陷，避免成本和损失的发生。
第二节：产品质量风险管理的原则和步骤1. 产品质量风险管理的原则- 预防为主：通过优化设计、工艺和控制措施，预防质量问题的发生。
- 综合管理：各个环节和各个部门共同参与，形成质量风险管理的整体体系。
- 持续改进：根据市场和客户需求，不断改进质量风险管理体系和方法。
2. 产品质量风险管理的步骤- 风险识别：通过分析产品生命周期，找出潜在的质量风险点和问题。
- 风险评估：对识别的质量风险进行评估，确定其严重程度和可能性。
- 风险控制：采取适当的控制措施，减少或消除质量风险的发生。
- 风险监控：对已采取的控制措施进行监控和评估，及时发现并纠正潜在问题。
第三节：产品质量风险管理的工具和技术1. 质量功能展开（QFD）：通过转化用户需求为设计和生产指标，帮助识别质量风险点。
2. 故障模式与影响分析（FMEA）：通过评估故障模式和影响，识别和控制质量风险。
3. 关键特性控制（KCC）：确定关键特性，并采取控制措施，确保产品符合要求。
4. 全过程质量管控（TQM）：通过整合和优化各个环节和流程，提高产品质量和管理水平。
第四节：产品质量风险管理案例分析1. 汽车制造业中的质量风险管理案例分析- 制造过程中的质量控制- 零部件供应商管理- 汽车安全性与可靠性管理2. 食品行业中的产品质量风险管理案例分析- 食品安全监管- 原材料质量控制- 供应链风险管理第五节：产品质量风险管理的培训和实施1. 培训内容- 产品质量风险管理的基本概念和原则- 产品质量风险管理的方法和工具- 产品质量风险管理的实施步骤和要点2. 培训方式- 理论培训：通过讲座、案例分析等方式，传授产品质量风险管理的知识和技能。
注册会计师《公司战略与风险管理》教材电子版（PDF）5
注册会计师《公司战略与风险管理》教材电子版（PDF）第一章战略与战略管理第一节企业战略一、战略的定义二、明茨伯格的5P战略三、企业战略的结构层次四、战略的关键要素五、战略测试第二节企业的使命与目标一、企业使命二、确定企业的战略目标第三节企业战略的发展途径一、理性方法二、应急方法第四节战略管理概述一、战略管理的含义二、与运营管理相比，战略管理的特点三、战略管理的流程第二章战略分析--外部环境第一节一般宏观环境分析一、政治和法律环境因素二、经济环境因素三、社会和文化环境因素四、技术环境因素第二节行业环境分析一、行业和行业环境二、行业生命周期三、波特五力模型四、五力模型的局限性第三节经营环境与竞争优势环境分析一、市场分析二、融资来源三、劳动力市场状况第四节国际商业环境和国际化经营的概念及分析一、国际化行为二、国际化经营的动因三、钻石模型分析四、国际贸易生命周期五、经营环境中的挑战第三章战略分析--内部资源、能力与核心竞争力第一节战略的内部因素分析一、企业内部因素的构成二、核心竞争力的辨别三、评价核心竞争力第二节企业内部因素的分析方法及附加竞争值一、资源分析二、价值链分析三、超越竞争对手第三节 SWOT分析一、SWOT分析的概念及作用二、SWOT的四个因素三、内部资源分析和外部环境分析的匹配第四章战略选择第一节差距分析一、外部环境与经营战略差距二、内部环境和经营战略差距三、企业层面的差距分析第二节企业战略选择一、总体战略的选择二、业务单位战略的选择三、职能战略的选择第三节战略发展方法一、内部发展二、并购战略三、联合发展和战略联盟第四节战略评估及选择一、战略适宜性的分析二、战略筛选三、战略的可行性分析四、战略的可接受性分析五、行动计划第五节风险评估及管理的概念一、风险的概念与来源二、风险的评估及管理第六节企业与企业的战略开发第五章战略实施第一节组织结构一、组织结构与战略的关系二、组织结构的主要影响因素三、组织结构的类型第二节企业设计一、集权型对分权型二、环境的影响三、权变理论第三节企业构型一、结构构型的五个元素二、组织构型三、部门绩效测评第四节业务计划与实施内容一、业务计划和战略实施二、在战略实施中的营销计划三、在战略实施中的研究与开发计划四、在战略实施中的生产或运营计划五、在战略实施中的策略采购六、战略中人力资源配合七、战略实施中的质量管理第五节战略实施中的领导层一、领导层的重要性二、领导层架构三、领导在战略实施中的作用第六章战略控制第一节战略控制的过程一、战略失效与战略控制二、企业经营业绩的衡量第二节战略控制方法一、预算与预算控制二、财务业绩衡量指标三、平衡计分卡的业绩衡量方法四、统计分析与专题报告第三节变革管理一、战略变革的必要性二、战略变革的时机选择三、战略变革模式四、战略变革的现实第七章财务战略第一节财务战略的确立及其考虑因素一、财务战略与财务管理概念二、确定财务战略的阻力三、财务战略的确立第二节财务战略的选择一、基于发展阶段的财务战略选择二、基于创造价值或增长率的财务战略选择第八章内部控制第一节内部控制的定义和发展一、内部控制的定义二、内部控制的的演变与发展第二节、企业内部控制的五个要素一、内部环境二、风险评估三、控制活动四、信息与沟通五、内部监督第三节企业内部控制的应用一、资金活动二、采购业务三、资产管理(存货、固定资产、无形资产)四、销售业务五、研究与开发六、工程项目七、担保业务八、业务外包九、财务报告十、全面预算及合同管理第四节企业内部控制评价的程序一、内部控制评价的程序二、内部控制缺陷的认定三、内部控制评价报告第五节企业内部控制的审计一、内部控制的审计要求二、注册会计师的责任与角色第六节审计委员会在企业中的监察角色一、审计委员会与内部控制二、审计委员会履行职责的方式三、审计委员会与合规四、审计委员会与内部审计五、审计委员会与外聘审计师六、向股东报告内部控制第七节内部控制与公司治理一、公司治理制度和原则二、公司治理报告和披露第九章风险管理原则第一节风险概览一、风险的定义二、风险的特征三、企业可能面对的风险种类第二节风险管理的概念一、风险偏好和风险管理二、风险管理的内容三、风险管理对利益相关者的意义四、风险管理的发展与挑战第三节风险管理程序一、风险识别二、对主要风险的评估三、确定风险评级和应对策略四、风险监察第四节风险管理策略一、风险管理策略的重要性二、各种风险管理策略的特点三、选择风险管理策略的考虑因素四、风险管理文化第五节成本、效益和挑战一、风险管理的成本与效益二、实施风险管理所面临的障碍和挑战第十章风险管理实务第一节识别、评估和应对企业面临的政治风险一、政治风险概述二、应对政治风险的态度第二节识别、评估和应对企业面临的操作风险一、操作风险概述二、应对操作风险的态度第三节识别、评估和应对企业面临的项目风险一、项目风险概述二、应对项目风险的态度第四节识别、评估和应对企业面临的法律或合规性风险一、法律或合规性风险概述二、应对法律或合规性风险的态度第五节企业面临的各种财务风险及其管理一、财务风险二、财务风险管理实务三、财务部的职能及其在财务风险管理中的作用第六节识别、评估和应对企业面对的汇率风险一、汇率风险概述二、汇率风险管理概述三、汇率风险计算方法之VaR计算法四、汇率风险的管理方法第七节识别、评估和应对企业面临的利率风险一、利率风险概述二、利率风险管理概述三、利率风险的计量与资料收集四、在固定利率和浮动利率间进行选择时应考虑的事项五、利率风险的管理方法第八节对汇率和利率风险的监督与控制第九节与财务风险及衍生金融工具相关的简单计算一、衍生金融工具介绍二、主要衍生金融工具的简单计算第十节管理财务风险的其他方法一、经营规划及预算计划程序二、财务预测第十一节对影响企业财务风险的外部环境变化的管理一、外部环境变化与财务风险管理的关系二、外部环境变化对于财务风险管理的挑战三、企业财务接受外部环境变化的应变措施第十一章企业倒闭风险第一节实务中企业在短、中期倒闭的各种迹象一、企业倒闭的概述二、观察企业在短、中期倒闭的各种迹象三、从数据观察企业倒闭的迹象第二节应对措施概览，包括债务重组及公司重组一、企业放弃战略二、管理层收购三、资本再调配四、企业私有化第十二章信息技术管理第一节企业的信息需求一、信息需求概论二、信息的层次三、信息的质量四、内部信息传递流程的管控第二节信息技术在企业中的战略应用一、信息战略的类型二、信息系统的评价三、信息和网络四、数据收集方法五、管理信息数据的结果第三节信息系统设计与实施一、信息系统外包和管理二、信息技术共享服务中心三、信息系统开发框架第四节与信息技术和信息系统相关的风险控制及其管理一、信息技术与信息系统相关的风险控制二、信息技术支持服务三、信息技术基础设施库。
第五章 风险与风险管理
第一节 风险与风险管理概述
2.法律风险与合规风险
• 法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范 或者外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的 可能性。
• 合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金 融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或 相关标准而给企业信誉带来的损失的可能性。
A.进行风险评估
B.制定风险管理策略
C.收集风险管理初始信息 D.提出和实施风险管理解决方案
【答案】C
【解析】《中央企业全面风险管理指引》指出。风险管理基本流程 包括以下主要工作：(1)收集风险管理初始信息;(2)进行风险评估;(3) 制定风险管理策略;(4)提出和实施风险管理解决方案;(5)风险管理的 监督与改进。
或对运作有影响的类似因素的失误而导致亏损的 风险。
第一节 风险与风险管理概述
4.财务风险 • 财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使
公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下 降和陷入财务困境甚至破产的风险。
【多选题 2011】甲公司是在上海证券交易所上市的钢铁生
产企业。甲公司60%以上的铁矿石从巴西淡水河谷公司进口。
第三节 风险管理流程
一、收集风险管理初始信息 4.分析法律风险 ①国内外与该企业相关的政治、法律环境
②影响企业的新法律法规和政策 ③员工道德操守的遵从性 ④该企业签订的重大协议和有关贸易合同 ⑤该企业发生重大法律纠纷案件的情况 ⑥企业和竞争对手的知识产权情况
第三节 风险管理流程
【例题8·单选题】根据《中央企业全面风险管理指引》，风 险管理基本流程的第-步是( )。
第一节 风险与风险管理概述
6.市场风险
• 市场风险可以考虑以下几个方面： 1）产品或服务的价格及供需变化带来的风险。商品价格风险 2）能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格
风险管理教案
风险管理教案介绍风险管理是指通过识别、评估和应对潜在风险，来保护组织或个人利益的过程。
本教案旨在向学生介绍风险管理的基本概念和技巧，以帮助他们在日常生活和职业领域中更好地应对各种风险。
教学目标本教案的主要目标是使学生能够：- 理解风险管理的重要性和作用；- 掌握风险识别的方法和技巧；- 学会评估风险和制定相应的风险应对策略；- 开发良好的决策能力和问题解决能力。
教学内容第一节：风险管理概述- 风险管理定义和背景知识- 风险管理的重要性和益处第二节：风险识别- 风险识别的方法和技巧- 案例分析：识别潜在风险第三节：风险评估- 风险评估的步骤和工具- 风险等级评定和风险矩阵第四节：风险应对策略- 风险应对策略的制定和执行- 风险控制、转移和接受的选择第五节：决策与问题解决- 决策制定的基本原则- 问题解决的方法和技巧教学方法本教案将采用以下教学方法和资源：- 讲授：通过讲解概念和知识点来介绍风险管理；- 案例分析：通过分析真实案例来帮助学生理解风险识别和评估；- 组织讨论：在小组或全班范围内进行问题讨论和解决方案的制定；- 角色扮演：模拟真实情境，让学生练决策和问题解决能力；评估方法为了评估学生对风险管理的理解和运用能力，将采用以下评估方法：- 小组项目：要求学生在小组内合作完成一个实际的风险管理项目；- 个人总结：要求学生撰写一篇个人总结，讨论在课程中学到的关键概念和技巧。
参考资料- 罗杰斯，C. (2012). 《风险管理教程》. 机械工业出版社.- 詹金斯，P. (2016). 《风险管理实践与原理》. 清华大学出版社.以上是本风险管理教案的概要，旨在帮助学生更好地理解和应用风险管理的基本原理和技巧。
在教学过程中，教师可以根据学生的实际情况进行适当的调整和拓展。
祝愿教学顺利，学生取得良好的学习成果！。
金融市场基础知识第八章-金融风险管理
第三节 市场风险管理
考点1 市场风险的定义和不同的市场风险类型
1.市场风险的定义 市场风险是指市场价格变化导致损失的风险。 2.市场风险类型 市场风险细分为股票价格风险、债券价格风险商品价格风险金融行生品价格风险、利率风险、汇率风险 等类别。
考点2 市场风险衡量中的敏感性分析、波动性分析
最早的风险计量方法是名义值法。敏感性方法是测量市场因子每一个单位的不利变化可能引起 的投资组合的损失。波动性方法是以收益标准差作为风险量度。这两种方法都是利用统计学原 现对历史数据进行分析，对风险的度量有指导意义。 波动性分析的方法主要有波动率和方差、VaR。
4.战略风险 战略风险是指金融机构在追求短期商业目标和长期发展目标的系统化管理过程中，不适 当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业机构未来发展的潜在风险。金融机构在重大 决策和业务创新、国际化发展中要重视战略风险管理，战略风险的发生可能引发银行重 大损失甚至倒闭。 5.系统性风险 系统性风险是指无法通过分散投资组合规避的风险。通常，系统性风险主要由国家政治 和经济的重大变革以及不可预知的自然灾害等因素引发，是指全局性的、影响整个金融 市场的风险。系统性风险又被称为“不可分散风险”或“不可回避风险”。系统性风险包括宏 观经济风险、购买力风险、利率风险、汇率风险、市场风险。
考点3 风险管理的环节
一般来说，风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和超限顿处理三个环节。
考点4 资本的定义和功能
1.资本的定义 资本是指金融机构从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收金融机构的经营亏损，缓冲意外损
失，保护金融机构的正常经营，为金融机构的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。 资本是风险的最终承担者，因而也是风险管理最根本的动力来源。 2.资本的功能 资本的功能主要体现在: (1)为金融机构提供融资。 (2)吸收和消化损失。资本的本质特征是可以自由支配,是承担风险和吸收损失的第一资金来源。因此， 资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。 (3)限制业务过度扩张和承担风险，增强金融系统的稳定性。(4)维持市场信心。
中国保监会关于印发《保险集团并表监管指引》的通知-保监发〔2014〕96号
中国保监会关于印发《保险集团并表监管指引》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国保监会关于印发《保险集团并表监管指引》的通知保监发〔2014〕96号各保险集团（控股）公司、保险公司：为完善保险集团监管工作，防范保险集团经营风险，促进行业健康发展，我会制定了《保险集团并表监管指引》，现印发给你们，请遵照执行。
中国保监会2014年12月4日保险集团并表监管指引第一章总则第一条为加强对保险集团的并表监管，有效防范保险集团经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国保险法》等法律、行政法规及监管规定制定本指引。
第二条本指引所称并表监管是在单一法人监管的基础上，对保险集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、计量、监控和评估保险集团的总体风险状况。
第三条保险集团是指保险集团公司及受其控制、共同控制和重大影响的公司组成的企业集合，该企业集合中除保险集团公司外，有两家或多家子公司为保险公司且保险业务为该企业集合的主要业务。
保险集团公司，是指经中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）批准设立并依法登记注册，名称中具有“保险集团”或“保险控股”字样，对保险集团内其他成员公司实施控制、共同控制和重大影响的公司。
保险集团成员公司是指保险集团公司及受其控制、共同控制和重大影响的公司。
第四条保险公司对其他保险类企业进行直接或间接控制，并形成企业集合，虽名称中不带有“保险集团”或“保险控股”字样，适用本指引。
第五条中国保监会根据法律、行政法规和国务院授权，按照本指引对保险集团进行并表监管。
第二章并表监管范围第六条中国保监会遵循“实质重于形式”的原则，以控制为基础，兼顾风险相关性，确定并表监管范围。
风险控制ppt课件
处置成本：涵盖执行风险管理计划的行动成本，这些成本原本不在项目 计划中，但被认为必要的，以便切实地应付被辨识出的风险。
（二）公司风险管理的效益与成本分析
投入产出？
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第二节 风险管理目标
我国《中央企业全面风险管理指引》设定了风险管理的总 体目标：
（1）确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内；
2、法律风险（立法不完备、执法不公正、主体法律意识淡薄、交 易双方失信、违约、欺诈等）与合规风险
3、社会文化风险（跨国经营活动引发的文化风险、企业并购引发 的文化风险、组织内部因素引发的文化风险）
4、技术风险
5、自然环境风险
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6、市场风险（产品或服务的价格及供需变化带来的风险；能源和 原材料等物资供应的充足性、稳定性和价格变化带来的风险；主 要客户、供应商的信用风险；税收政策和利率、汇率、股票价格 指数的变化带来的风险；潜在进入者、竞争者与替代产品的竞争 带来的风险）
1、风险承担，又称风险保留、风险自留、是指企业对所面临 的 风险采取接受的态度，从而承担风险带来的后果。
对于未能辨识出的风险，企业只能采取风险承担。
对于辨识出的风险，企业也有可能采取风险承担：没能力、没 有备选方案、考虑成本——收益。
2、风险规避，是指企业回避、停止或退出蕴含某一风险的商 业活动或商业环境，避免称为风险的所有人。（退出某一市场以避 免激烈的竞争；拒绝与信用不好的交易对手进行交易……….）
30 3、风险转移，企业通过合同将风险转移到第三方，企业对转 移之后的风险不在拥有所有权。风险没有消失，只是从一方转移到 另一方（保险、非保险性的风险转移、风险证券化）。
4、风险转换，是指企业通过战略调整等手段将企业面临的风 险转换成另一种风险。风险转换包括战略调整和衍生产品。
XX6CPA《风险》第五章 风险与风险管理05
第五章风险与风险管理第三节风险管理基本流程二、进行风险评估（★）完成了风险管理初始信息收集之后，企业要对收集的风险管理初始信息和企业各项业务管理及其重要业务流程进行风险评估。
（一）风险评估的步骤1.风险辨识。
是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险。
2.风险分析。
是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。
3.风险评价。
是评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。
（二）风险评估的方法进行风险辨识、分析和评价，应将定性与定量方法相结合。
定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。
定量方法可采用统计推论（如集中趋势法）、计算机模拟（如蒙特卡洛分析法）、失效模式与影响分析、事件树分析等。
企业在评估多项风险时，应根据对风险发生可能性的高低和对目标的影响程度的评估，绘制风险坐标图，对各项风险进行比较，初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略。
风险评估应由企业组织有关职能部门和业务单位实施，也可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构协助实施。
三、制定风险管理策略（★）风险管理基本流程的第三步是制定风险管理策略。
风险管理策略，是指企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。
企业在制定风险管理策略时，要根据风险的不同类型选择其适宜的风险管理策略。
例如，一般认为，对战略风险、财务风险、运营风险、政治风险和法律风险等，可采取风险承担、风险规避、风险转换和风险控制等方法。
对能够通过保险、期货、对冲等金融手段进行理财的风险，可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿等方法。
信息系统的风险管理
信息系统的风险管理在当今数字时代，信息系统已经成为大多数组织和企业日常运营中不可或缺的一部分。
然而，随着信息系统的广泛应用，相应的风险也随之增加。
因此，有效的信息系统风险管理是确保组织信息安全和数据保护的关键策略。
第一节：风险管理概述信息系统风险管理是指通过系统性的方法识别、评估和应对信息系统所面临的风险。
这些风险可能包括数据泄漏、黑客攻击、硬件故障、软件漏洞以及内部操作失误等。
有效的风险管理可帮助组织预测和避免潜在的风险，从而保护组织的关键信息和运营流程。
第二节：风险管理步骤1. 风险识别与分类：首先，需要对信息系统中可能存在的风险进行全面的调查和识别。
识别风险后，将其根据不同的特征和影响程度进行分类，以便更好地进行后续的风险评估和控制。
2. 风险评估与定量分析：在识别风险后，需要对其进行评估和定量分析。
这可以通过评估风险的概率和影响程度来确定风险的优先级和重要性。
评估结果将帮助组织确定合适的风险控制策略。
3. 风险控制与缓解：根据评估结果，组织可以采取不同的控制措施来降低风险的可能性和严重性。
这些措施可能包括加强安全培训、使用更安全的硬件和软件、制定严格的操作规程以及建立有效的监控和反馈机制。
4. 风险监测与追踪：风险管理不是一次性的过程，而是一个持续的循环。
组织应该建立健全的风险监测和追踪机制，及时发现和应对新的风险，并对现有控制措施的有效性进行定期评估和更新。
第三节：风险管理的挑战与应对1. 技术变革的快速发展：随着科技的不断进步，新的技术手段和应用不断涌现，使得信息系统面临更多的安全威胁和风险。
组织需保持对技术变革的敏感性，及时更新和适应新的安全措施。
2. 人为因素的风险：人为因素是信息系统风险中最常见和最难以控制的因素之一。
组织应加强员工培训，提高员工的安全意识和操作素质，减少内部操作失误导致的风险。
3. 外部威胁的增加：随着网络空间的日益开放和全球化，黑客攻击、病毒传播等外部威胁不断增加。
金融学金融市场风险管理.pptx
率（值）之积的和 =25%×35% + 45%×20% + 30%×5% =19.25% 所以： σp= 25%（35%－19.25%)2+45%(20% － 19.25%)2+30%(5% － 19.25%)2
= 0.111
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第一节 认识风险
二、金融风险的特征 1、金融风险的表现形式
价格风险 流动性风险
信用风险 操作风险
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政策风险
第一节 认识风险
（1）价格风险 汇率波动给行为人造成损失的不确定性； 利率水平的不确定波动； 证券价格水平的不确定波动； 金融衍生产品市场价格的不确定波动。
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第一节 认识风险
（5）操作风险 在经营管理过程中，有很多种金融因素会发 生变动，从而造成经营管理出现失误，使行 为人具有遭受损失的可能性。 操作风险可能发生在战略、战术、财务三个 层面。
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第二节 风险管理
一、对风险管理的认识 所谓风险管理，就是指确定减少风险的
方案以及实施该方案的过程。
三、金融市场投资风险的成因与评估： 2、债券投资风险的衡量
① 经济增长率 ② 通货膨胀率 ③ 现金负债比 ④ 利息偿付率 ⑤ 现金产出率
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第三节 金融市场的风险管理
三、金融市场投资风险的成因与评估： 3、金融市场投资风险的度量 ① 证券收益标准差法
是指利用证券收益水平的概率分布资料，通过计 算证券收益期望值的标准差或离差来衡量金融市场投 资风险程度的一种方法。
本章教学内容
第一节 认识风险 第二节 风险管理 第三节 金融市场的风险管理
律师事务所风险管理办法范本
律师事务所风险管理办法范本【律师事务所风险管理办法范本】第一章总则为规范律师事务所的风险管理行为，提高事务所风险抵御能力，确保律师执业活动的合法性和稳定性，特制定本《律师事务所风险管理办法范本》（以下简称“办法”）。
第二章风险管理体系建设第一节风险管理组织机构的设立1. 律师事务所应当设立风险管理委员会，由律师事务所合伙人及其他相关人员组成，负责全面领导、协调和监督律师事务所的风险管理工作。
第二节风险管理制度的建立1. 律师事务所应当建立并完善风险管理制度，包括但不限于风险评估、风险防控、风险应对、风险隐患排查等方面的制度。
第三节风险管理流程的规范1. 律师事务所应当通过合理的风险管理流程，确保风险管理工作的有序性和有效性。
第三章事务所风险防控与应对第一节风险预防与控制1. 律师事务所应当加强对承接业务的尽职调查和风险评估，避免承接风险很高的业务。
2. 律师事务所应当建立并执行委任合同，明确双方权利义务，明确风险分担责任。
3. 律师事务所应当建立并严格执行内部管理制度，包括但不限于案件审批、案件交办、律师工作时间等方面的管理。
第二节风险应对与应急处置1. 律师事务所应当建立并执行风险应对与应急处置机制，包括但不限于应急预案、危机公关等方面的机制。
2. 律师事务所应当定期组织风险应对和应急处置演练，提高应急处置水平和处理能力。
第四章风险隐患排查与整改第一节风险隐患排查工作1. 律师事务所应当定期开展风险隐患排查工作，全面了解事务所存在的潜在风险。
2. 律师事务所应当建立健全风险隐患排查的检查、反馈、整改的工作机制。
第二节风险隐患整改工作1. 律师事务所应当及时对发现的隐患进行整改，并建立相应的整改台账，确保整改工作的实效性。
2. 律师事务所应当定期组织对整改效果进行评估，确保隐患得到有效控制。
第五章相关责任和处罚第一节相关责任主体1. 律师事务所合伙人是风险管理的主体责任人，应当亲自关心、重视和推动风险管理工作。
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战 略
01
风险管理初始信息
战略风险 科技发展日新月异，电信业科技竞争 激烈 市场风险 资费风险(4G套餐的定位)；品牌风险 （中国电信，中国联通两大竞争对手） 运营风险 企业员工专业素质与道德；对现有业务 流程的监管（如4G品牌“And!和“） 法律风险 上违反竞争规则，违反竞争监管法规 （价格战，套餐，互联互通），违反 《公司条例》规定
其中可能性指标的评分标准可以参考下表：
风险可能性评分标准示例
评分 风险可能性描 述 发生情况 定性 的难易程度 0-1 极低 1-2 低 2-3 中等 某些情 况下发生 3-4 高 较多情 况下发生 60%80% 3个月1 次 10－20 4-5 极高 频繁发 生
一定时期 风险事件发生 的概率
风险事件 发生频率 风险事件 定量 的数量
一般情况 极少情 下不会发生 况下才发生 <20% 20%40% 2年1次 <1 1年1次 1－5
40%-60% 半年1次 5－10
>80％ 1个月1 次 >20
影响程度指标的评分标准可以参考下表：
评分 风险影响程度描 述 0-1 极低 1-2 低 2-3 中等 3-4 高 4-5 极高
负面信息 负面信息在 负面信息 负面信息 负面信息在 在当地局部流 本省内流传，对 在多个省流传， 在全国范围内 对企业声 企业内部流传， 誉的影响 传，声誉影响 声誉影响达到中 对企业声誉影 流传，声誉影 声誉影响小 较小 等程度 响较大 响恶劣
第三节
风险管理 基本流程
4.提出和 5.风险管理的 实施风险管 添加标题 监督与改进 理解决方案
1.收集风 险管理初 始信息
2.进行风 险评估
3.制定风险管 理策略
(一)分析战 略风险
(一 )分 (二 )分析 析战略 财务风险 风险
(三)分析 市场风险
1.收集风险 管理初始信 息
(四)分析 运营风险
定性
严重影响 安全方面 短暂影响员 严重影响多 导致一位 导致多位 一位员工的健 的影响程度 工健康 位员工健康 员工死亡 员工死亡 康 企业日常 不受影响 轻度影响 中度影响 严重影响 重大影响 运营 对收入的 影响（本单位）
<0.05%
0.05%-0.5%
0.5%-1%
1%-2%
>2％
定量
损失或费 用占税前利润 比（本单位）
3
2 19
战略风险
战略风险 法律风险
战略决策风险
环境风险 知产权风险
并购风险
政策风险 侵犯著作权风险
法 律
风 险
市 场
02 03
运 营 中国移动
04
风险辨 识
风险评估 的步骤 风险 评价
风险 分析
2.进行风险 评估
风险评 估的方 法
中国移动
——风险评估
中国电信的风险评估采用 基于集体讨论和专家打分的风 险图谱，实现了定性与定量相 结合，操作简单易行。具体分 为五个步骤：
五大步骤
确 定 评 估 指 标 中国移动
图中的方块一共分为三种颜色， 其中红色方块区域代表关键风险区， 黄色方块区域代表一般风险，绿色 方块区域代表低风险。根据每个风 险的发生可能性和影响程度的得分， 在风险图谱中都可以找到一个对应 的点，根据该点所处的位置，就可 以判断风险等级。 如图，某部门对梳理出来的五 个风险进行评估后，风险14、风险 15、风险1、风险5、风险22等处于 红色区域，因此属于关键风险；风 险17、风险26、风险19、风险21等 都处于黄色区域，属于一般风险； 风险9、风险11、风险7等处于绿色 区域，处于低风险。
(五)分析法 律风险
中国移动
——风险管理初始信息
中国移动通过广泛、持续不断 地收集与本企业风险和风险管 理相关的内部、外部初始信息， 利用头脑风暴法、问卷调查、 岗位（流程）风险辨识、专家 研讨、访谈、情景分析、行业 标杆对照、历史数据分析、计 算机数据模拟等方法，从中发 现所有可能影响企业经营目标 的因素。
中国移动
资产安全风险，其发生可能性指标可以用发生概率，影响程度指 标可以用影响税前利润。
（二）确定评分标准
在确定了风险的评估指标 后，就要确定统一的评分 标准，否则不同的评估人 员得出的分数的可比性就 难以得到保证。
中国移动
中国移动采用统一的5分 制风险度量标准，即0分 代表发生可能性或影响程 度最低，5分代表发生可 能性或影响程度最高。在 0-5分中的不同评分区间， 各个指标的标准可能不 同。在正式进行风险评估 前，风险评估人员应该就 每个风险的可能性指标和 影响程度指标确定其评分 标准。
经过调整后，就得到最终的关键风险列表。某部门经过评估后的关键风险如下：
序
号 15 14 1 5 22
一级目录 市场风险 市场风险 战略风险 运营风险 财务风险
二级目录 营销管理风险 营销管理风险 环境风险 人力资源管理风险 资产风险
风险名称 营销成本管控风险 欠费管理风险 经济环境风险 劳动用工风险 应收帐款的产生与回收风险
<0.1%
0.1%-1%
1%-3%
3%-5%
>5％
（四）生成风险图谱
风险图谱也叫风险坐标图，是 指把风险发生可能性、风险影响 程度作为两个维度，绘制在同一 个平面上（即直角坐标系）。绘 制风险图谱的目的是对多项风险 进行直观比较，从而确定各风险 管理的优先顺序和策略。 与5分制评分标准相对应， 风险图谱中的横轴、纵轴也分别 按1分、2分、3分、4分、5分划 分网格线，形成5×5的方块矩阵。
（五）形成关键风险列表
为了便于进一步对关键风险进行分析，需要把风险图谱中的红色区域的风险 填写到关键风险列表中。同时还需要对关键风险的名称及数量进行适当调整， 主要是因为： 1.当专家打分评估出来的关键风险太少（一般要求每个单位的关键风险在25个），基于谨慎性原则，可以升级其他相对重要的风险进入关键风险。 2.当凭经验、直觉发现有更重要的风险不在关键风险中，可以经风险评估 人员一致同意后补充到关键风险列表中。 3.如果关键风险之间相关程度非常密切，可以进行合并。如欠费管理风险 与应收账款回收风险；经济环境风险与政策风险。
确 定 评 分 标 准
专 家 打 分
生 成 风 险 图 谱
形 成 关 键 风 险 列 表
关
风险评估指标
发生可能性 影响程度 影响企业声誉 影响人身安全 影响日常运营 影响收入 影响税前利润
定性指标
（1）发生的难易程度
定量指标
发生概率 发生频率 发生数量
（一）确定评估指标
在开展风险评估时，首先就要分别确定评估其发生可能性和影 响程度的合适指标，能定量的情况下尽量选择定量指标。如对于