债权债务划分明细表

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重大债权债务核查的要点

重大债权债务核查的要点重大债权债务核查是企业经营管理中十分重要的环节，用于确认和核实公司在特定时间内的债权债务情况。

下面是重大债权债务核查的要点，供参考：一、核查范围：1.债权方：核查公司在特定时间内的应收账款，包括销售额、销售合同、应收账款余额、欠款客户及金额等。

2.债务方：核查公司在特定时间内的应付账款，包括采购额、采购合同、应付账款余额、欠供应商及金额等。

3.债权债务凭证：核查与债权债务相关的凭证，例如销售合同、采购合同、发票、收据、汇款单等。

二、核查程序：1.确认核查期间：确定需要核查的时间范围，包括年度、季度等。

2.编制债权债务明细表：根据核查范围，编制债权债务明细表，记录相关信息，如债权债务方名称、应收/应付账款金额、到期日等。

3.核对凭证和记录：核查与债权债务相关的凭证和记录是否真实有效、完整准确。

4.调查核实：与债权债务方取得联系，核实债权债务的真实性，包括确认欠款金额、到期日、支付意愿等。

5.复核债权债务明细表：对核查结果进行复核，确保数据的准确性和完整性。

三、核查重点：1.债权方的资信评估：核查债权方的信用状况、行业地位等，评估其是否具备履行债务的能力和意愿。

2.应收账款的质量：核查应收账款的质量，包括是否存在坏账风险、是否有相关担保等。

3.应付账款的风险：核查应付账款的风险，包括供应商的实力、供应来源的可靠性等。

4.重要客户和供应商的核实：对与公司业务关系紧密的重要客户和供应商进行重点核查，确保相关债权债务的真实性。

5.法律风险的评估：核查是否存在法律纠纷、诉讼等风险，如合同纠纷、知识产权侵权等。

四、核查结果：1.核查结论：根据核查结果，给出债权债务的核实结论，包括核实的债权债务金额、到期日、风险评估等。

2.风险提示：针对存在的风险，给出风险提示和相应的风险管控建议，如催收措施、采取对策等。

3.报告编制：将核查结果整理成报告，并通报相关部门和人员，以便进行后续的债权债务管理和决策。

资产负债表中债权债务的列示及审计检查方法

《河北审计》1997年第7期(总第134期)资产负债表中债权债务的列示及审计检查方法◆王爱东上官庄人审计实务在会计报表审计中,我们发现不少企业资产负债表的债权、债务填列有错。

而债权、债务填列错误,不仅影响有关债权、债务项目自身数据的真实性,还会直接导致与其相联系的其他项目,如坏帐准备、管理费用、本年利润等数据列示不实。

因此,准确细致地检查报表中债权、债务的列示,是报表审计中实质性测试的一个重要程序。

以下笔者结合一般企业资产负债表中的债权、债务错误类型,谈谈报表审计中对债权、债务列示的审计检查方法。

一、债权、债务项目的反映内容及其审查债权、债务项目的反映内容,主要指核算过程中会计事项归类和科目使用。

有些企业,人为地将应收帐款、预付帐款及其他应收款合并在一个“应收帐款”科目核算,也仅在报表的“应收帐款”一个项目填报;也有的企业将应收帐款与预付帐款合并在一个“应收帐款”科目核算和填报;还有的企业将“应收帐款”与“其他应收款”科目混杂使用。

对于应付帐款、预收帐款和其他应付款等债务类科目(项目),会计核算和报表填列中也有与上述债权类相类似的情况。

其实,上述几个科目(项目)不论是同属债权或同属债务,其反映的经济内容均很不相同,如应收帐款和预收款由销售(实物销售、劳务销售)引起,应付帐款和预付帐款由购买引起,而其他应收款和其他应付款则反映企业由买卖以外的其他原因引发的债权和债务。

债权、债务中其他科目(项目),如应收票据、应付票据、债券投资,以及平时一般不当成债权的“待摊费用”中“期初进项税额”等,也都具有特定的核算内容,在科目使用和报表列示上具有严格的界限,核算和填表时均不得随意合并或混用。

但是,会计处理中也有一例外,即按照会计制度规定,预付帐款、预收帐款业务不多的单位,可以采用简易方法核算,即不使用这两个科目,而将27《河北审计》1997年第7期(总第134期)其应反映的内容分别并入与其经济内容相同、帐户性质相反的“应付帐款”、“应收帐款”科目核算,即“收”与“收”并,“付”与“付”并,但填表时仍必须“返古归真”,按其明细帐户余额的不同方向进行归类加总,分别填列在与上述内容相应的四个项目中,如“应收帐款”科目所属明细科目的贷方余额合计,填列在报表“预收帐款”项目中,而“应付帐款”科目所属明细科目的借方余额合计,则填列在报表“预付帐款”项目中。

债权债务划分明细表

债权债务划分明细表摘要：一、引言二、债权债务划分明细表的概念与意义三、债权债务划分明细表的内容四、债权债务划分明细表的注意事项五、结语正文：一、引言在经济活动中，债权债务关系常常是各方关注的焦点。

为了更好地管理和控制债权债务关系，企业需要制定一份详细的债权债务划分明细表。

本文将对债权债务划分明细表的概念与意义、内容以及注意事项进行阐述。

二、债权债务划分明细表的概念与意义债权债务划分明细表是指对企业债权债务关系进行详细划分、描述和统计的一种表格化表达方式。

它有助于企业清晰地了解债权债务的规模、结构和风险，为决策提供有力支持。

债权债务划分明细表对于企业加强内部管理、防范经营风险具有重要的现实意义。

三、债权债务划分明细表的内容1.债权方：包括债权人名称、债权金额、债权性质、债权期限等。

2.债务方：包括债务人名称、债务金额、债务性质、债务期限等。

3.债权债务关系说明：对债权债务关系进行详细描述，包括产生原因、担保情况、还款方式等。

4.债权债务变动情况：记录债权债务的变动情况，包括本期增加额、本期减少额、累计余额等。

5.风险提示：对债权债务中存在的风险进行预警，包括逾期未还款、涉诉情况等。

四、债权债务划分明细表的注意事项1.确保数据真实准确：企业在编制债权债务划分明细表时，应确保数据真实、准确，以客观反映债权债务状况。

2.定期更新：债权债务划分明细表应定期更新，以反映企业债权债务关系的最新变动情况。

3.突出重点：在编制债权债务划分明细表时，应对重点客户、重点项目进行突出，以便企业重点关注和管理。

4.保密性：债权债务划分明细表涉及企业敏感财务信息，企业在使用和保管时应注意保密。

五、结语债权债务划分明细表是企业管理债权债务关系的重要工具。

参看：系统内债务明细一览表

部门审核认定
员办认定
原债务类型
债权人是否认定
主管部门是否认定
担保单位类型
担保类型
单位：万元
担保单位名称
备注
未到期金额 (原币)
应付利息 (原币)
已支付利息 (原币)
未支付利息 (原币)
支付费用 (原币)
直接债务明细一览表ຫໍສະໝຸດ 累计已支出金额 (人民币)
未支出金额 (人民币)
利率类型
平均年利浮动利率约定
率%
内容
年费率%
融资费用
举借方式
是否2013年审计是否统计审计部是否经同级财政是否经财政部专
结果
门认定
地区
债务单位
债务编码
债务名称
债务明细一览表
债务类型
债务类型(新)
期限
签订日期
协议号
债权类型
债权人
览表
债权人全称
债务用途
建设项目
中央重大专项
币种汇率
协议金额 (原币)
协议金额 (人民币)
累计举借金额 (原币)
累计偿还本金 (原币)
债务余额 (原币)
累计到期债务 (原币)
偿还到期债务 (原币)
逾期金额 (原币)

本单位债务明细表

债权人信息
××单位债务明细表
债务对应的项目信息
合同约定偿债资金来源
合同约定截至2014年
截至 2014 年底系统余额
债权类型（融资方式）
债权人类
别
债权人全
称
项目名称
项目分类
项目自身是否有收
益
项目总概算金
额
项目总投资计划
其中：财政补助资金
PPP模
单位自筹资金
截至2014年底累积实际偿债资金来源
单位：万元签字确认
非财政性资金应偿还额
非财政性资金偿还额
项目自身收益偿还
额
项目外债务单位其他收入偿
还额
项目外偿债资金来源具体名
称
借新还旧额
财政资金偿还额
项目自身收益偿还
额
项目外债务单位其他收入偿
还额
项目外偿债资金来源具体名
称
借新还旧额
债务单位负责人确
附件1
填表时间：债务单位信息
债务数据信息
债务系统编码
债务单位名称
债务单位部门类别
债务单位性质类别
债务类型
债务类型是否修改
债务类型修改原因
举借年度
债否经
2013 年审计认
定
是否已经在债务系统填
报
截至2013年6月底债务余额（本金）
式社会资本投资资
融资金额
金
其他投资方投资金
额
项目收益金额预测
财政资金偿还
额
项目自身收益偿还
额
非财政性资金偿还额

债权债务划分明细表

债权债务划分明细表摘要：一、债权债务划分明细表的概念与作用二、债权债务划分明细表的内容与格式三、债权债务划分明细表的编制方法与注意事项四、债权债务划分明细表在企业管理中的重要性正文：债权债务划分明细表是企业在财务管理中常用的一种工具，主要用于记录和反映企业在某一特定时期内的债权和债务情况，帮助企业了解自身的财务状况，为决策提供依据。

一、债权债务划分明细表的概念与作用债权债务划分明细表，简称“明细表”，是对企业债权和债务的一种详细划分和整理。

它主要包括企业应收款项、应付款项、预收款项、预付款项等内容。

通过债权债务划分明细表，企业可以清楚地了解自身债权债务的构成、比例和变化趋势，从而更好地管理和控制财务风险。

二、债权债务划分明细表的内容与格式债权债务划分明细表的内容主要包括以下几个方面：1.应收款项：包括应收账款、应收票据、应收利息、应收股利等；2.应付款项：包括应付账款、应付票据、应付工资、应付利息、应付股利等；3.预收款项：包括预收账款、预收票据等；4.预付款项：包括预付账款、预付票据等。

债权债务划分明细表的格式通常包括表头、表身和表尾三个部分。

表头主要包括表格名称、编制日期、单位等基本信息；表身是明细表的核心部分，用于详细列出各项债权债务的具体内容；表尾则是表格的汇总部分，包括各项债权债务的合计金额、净值等。

三、债权债务划分明细表的编制方法与注意事项债权债务划分明细表的编制方法主要包括以下几个步骤：1.收集数据：收集企业各项债权债务的相关数据，如合同、发票、账单等；2.整理数据：将收集到的数据进行整理，区分应收、应付、预收、预付等不同类型的债权债务；3.填写表格：根据整理好的数据，填写债权债务划分明细表；4.核对数据：核对明细表中的数据是否准确无误；5.汇总分析：对明细表中的数据进行汇总分析，形成对债权债务的整体认识。

在编制债权债务划分明细表时，需要注意以下几点：1.确保数据真实、准确，避免虚假记载；2.注意各项债权债务的分类，确保明细表的清晰易懂；3.定期更新明细表，确保明细表反映企业最新的债权债务状况。

债权债务附件清单

同做结算的说明、线下结算单；
（4）设计院、研究院成本：发票和内部结算凭据
（5）燃油费、3万元以下的零星采购：二维码单据、发票、收料单
1、非施工项目（主要用来确认收入的）：二维码单据、发票；
2、施工项
目调帐：二维码单据、债权生成说明、往来单位余额表（仅限于总账有数据，债权债务系统
数据缺失的情况上传）
1、选择债务抵扣的：二维码单据、往来单位余额表；扣的：二维码单据、抵扣核销说明、往来单位余额表
11
债权转换
影像张数
12
长期应收转应收登记
影像张数
13
坏账准备计提登记
影像张数
14
坏账损失登记
影像张数
15
坏账转回登记
影像张数
16
债权折现登记
影像张数
17
债权抹帐录入
影像张数
18
债务人变更登记
影像张数
19
债权移交登记
影像张数
20
债务生成
影像张数
21
债务抵扣核销登记
影像张数
22
债务转换录入
影像张数
23
二维码单据、银行回单、特殊业务上传情况说明
二维码单据、银行扣款回单
二维码单据、银行扣款回单、发票
1、有合同发票类结算：二维码单据、结算单、物资类结算汇总表、发票、收料单、特殊业
务上传情况说明；
2、燃油费或3万元以下零星
采购未签合同无结算类：二维码单据、发票、收料单、不能签合同做结算的说明；
二维码单据、调整说明、相关往来业务往来单位余额表、已完工未结算确认表（适用于总分包成本暂估）、减值计提表（坏账计提）、列账单（成本列账）等
二维码单据、银行回单、特殊业务上传情况说明

债权债务登记表如何书写

债权债务登记表如何书写(一)公司登记情况，包括公司名称：;公司类型：;法定代表人：×;住所：成立时间：×年×月×日;注册资本：×;股东姓名(名称)：;股东出资额：;出资比例×。

(二)公司清算组已于×年×月×日向公司登记机关备案，并取得《备案通知书》(文号X)。

清算组成员由股东×等人组成，由×担任清算组负责人。

一、债权申报期限为多长申报是指人民法院审理破产案件时，当受理破产申请后，债权人要申报债权。

债权申报是有时间限制的。

债权人应当在人民法院确定的债权申报期限内向管理人申报债权。

人民法院应当确定债权人申报债权的期限。

债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于三十日，最长不得超过三个月。

人民法院受理破产申请后，应当确定债权人申报债权的期限。

债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于三十日，最长不得超过三个月。

言下之意，1、债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于30日，最长不得超过3个月(注意单选题)。

2、在人民法院确定的债权申报期限内，债权人未申报债权的，可以在破产财产最后分配前补充申报;但是，此前已进行的分配，不再对其补充分配。

为审查和确认补充申报债权的费用，由补充申报人承担。

二、债权债务申报书的写作要点(1)标题。

居中写明：“企业法人破产还债。

”(2)当事人的基本情况。

债务人提出申请的，应写明企业法人的全称和所在地址，法定代表人姓名和职务以及电话号码和邮政编码，不写申请人的基本情况。

提出申请的，分别写明各自的基本情况，债权人是法人或其他组织的，写明单位的全称和所在地址，法定代表人(或主要负责人)的姓名和职务以及电话号码和邮政编码;债权人是公民的，写明其姓名、性别、年龄、民族、籍贯、职业或工作单位和职务、住址以及电话号码和邮政编码。

债权债务审计所需资料

债权债务审计所需资料一、资产类（一）货币资金1、截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件2、截止期末的银行对帐单（含未达帐项调节表）或银行询证函（二）应收帐款、其他应收款、预付帐款1、截止期末的各明细帐清单2、截止期末的余额询证函；3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据（大额部分）（三）应收票据1、截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件（四）存货1、截止期末的存货明细清单2、截止期末的存货盘点表（财务负责人、保管应在盘点表签字）3、复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据（五）待摊费用、待处理流动资产、递延资产1、截止期末的明细帐；2、截止期末的原始记帐凭证3、截止期末的有关待处理项目的处理文件（六）短期投资1、截止期末的债劵、股票明细清单2、相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等；（七）固定资产1、截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单2、《房屋所有权证》复印件3、自建的建筑物未办产权证，应提供产权的证明资料或情况说明4、外购房产未办产权证，应提供购买协议及付款凭据5、固定资产中有汽车的，应提供汽车行驶证复印件，如行使证登记人不是公司，就应提供汽车产权的情况说明5、购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购买发票复印件（八）无形资产1、截止期末的余额明细2、有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料3、如是其他无形资产，须提供相关的许可证复印件，还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件二、负债（一）短期借款、长期借款、长期应付款1、截止期末的明细清单2、与借款有关的借款合同、协议书3、发生借款的原始记帐凭证及附件（二）应付帐款、其他应付款、预收帐款1、截止期末的各明细帐清单2、截止期末的余额询证函；3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据（大额部分）（三）应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用1、截止期末的各明细帐清单2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页三、所有者权益（一）实收资本1、截止期末的明细帐2、公司成立的验资报告复印件3、复印原始记帐凭证及收款单据（二）资本公积、盈余公积、未分配利润1、截止期末的明细余额2、复印原始的记帐凭据四、利润表（一）主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加1、统计每月的明细帐2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页（二）经营费用、管理费用、财务费用1、截止期末的费用明细清单2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页（三）营业外收入、营业外支出、所得税1、截止期末的明细2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页五、其他资料1、营业执照、组织机构代码复印件2、如上年度已审计，应提供审计报告3、与此次审计程序相关的资料以上所提供的资料委托单位应全部加盖单位公章，需法定代表人签字的要加盖法人私章。

债权债务划分明细表

债权债务划分明细表
1. 债权人和债务人的基本信息，包括姓名（或机构名称）、联系方式、地址等，以便在必要时进行联系和沟通。

2. 债务的性质和金额，明细表会列出具体的债务性质，例如货款、服务费、利息等，并注明每一项债务的具体金额。

3. 债务产生的原因和时间，明细表会详细描述每一笔债务产生的原因和时间，以便双方对债务的产生过程有清晰的了解。

4. 债务偿还方式和期限，明细表会说明债务的偿还方式，例如一次性偿还、分期偿还等，并注明偿还的期限和方式。

5. 相关附加条款，根据实际情况，明细表可能包括一些特殊的条款和约定，例如违约责任、保证人责任等。

债权债务划分明细表的作用在于明确双方的权利和义务，防止发生纠纷，保障双方的合法权益。

在债务发生纠纷或者需要对债务进行清偿时，明细表可以作为重要的证据和依据，帮助双方解决纠纷，保障债权债务的合法性和有效性。

总之，债权债务划分明细表在债务关系中起着非常重要的作用，它是债务关系的一份重要书面证据，有助于明确双方的权利和义务，降低债务纠纷的发生。

因此，在处理债务关系时，制作并妥善保管
债权债务划分明细表是非常必要的。

阴债文书表格范本-概述说明以及解释

阴债文书表格范本-范文模板及概述示例1:阴债文书表格范本可用于记录一方向另一方借款并约定在特定时间内归还的债务的文书。

以下是一个阴债文书表格范本的示例：阴债文书表格债权人（甲方）：____________________债务人（乙方）：____________________借款金额：____________________借款日期：____________________还款日期：____________________利息率：____________________还款方式：____________________保证方式：____________________债务明细：日期金额利息余额（详细记录每次借款、还款等明细）这个表格范本可根据具体情况进行调整和修改。

以下是一些说明和使用建议：1. 债权人（甲方）和债务人（乙方）：在表格中填写债权人和债务人的姓名或名称。

2. 借款金额：填写借款的具体金额，以方便记录。

3. 借款日期和还款日期：分别填写借款和还款的具体日期。

4. 利息率：如果借款存在利息，则填写借款的利息率；如果没有利息，则可以置空。

5. 还款方式：例如分期还款、一次性还款等。

根据具体情况，在表格中填写还款方式。

6. 保证方式：如有需要，可以在表格中填写债务的保证方式，例如抵押物、担保人等。

7. 债务明细：在表格中创建一个明细表格，记录每次借款、还款等的具体日期、金额、利息和余额。

可以通过更新表格中的这些值来实时跟踪债务的状况。

这个阴债文书表格范本可以用于记录和管理债务的详细信息，并有助于在债权人和债务人之间建立明确的借款和还款计划。

当借款发生纠纷或争议时，这个文书可作为双方协议的有力证据。

请注意，在实际使用时，建议咨询专业人士以确保合规和法律合理性。

示例2:标题：阴债文书表格范本引言：阴债文书是指与阴间相关的债务清单和协议文件。

在古代神话和文学作品中，阴间常常被描述为一个与人间有着独特联系的世界。

三方债务债权转移协议模板2024年版版B版

20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX三方债务债权转移协议模板2024年版版B版本合同目录一览1. 三方债务债权转移协议1.1 定义与解释1.1.1 三方1.1.2 债务1.1.3 债权1.1.4 转移1.1.5 协议1.2 协议的效力1.2.1 合同生效条件1.2.2 合同生效时间1.2.3 合同终止条件1.3 债务与债权的具体内容1.3.1 债务明细1.3.2 债权明细1.4 债务债权转移1.4.1 转移条件1.4.2 转移程序1.4.3 转移效力1.5 保障措施1.5.1 保证1.5.2 抵押1.5.3 质押1.6 违约责任1.6.1 违约行为1.6.2 违约责任承担1.7 争议解决1.7.1 争议类型1.7.2 解决方式1.7.3 诉讼管辖1.8 合同的变更与解除1.8.1 变更条件1.8.2 解除条件1.8.3 变更与解除的程序1.9 保密条款1.10 法律适用与争议解决1.11 合同的签署与生效1.11.1 签署程序1.11.2 生效时间1.12 合同的副本与送达1.12.1 副本数量1.12.2 送达方式1.13 双方确认与签字1.14 附件1.14.1 附件列表1.14.2 附件内容说明第一部分：合同如下：第一条：定义与解释1.1 三方本协议由甲乙丙三方共同签署，甲乙丙各方均是指本协议第一条所规定的具有独立法人资格的当事人。

1.2 债务本协议所称债务，是指甲方向乙方所负的债务，具体包括但不限于甲方未偿还的借款、欠款和其他应付款项。

1.3 债权本协议所称债权，是指乙方对甲方的债权，具体包括但不限于乙方对甲方的借款、贷款和其他应收款项。

1.4 转移债务债权转移是指甲方将其对乙方所负的债务全部或部分转移给丙方，同时乙方将其对甲方的债权全部或部分转移给丙方。

1.5 协议本协议是指甲乙丙三方就债务债权转移事宜达成的书面协议，包括和附件。

第二条：协议的效力2.1 合同生效条件本协议自甲乙丙三方签字盖章之日起生效。

合同负债余额表格模板

合同负债余额表格模板合同编号：_____________合同名称：_____________签订日期：_____________甲方（债权人）：_____________乙方（债务人）：_____________合同总金额：_____________元合同履行期限：从_____________年_____月_____日至_____________年_____月_____日1. 贷款信息：贷款金额：_____________元贷款年利率：_____________%贷款期限：_____________年还款方式：_____________（等额本金/等额本息/按月付息/到期还本付息等）还款频率：_____________（月/季/半年/年）首次还款日：_____________年_____月_____日2. 担保方式：主要担保方式：_____________（保证/抵押/质押/其他）担保方：_____________（提供担保的主体，如担保公司、第三方机构或个人）3. 违约条款：乙方逾期还款的利息计算方式：_____________乙方逾期还款的罚金计算方式：_____________违约责任承担方式：_____________（由违约方承担全部违约责任/按约定责任承担一定比例的违约责任）4. 其他约定：_______________________________________5. 合同生效：本合同自双方签字盖章之日起生效，有效期至合同履行完毕或解除之日止。

甲方（债权人）：乙方（债务人）：签字：__________ 签字：__________日期：__________ 日期：__________备注：在还款过程中如有任何问题或变动，请及时通知对方进行协商处理。

愿双方合作顺利，共同履行合同。

合作债权债务协议书模板

协议编号：____________________甲方（债权人）：____________________乙方（债务人）：____________________鉴于甲方与乙方之间存在着债权债务关系，为明确双方的权利义务，经双方友好协商，特订立本协议，以资共同遵守。

一、债权债务基本情况1.1 甲方对乙方的债权金额为人民币（大写）：____________________元整（小写）：____________________元。

1.2 乙方对甲方的债务金额为人民币（大写）：____________________元整（小写）：____________________元。

1.3 债权债务产生的时间：____________________。

1.4 债权债务产生的原因：____________________。

二、还款期限及方式2.1 本协议项下的债务，乙方应于____________________内分____________________期偿还。

2.2 偿还方式如下：（1）现金支付：乙方应于每期还款日当天，将应还款项以现金形式交付甲方。

（2）转账支付：乙方应于每期还款日当天，将应还款项通过银行转账方式汇入甲方指定账户。

2.3 甲方指定账户信息如下：账户名称：____________________开户银行：____________________银行账号：____________________银行行号：____________________三、利息及罚息3.1 本协议项下的债务，自逾期之日起，甲方有权按照中国人民银行同期贷款利率收取利息，并按日计收。

3.2 逾期还款的，乙方应向甲方支付罚息，罚息利率为逾期利息的____________________倍。

四、违约责任4.1 乙方未按本协议约定的时间、方式偿还债务的，甲方有权要求乙方立即偿还全部债务，并支付逾期利息和罚息。

4.2 乙方未按本协议约定的时间、方式偿还债务，给甲方造成损失的，乙方应承担相应的赔偿责任。