固定资产内控制度

合集下载

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产是企业重要的生产要素，对企业的经营和发展具有重要意义。

为了规范固定资产的管理，提高资产利用效率，许多企业都建立了固定资产管理制度和内控制度。

本文将从五个方面详细阐述固定资产管理制度内控制度的内容和要点。

一、固定资产登记管理1.1 确定登记范围：明确哪些资产需要进行登记，包括固定资产、无形资产等。

1.2 登记流程：规定资产登记的流程，包括资产购置、验收、入账等环节。

1.3 登记要求：明确登记的要求，包括资产信息的完整性、准确性等。

二、固定资产使用管理2.1 使用权限控制：规定不同岗位人员对固定资产的使用权限，防止滥用或者损坏资产。

2.2 使用计划安排：制定固定资产的使用计划，合理安排资产的使用时间和方式。

2.3 使用记录和监控：建立资产使用记录和监控机制，及时发现和解决资产使用中的问题。

三、固定资产维护管理3.1 维护计划制定：制定固定资产的维护计划，包括定期维护和事后维修等。

3.2 维护责任明确：明确维护人员的责任和义务，确保维护工作的及时性和有效性。

3.3 维护记录和评估：建立维护记录和评估机制，记录维护情况并评估维护效果。

四、固定资产报废处理管理4.1 报废标准和流程：明确固定资产报废的标准和流程，包括报废申请、审批和处理等。

4.2 报废资产处置：规定报废资产的处置方式，包括出售、报废、捐赠等。

4.3 报废记录和核算：建立报废记录和核算机制，记录报废资产的相关信息和核算结果。

五、固定资产盘点管理5.1 盘点周期和方式：确定固定资产的盘点周期和盘点方式，包括定期盘点和不定期盘点。

5.2 盘点程序和责任：规定盘点的程序和责任，确保盘点工作的准确性和及时性。

5.3 盘点结果核对和处理：核对盘点结果与账实情况的差异，及时处理盘点中发现的问题。

总结：固定资产管理制度内控制度的建立和执行，能够有效规范资产的管理和使用，提高资产利用效率，减少资产的损失和浪费。

企业应根据自身情况，制定相应的制度和措施，不断完善固定资产管理，实现企业的可持续发展。

固定资产财务内控制度

固定资产财务内控制度
一、概述
本财务内控制度旨在完善固定资产的财务管理，明确固定资产管理的各项要求，提高固定资产管理的科学性和合理性，确保固定资产数目、质量和价值的正确计量，提高固定资产管理的责任性和实效性，并协助各类审计检查，保证资产的安全可靠。

1、固定资产新增管理
（1）固定资产采购前，应列入年度计划，经有关主管部门、财务部审批批准后方可采购和使用。

（2）固定资产采购、安装投入使用后，财务部应当组织验收，确认资产合同、发票、质保书以及资产编号等相关信息是否完整，信息内容是否真实有效，并归档保管。

2、固定资产折旧管理
（1）固定资产的折旧应当按照财务部门的要求按月进行折旧核算，折旧核算完毕后，应当在主管部门签字确认。

（2）折旧金额的核算，原则上按照固定资产原值与净值的关系，根据相应折旧费用率进行计算。

3、固定资产减少管理
（1）固定资产减少，包括报废、出售、拆除等，需要经有关主管部门批准，以及财务部审核和确认后方可实施。

（2）固定资产减少后，应当采取相应的措施。

固定资产内部控制

固定资产内部控制一、引言固定资产是企业重要的生产要素之一，对于企业的经营和发展起着重要作用。

良好的固定资产内部控制能够保障企业固定资产的安全、合理、高效使用，提高企业的经济效益。

本文将就固定资产内部控制的概念、目的、原则以及具体的控制措施进行深入探讨。

二、概念与目的2.1 概念固定资产内部控制是指企业为达到固定资产目标，经过内部控制制度的制定、执行和监督，对固定资产的购买、使用、保管、维护、报废等各个环节进行全面管理和控制的一种管理方法。

2.2 目的固定资产内部控制的目的是确保固定资产的安全，提高固定资产的使用效益，规范企业的资产管理行为，防止固定资产流失、滥用和浪费，减少企业的经济损失，并促进企业的健康发展。

三、原则固定资产内部控制需要遵循一些基本原则，以确保其有效性和适用性。

3.1 控制环境原则要建立健全的固定资产内部控制制度，首先要营造一个良好的控制环境。

企业高层管理人员应树立正确的资产管理理念，强调内部控制的重要性，重视固定资产内部控制的规范与执行。

3.2 风险评估原则企业应对固定资产管理活动进行风险评估，确定与固定资产相关的各种潜在风险，并采取相应的控制措施进行管理。

3.3 控制活动原则控制活动是内部控制的核心。

企业应建立一套完善的内部控制措施和操作程序，明确固定资产采购、使用、保管、维护、报废等各个环节的职责和权限，从而确保固定资产的有效管理。

3.4 信息与沟通原则固定资产内部控制需要及时、准确的信息支持。

企业应建立起完善的信息系统，实现固定资产管理信息的收集、分析、传递和反馈，加强与相关部门之间的沟通与协作。

四、控制措施4.1 固定资产购置控制•建立规范的固定资产采购程序；•设立专门的采购审批岗位，明确采购的权限和责任；•对供应商进行认真筛选和评价，确保采购的固定资产质量和价格的合理性。

4.2 固定资产使用管理控制•制定固定资产使用和维护的操作规程；•设立固定资产使用责任人，明确各个岗位的职责和权限；•加强对固定资产的定期检查和巡视，及时发现问题并采取相应措施。

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产是企业生产经营中不可或者缺的重要资源，对于企业的发展起着至关重要的作用。

为了合理管理和保护固定资产，企业需要建立一套科学的内控制度。

本文将从五个方面详细阐述固定资产管理制度内控制度的内容。

一、固定资产登记管理1.1 确定登记责任人：企业应指定专人负责固定资产的登记工作，明确其责任和权限。

1.2 建立登记制度：制定固定资产登记表格，包括资产名称、规格、数量、原值、使用部门等详细信息，并要求在购置、调拨、报废等环节进行登记。

1.3 定期盘点核实：定期对固定资产进行盘点核实，确保登记信息的准确性和完整性。

二、固定资产使用管理2.1 制定使用规定：制定固定资产使用规定，明确资产的使用范围、使用期限、使用方式等，防止滥用和浪费。

2.2 建立维护保养制度：制定固定资产维护保养计划，明确维护保养的周期和内容，确保资产的正常运转和延长使用寿命。

2.3 加强巡查检查：定期进行巡查检查，发现问题及时处理，防止资产的损坏和丢失。

三、固定资产报废处理3.1 制定报废标准：制定固定资产报废标准，明确何种情况下资产可以报废，避免资产闲置和浪费。

3.2 审批程序规定：建立资产报废审批程序，明确审批的流程和权限，确保报废决策的合理性和合规性。

3.3 审计跟踪管理：对报废的固定资产进行审计跟踪，确保资产的报废程序和结果符合相关法规和内部规定。

四、固定资产变动管理4.1 变动登记制度：建立固定资产变动登记制度，明确变动的种类和登记的要求，包括购置、调拨、转让等。

4.2 变动审批程序：制定固定资产变动审批程序，明确审批的流程和权限，确保变动操作的合规性和合理性。

4.3 变动台账管理：建立固定资产变动台账，记录变动的详细信息，包括变动日期、变动原因、变动后的资产状况等，方便后续的追溯和查询。

五、固定资产盘点管理5.1 盘点计划制定：制定固定资产盘点计划，明确盘点的时间、范围和方式，确保全面、准确地盘点资产。

内部控制具体制度——固定资产管理

固定资产管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部会计控制规范-固定资产（试行）》和《企业内部控制具体规范-固定资产》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。

1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（简称各单位），参股子公司可参照执行。

1.3.释义固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，持有这项财产的目的是为了长期使用的，使用年限超过一年，单位价值较高，在使用过程中保持原来物质形态的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。

2. 组织机构和职责2.1.各单位负责组织固定资产的使用、维修、保管及核算工作。

机电技术部、生产技术部和设备租赁部是固定资产实物的主管部门。

2.2.股份公司机电技术部的相关职责（1）负责在用设备的正常运行使用管理、业务管理和业务指导工作；（2）负责设备的无偿调拨审批业务；（3）负责设备购置、大修、更新改造计划的审核；（4）参与设备到货、大修后的验收工作；（5）负责设备的报废、盘盈、盘亏的鉴定及审查工作；（6）负责调剂和处置各单位不用或淘汰的设备；（7）负责对设备报废残体的合理处置业务。

2.3.股份公司生产技术部生产管理部门的相关职责（1）负责矿井建筑物使用状况的核查工作；（2）负责矿井建筑物报废的鉴定工作。

2.4.股份公司生产技术部房产管理部门的相关职责（1）负责管理除矿井建筑物以外的所有房屋、建筑物；（2）参与新建房屋建筑物的验收、交接，办理房屋建筑物报废的鉴定、上报以及定期进行房产的盘点和核对工作。

2.5.股份公司生产技术部工程管理部门的相关职责（1）负责基本建设工程项目的管理工作；（2）负责公司土地资产及相关业务的管理工作。

内控固定资产台账管理制度

内控固定资产台账管理制度一、前言公司的固定资产是企业长期投资的紧要部分，对于保障企业长期稳定运营特别关键。

因此，对固定资产进行科学管理是企业内控紧要的一环。

本文阐述企业固定资产的管理制度，包括固定资产管理流程、资产清查程序、资产管理人员职责、营运管理的过程和要求等方面，以期帮忙企业保障固定资产的合理调配和使用，建立良好的内部掌控机制。

二、管理流程1.固定资产的购置，应经过审批程序，由固定资产管理部门提出申请，经过审核批准后执行。

2.固定资产的验收，应由固定资产管理部门会同使用部门，对采购的固定资产进行验收。

验收程序依照验收单或者验收报告，对比采购合同的规定进行验收。

3.固定资产的入账，由固定资产管理部门依照验收文件的核对结果入账，并将验收表、验收记录、发票、采购合同和送货单等材料存档备查。

4.固定资产的登记，对已经入账的固定资产进行编号登记，并填写资产卡片，建立台账，进行固定资产台账管理。

三、资产清查为了规范固定资产台账管理，保证台账的精准性和完整性，每年定期进行固定资产清查。

清查的实在程序如下：1.由固定资产管理部门组织清查人员，向各个使用部门发出清查通知；对于因生产、经营需要不能清查的，要求使用部门提交书面说明。

2.清查人员在事先通知的基础上，在清查人员搭配下，由使用部门对固定资产进行全面的实物清查，并将清查情况填入清查表中。

3.固定资产管理部门对清查表进行审核，核实待报废和待处理的固定资产并进行处理，汇总编制固定资产台账。

四、职责划分1.固定资产管理员：负责固定资产的购置、验收、入账、登记、保管以及资产盘点、评估和报废等。

2.使用部门主管：负责天然气、汽油、液化石油气、发电机等固定资产的使用和养护，为固定资产管理员做好固定资产管理供给必要的帮助和支持。

五、要求与建议1.在进行资产购置前进行充分的市场调研，建立采购清单和采购计划。

2.在固定资产验收和入账时，要求严格把关，对采购合同、验收文件等资料进行完整归档。

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度一、引言固定资产是企业重要的生产要素，对企业的经营活动具有重要影响。

为了保护企业的固定资产，合理利用和管理固定资产，提高资产的使用效率和价值，制定和实施固定资产管理制度内控制度是必要的。

本文将详细介绍固定资产管理制度内控制度的内容和要求。

二、制度目的固定资产管理制度内控制度的目的是规范固定资产的购置、使用、处置和报废等各个环节，确保固定资产的安全、合理和高效管理，保护企业的资产利益，提高企业的经济效益。

三、制度内容1. 购置管理1.1 购置申请：任何固定资产的购置都需要提前编制购置申请，并经过相关部门的审批。

1.2 购置预算：根据企业的发展需要和预算计划，制定固定资产购置预算，确保购置行为的合理性和经济性。

1.3 供应商选择：在购置固定资产时，应根据相关规定和程序选择合适的供应商，并签订合同。

1.4 购置验收：购置的固定资产在到达企业后，应进行验收，确保其符合质量和规格要求。

2. 使用管理2.1 资产登记：所有购置的固定资产都应进行资产登记，包括资产编号、名称、规格、数量、购置日期等信息。

2.2 资产保管：对于固定资产的保管，需指定专人负责，确保资产的安全和完好。

2.3 资产使用：固定资产的使用应符合相关规定和程序，确保其正常运转和有效利用。

2.4 资产维护：定期进行固定资产的维护和保养，确保其正常运行和延长使用寿命。

3. 处置管理3.1 处置申请：对于需要处置的固定资产，需提前编制处置申请，并经过相关部门的审批。

3.2 处置评估：对于需要处置的固定资产，应进行评估，确定其价值和处置方式。

3.3 处置程序：根据评估结果，制定合适的处置程序，包括拍卖、报废、捐赠等方式。

3.4 处置记录：对于处置的固定资产，应进行记录，包括处置日期、处置方式、处置收入等信息。

4. 报废管理4.1 报废申请：对于需要报废的固定资产，需提前编制报废申请，并经过相关部门的审批。

4.2 报废程序：根据报废申请，制定合适的报废程序，包括验收、注销等环节。

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产是企业经营过程中不可或者缺的重要资源，对于企业的正常运营和发展具有重要意义。

为了更好地管理和控制固定资产，许多企业建立了固定资产管理制度，并制定了相应的内控制度。

本文将从五个方面详细阐述固定资产管理制度内控制度的内容。

一、资产登记管理1.1 资产分类登记固定资产管理制度内控制度的第一个部份是资产登记管理。

资产登记管理的首要任务是对固定资产进行分类登记。

这包括按照资产种类、规格、数量等进行分类，确保每一项固定资产都能够被准确登记并进行记录。

1.2 资产编码管理资产编码管理是资产登记管理的重要环节。

通过为每一项固定资产分配惟一的编码，可以方便对资产进行识别和追踪。

内控制度应规定资产编码的标准和规范，确保编码的惟一性和易于管理。

1.3 资产验收管理资产验收是固定资产管理的重要环节之一。

内控制度应明确资产验收的流程和标准，确保在固定资产购置后进行验收，以确保资产的质量和数量符合预期。

二、资产使用管理2.1 资产领用管理资产领用是固定资产使用管理的重要环节。

内控制度应规定资产领用的程序和要求，包括领用申请、审批流程、领用记录等，以确保资产的合理使用和防止滥用。

2.2 资产维护管理资产维护是固定资产使用管理的重要内容。

内控制度应规定资产维护的责任和要求，包括定期维护、保养和维修等，以确保固定资产的正常运行和延长使用寿命。

2.3 资产报废管理资产报废是固定资产使用管理的最终环节。

内控制度应规定资产报废的程序和要求，包括资产报废申请、审批流程、报废记录等，以确保固定资产的合理报废和防止资源浪费。

三、资产盘点管理3.1 定期盘点资产盘点是固定资产管理的重要环节之一。

内控制度应规定资产盘点的频率和方法，确保定期对固定资产进行全面盘点，以核实资产的实际情况和准确性。

3.2 盘点差异处理盘点差异是资产盘点过程中常见的情况。

内控制度应规定盘点差异的处理程序和要求，包括对差异进行调查和核实，并采取相应的纠正措施，以确保资产盘点的准确性和完整性。

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度标题：固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产是企业重要的生产要素，对企业的经营活动和财务状况具有重要影响。

为了有效管理固定资产，确保其安全、完整和有效利用，企业需要建立健全的固定资产管理制度内控制度。

本文将从固定资产管理制度内控制度的建立、执行、监督、改进和应用等五个方面进行详细阐述。

一、建立固定资产管理制度内控制度1.1 制定固定资产管理制度：确定固定资产管理的基本原则和制度规定，明确资产管理的责任部门和人员，建立清晰的管理流程。

1.2 制定固定资产台账：建立完整的固定资产清查登记台账，包括资产名称、规格型号、数量、原值、折旧方法等信息，确保资产信息的准确性和完整性。

1.3 制定固定资产使用管理规定：明确固定资产的使用范围、使用权限和使用期限，建立固定资产领用、归还、报废等管理制度。

二、执行固定资产管理制度内控制度2.1 资产采购管理：按照固定资产管理制度规定的程序和权限进行资产采购，确保采购程序的合规性和资产的真实性。

2.2 资产领用管理：严格执行固定资产领用制度，确保资产领用的合理性和规范性，防止资产被挪用或者滥用。

2.3 资产维护管理：建立固定资产维护保养制度，定期对固定资产进行检查、维护和保养，延长资产的使用寿命。

三、监督固定资产管理制度内控制度3.1 审计监督：定期对固定资产管理情况进行审计，检查固定资产管理制度的执行情况和资产的实际情况，发现问题及时整改。

3.2 内部监督：建立内部监督机制，对固定资产管理制度的执行情况进行监督，及时发现和纠正管理漏洞和失误。

3.3 外部监督：接受外部审计机构或者监管部门的监督和检查，确保固定资产管理制度符合法律法规和监管要求。

四、改进固定资产管理制度内控制度4.1 定期评估：定期评估固定资产管理制度的有效性和合理性，根据评估结果对固定资产管理制度进行调整和改进。

4.2 反馈改进：及时采集员工和管理人员的意见和建议，根据反馈意见对固定资产管理制度进行改进和完善。

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度一、引言固定资产是企业生产经营活动中不易转换为现金或者使用期限超过一年的有形资产，对于企业的正常运营和发展具有重要作用。

为了规范固定资产的管理，确保资产的安全和有效利用，制定固定资产管理制度内控制度是必要的。

本文将详细介绍固定资产管理制度内控制度的内容和要求。

二、管理范围本制度适合于企业的所有固定资产，包括但不限于土地、房屋、机器设备、交通工具等。

三、管理目标1. 确保固定资产的安全：制定安全管理措施，防止固定资产的丢失、损坏或者被盗。

2. 提高固定资产的利用效率：制定合理的使用计划，优化资产配置，减少闲置和浪费。

3. 强化固定资产的价值管理：建立完善的资产评估和折旧计提制度，确保资产价值的准确反映。

4. 加强固定资产的维修与保养：制定维修保养计划，及时维修和保养资产，延长使用寿命。

四、管理责任1. 资产管理部门：负责制定和完善固定资产管理制度，组织实施资产管理工作，监督资产的使用和处置。

2. 使用部门：负责按照制度要求合理使用固定资产，及时报告资产的变动和损坏情况。

3. 财务部门：负责编制和执行固定资产的会计政策，做好资产的登记、评估和折旧计提工作。

五、管理流程1. 固定资产的购置和验收（1）编制固定资产购置计划，明确资产的种类、数量、预算和使用部门。

（2）进行供应商的选择和谈判，签订购销合同。

（3）验收固定资产，确认资产的数量、规格和质量是否符合合同要求。

2. 固定资产的登记和编号（1）对购置的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、购置金额等信息。

（2）对固定资产进行编号，建立资产档案，方便资产的管理和追踪。

3. 固定资产的使用和维护（1）使用部门按照规定的使用计划和要求合理使用固定资产。

（2）定期进行固定资产的维护和保养，确保资产的正常运转和延长使用寿命。

4. 固定资产的盘点和评估（1）定期对固定资产进行盘点，核对实际数量和账面数量是否一致。

（2）定期对固定资产进行评估，确保资产价值的准确反映。

企业内控固定资产管理制度

企业内控固定资产管理制度篇1:企业内控固定资产管理制度固定资产管理制度第一节总则第一条为了加强对公司固定资产管理，保证固定资产投入、使用和退出环节的规范有序，保护固定资产的安全完整，提高固定资产使用效率，依据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，订立本制度。

第二条本制度所称固定资产是指为公司生产商品、供应劳务、出租或经营管理而持用的,单位价值1500元以上，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

第三条加强固定资产管理应实行的紧要措施：（一）职权分工应明确，机构设置和人员配备应科学合理，做到固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行相分别；固定资产购置、验收、付款应分别；固定资产处置的批准人与执行人应分别；固定资产的验收人应与领用人或建筑安装人分别。

（二）固定资产购置应编制可行性讨论报告或施工方案，决策和审批程序应明确。

（三）固定资产的取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的掌控流程清楚，固定资产投资预算、工程进度、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等应有明确的规定。

（四）固定资产购置成本、计提折旧和减值准备、处置等会计处理应当符合国家统一的会计制度规定。

第二节分工及授权第四条建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保第三条规定的不相容岗位相互分别、制约和监督。

第五条生产计划部负责、引导全公司的固定资产掌控管理工作。

设置固定资产管理岗位。

第六条生产计划部负责固定资产投资、维护和修理计划，并报公司领导讨论通过，下达固定资产投资、维护和修理计划，并按季统计固定资产投资、维护和修理完成情况。

第七条公司财务部设置固定资产核算会计岗位，负责固定资产的购置、技术改造、大修理、折旧计提、减值准备、处置、建帐建卡、维护和修理开支等日常核算的监督、检查，并做好公司固定资产的日常核算工作。

第八条公司统一行使固定资产购置、更新改造和大修理的审批权限。

各单位需要购置固定资产或对现有的固定资产进行更新改造和大修理，必需在每年年末，按规定程序以书面形式报送公司有关部门、领导审批。

某公司固产循环内控制度

某公司固产循环内控制度引言随着经济的发展和企业的不断壮大，公司的固定资产也逐渐增加。

固定资产的管理和运营对于公司的正常运转至关重要。

为了保证固定资产的有效管理，并防范潜在的风险，某公司制定了固产循环内控制度。

本文将详细介绍该制度的目的、范围、具体内容和执行流程。

目的该制度的目的主要包括以下几点：1.确保固定资产的安全和完整性。

2.提升固定资产的使用效率和产生利益的能力。

3.防范和控制固定资产管理中的各类风险。

4.建立有效的内部控制机制和审计体系。

范围该制度适用于某公司所有的固定资产，包括但不限于房屋、设备、机械、车辆等。

内容固产档案管理1.建立和维护固产档案，包括固产编号、名称、规格、数量、购置日期、原值、使用部门、使用人等信息。

2.定期核对固产档案和实际情况，确保准确性和完整性。

固产采购流程1.制定固产采购计划，明确固产的需求、预算和采购流程。

2.审核固产采购需求，确保合理性和必要性。

3.比较不同供应商的报价和性能，选择最优的供应商。

4.签订固产采购合同，明确双方的权益和责任。

5.审核固产进货发票和相关文件，确保合规性和准确性。

固产领用和归还1.建立固产领用和归还的流程和制度。

2.领用人员需要填写固产领用单，明确领用物品的名称、数量和用途。

3.固产领用单需经有权主管审核和批准后方可生效。

4.领用人员在使用完固产后，需在规定时间内归还，并填写归还单。

固产维修与保养1.建立固产维修与保养计划，按照计划进行定期的维修和保养工作。

2.维修和保养工作需记录维修人员、维修日期、维修内容等信息。

3.维修和保养的工作需经过有权主管的审批和监督。

固产报废处理1.严格按照固产使用年限和技术状况判断固产是否报废。

2.报废的固产需要由有权主管审核并填写报废单。

3.报废单需经过有关部门的审批，方可进行固产的销毁或处理。

执行流程该制度的执行流程主要包括以下几个步骤：1.定期评估和更新固产循环内控制度，确保其适应公司的业务需求和外部环境的变化。

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度一、引言固定资产是企业重要的生产要素，对于企业的发展和经营具有重要的意义。

为了合理、高效地管理和使用固定资产，确保资产的安全、完整和增值，制定和执行固定资产管理制度是必要的。

本文旨在规范企业固定资产管理的内控制度，确保资产管理的科学性、规范性和可持续性。

二、目的和适用范围本制度的目的是规范企业固定资产的购置、入账、使用、处置等各个环节的管理，确保固定资产的合理配置、有效利用和保值增值。

适用范围包括企业所有的固定资产，涵盖所有部门和员工。

三、主要内容1. 购置管理1.1 购置申请：员工需要购置固定资产时，必须填写购置申请表，并经过上级审批批准。

1.2 供应商选择：企业应建立供应商评估和选择的制度，选择信誉良好、价格合理的供应商。

1.3 采购合同：与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购程序合法合规。

1.4 入库验收：固定资产送达后，应进行入库验收，核实资产的数量、规格、质量等信息，并及时入账。

1.5 资产编码：对每个固定资产进行编码，建立统一的资产编码体系，方便管理和跟踪。

2. 使用管理2.1 资产登记：对每个固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、使用部门等信息，并建立资产档案。

2.2 资产领用：员工需要使用固定资产时，必须填写领用申请表，并经过上级审批批准。

2.3 资产使用责任：使用部门负责固定资产的安全和维护，定期进行巡检和保养，并及时报修。

2.4 资产借用和归还：对于需要借用固定资产的情况，必须填写借用申请表，并按时归还，确保资产的完整性和可用性。

2.5 盘点管理：定期对固定资产进行盘点，核实资产的数量和状况，及时发现和处理异常情况。

3. 处置管理3.1 报废和报损：对于无法继续使用或价值严重降低的固定资产，应及时报废或报损，并填写相应的报废或报损申请表。

3.2 处置方式：根据资产的实际情况和价值，选择合适的处置方式，如二次利用、转让、拍卖等，并按照相关法律法规进行处置。

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度一、引言固定资产是企业重要的生产要素之一，对于企业的正常运营和发展具有重要意义。

为了规范固定资产的管理，提高资产的使用效益和保值增值能力，制定和实施固定资产管理制度是必要的。

本文旨在建立一套完善的固定资产管理制度内控制度，确保企业固定资产的合理配置、有效利用和保护。

二、管理范围本制度适合于企业所有的固定资产，包括土地、建造物、机器设备、交通工具等。

三、内控目标1. 合理配置：根据企业的发展战略和业务需求，合理配置固定资产，确保资产的使用效益最大化。

2. 有效利用：通过科学的管理和维护，确保固定资产的正常运转和寿命的延长，提高资产的使用效率。

3. 保护安全：建立健全的资产保护制度，加强对固定资产的保护和防范，防止损失和盗窃事件的发生。

四、管理流程1. 固定资产申请员工或者部门需要购买或者使用固定资产时，需填写固定资产申请表，并经上级审批后方可进行后续操作。

2. 资产采购根据固定资产申请，采购部门负责寻觅合适的供应商，并进行谈判和采购。

采购合同需明确规定资产的规格、数量、价格等信息，并签订合同。

3. 资产验收采购的固定资产需进行验收，验收人员应核对资产的品牌、型号、数量等信息，并与采购合同进行比对，确保资产的完好无损。

4. 资产登记验收合格的固定资产需进行登记，包括资产名称、规格、数量、购置日期、购置金额等信息，并编制固定资产台账。

5. 资产使用固定资产的使用需经过授权，使用人员应按照规定的使用要求和操作流程使用资产，并做好维护和保养工作。

6. 资产维护定期对固定资产进行维护和保养，包括清洁、润滑、检修等工作，确保资产的正常运转和寿命的延长。

7. 资产报废固定资产达到使用寿命、无法修复或者无法继续使用时，需进行资产报废。

报废程序包括填写报废申请、报废审批、资产清理和销毁等环节。

五、内控措施1. 资产管理权限分配对不同级别的员工和部门分配不同的资产管理权限，确保资产的使用和管理符合规定。

学校固定资产内控制度

第一章总则第一条为加强学校固定资产管理，确保资产安全、完整和有效利用，提高资产使用效益，根据国家有关法律法规和学校实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于学校所有固定资产的管理，包括房屋、建筑物、土地、设备、家具、车辆、图书、文物、档案等。

第三条学校固定资产管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保固定资产安全，防止丢失、损坏和浪费。

2. 完整性原则：确保固定资产账实相符，做到账账、账卡、账物相符。

3. 效益性原则：提高固定资产使用效率，发挥资产最大效用。

4. 法规性原则：严格执行国家法律法规和学校规章制度。

第二章职责分工第四条学校固定资产管理部门负责固定资产的采购、验收、登记、保管、使用、维修、报废等工作。

第五条学校财务部门负责固定资产的核算、统计、分析等工作。

第六条学校各部门负责人对本部门固定资产的管理负有直接责任，应建立健全本部门固定资产管理制度。

第七条学校全体教职工应积极参与固定资产的管理，爱护和使用固定资产。

第三章固定资产采购第八条学校固定资产采购应遵循公开、公平、公正的原则，严格执行采购程序。

第九条学校固定资产采购分为直接采购和招标采购两种方式。

第十条直接采购适用于价值较低、采购周期较短、市场供应充足、采购程序简单等情况。

第十一条招标采购适用于价值较高、采购周期较长、市场供应有限、采购程序复杂等情况。

第十二条采购过程中，采购部门应严格审核供应商资质，确保采购质量。

第四章固定资产验收第十三条学校固定资产验收应严格按照采购合同、技术规格、质量标准进行。

第十四条验收人员应认真核对固定资产的品种、规格、数量、质量等，确保与采购合同相符。

第十五条验收合格后，由验收人员、采购人员、使用部门负责人共同签字确认。

第五章固定资产登记第十六条学校固定资产管理部门应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格、数量、价值、使用部门、使用人等信息。

第十七条固定资产台账应定期进行核对，确保账实相符。

第十八条学校固定资产管理部门应定期向学校领导汇报固定资产管理情况。

固定资产管理内部控制制度(5篇)

固定资产管理内部控制制度(一)规章制度：1、医院固定资产包括医院房地产〈含产权住宅〉，医疗设备、动力设备、机械设备、交通工具及按固定资产管理的高值工具。

2、固定资产实行专人管理，统一建立台帐。

增加、减少、报废手续由后勤科、设备科有关人员按医院规定程序办理。

3、固定资产每年底进行盘查，做到帐、卡、物相符，并与财务科资金帐相符。

新增或核销要与财务科及时对帐。

4、固定资产在使用过程中出现意外损毁，要由后勤科、设备科____技术人员进行鉴定分析，并向医院有关部门报告，根据调查结果追究使用人、管理人和总务科、设备科领导的相应责任。

(二)权限分工：5、新增固定资产由使用科室提出，后勤科、设备科____技术小组论证，必要时应事先____调研，之后做出方案报主管院长审核，报院长批准。

6、固定资产报废由使用科室提出，后勤科、设备科约请财务、审计、保卫等有关职能部门共向鉴定，确认符合条件后，报主管院长审核，院长及国有资产管理部门批准。

固定资产报废残值按规定及时足额上缴。

(三)管理程序：7、后勤科、设备科申请购置的固定资产，经院领导同意后，先____技术人员做市场调研。

工具类经询价对比后，根据性能、价格、质量等因素综合评价后，确定采购对象。

设备类经考察生产厂和用户之后，根据生产维修能力、厂家资质信誉、市场占有份额、厂家报价及售后服务等因素，采用综合评价或招投标方式确定供应商。

8、对设备的考察由使用科室、专业技术人员、后勤科、设备科领导共同参与，验收工作由后勤科、设备科____技术人员和上级行业管理部门共同参与。

9、大型设备采购、后勤专业系统设施改造，按医院资金管理规定，必须履行招投标程序，由医院设备委员会和有关人员参加，并经院长办公会讨论决定。

10、固定资产购入后要明确专人管理，并办理相关领用手续：各类工程竣工后，由医院____专人进行结算审计，办理固定资产交付使用手续。

(四)财务监督：11、后勤科、设备科固定资产管理工作由科、设备科具体负责，并与财务科对口管理。

固定资产内控制度

固定资产内控制度固定资产是企业的实物资产，如土地、建筑物、设备、机器等，通常具有较长的使用寿命和高额的投资额。

为了保护企业的固定资产，提高固定资产的利用效率和价值，企业需要建立一套有效的内控制度。

本文将详细介绍固定资产内控制度的内容。

一、固定资产的登记管理固定资产登记管理的目的是确保固定资产的所有权和使用权能够得到有效的管控。

具体内容包括：1.制定固定资产清单：对所有的固定资产进行登记，包括资产的名称、规格、数量、购置日期、使用部门、责任人等信息。

2.设置固定资产编码：为每一项固定资产设置唯一的编码，以便于追踪和管理。

3.确定资产归属：明确固定资产的归属单位和责任人。

4.配备固定资产账务人员：专门负责固定资产的账务核算工作，包括固定资产的计提、折旧、清查等。

二、固定资产购置管理固定资产购置管理的目的是确保固定资产的合理购置，并且符合企业的经营目标和需求。

具体内容包括：1.制定固定资产购置预算：根据企业的经营计划和需求，制定固定资产购置预算，并经过审批程序进行管理。

2.开展市场调研和供应商评估：在购置固定资产前，进行市场调研，选择合适的供应商，并对供应商进行评估，确保购置的固定资产具有优良的质量和性能。

3.签订购置合同：与供应商签订合同，明确双方的权益和责任，并确定价格、交货期限、质保期等条款。

4.审批程序：规定固定资产购置的审批程序，确保购置决策的科学性和合法性。

三、固定资产领用与处置管理固定资产领用与处置管理的目的是确保固定资产的使用和处置符合规定，能够确保资产的安全和完整。

具体内容包括：1.领用程序：规定固定资产领用的程序和权限，包括申请、审批、登记等。

2.使用责任：明确固定资产的使用责任和使用期限，以防止资产的滥用和浪费。

3.维修保养：建立固定资产的维修保养制度，定期检查、保养和维修固定资产，确保其正常运转和延长使用寿命。

4.处置程序：规定固定资产处置的程序和权限，包括报废、损坏和转让等。

固定资产管理制度内控制度

固定资产管理制度内控制度一、固定资产购置内控措施1.购置需求申请：固定资产的购置应由资产管理部门或有授权的部门根据实际需要进行申请，经过审批程序后方可购置。

购置需求应详细说明购置原因、规格型号、数量、预算金额等，并附上有关的相关资料。

2.供应商选择和采购合同：在购置固定资产时，应进行供应商的选择，并严格按照有关法律法规和公司的采购政策签订采购合同。

采购合同中应包含固定资产的规格要求、数量、价格、交付期限等具体内容，同时要求供应商提供相关的保修和售后服务。

3.资金支付和入账：在固定资产购置完成后，应按照合同约定和财务制度的规定，确保采购款项的支付和入账流程的规范和准确性。

支付款项应进行资金调拨申请，并在合同约定的支付期限内付款，并确保付款账号与合同一致。

同时，在入账环节，应及时将固定资产纳入资产管理系统，确保资产的准确计量和纳税依据。

二、固定资产使用内控措施1.资产验收和入账：固定资产购置完成后，应进行资产验收工作。

验收应基于购置合同，并根据固定资产规范要求进行验收，包括资产数量、质量、规格等方面。

验收合格后，应及时将资产纳入资产管理系统，确保资产的准确计量。

2.资产使用登记和分配：在资产入账后，应进行资产使用登记，包括资产编号、使用人员、使用地点等信息，并进行资产分配。

资产的使用人员应对所使用的资产负有责任，并按照公司的相关规定进行维修和保养，确保资产的正常使用和延长使用寿命。

3.资产转移和移交：在资产需要转移或移交时，应进行相关手续的办理，并及时更新资产的使用登记和分配信息。

资产的转移和移交应经过审批程序，并进行相关记录和备案，确保整个过程的合规性和安全性。

三、固定资产保管内控措施1.资产库房管理：企业应设立专门的资产库房，对固定资产进行合理的摆放和分类管理。

同时，应设置固定资产库房管理制度，包括资产入库和出库的程序、人员责任等方面，确保资产的安全和使用的方便性。

2.资产盘点和核实：企业应定期对固定资产进行盘点和核实，确保资产的真实性和准确计量。