商业实操账(筹建期)PPT—会计分录

业务21 12月22日，销售部李静填写费用报销单，单据记载支付广告费1万元，审核无误后出纳 予以网上银行付款。
业务22 12月23日，采购部填制付款申请单1份，单据记载支付江苏百胜电子商贸有限公司货款 126803.60元，审核无误后出纳分别通过网上银行转账支付。
业务23 12月23日，会计填写费用报销单，单据记载报销购买税控金税盘720元，航天信息维护 费330元，共计1050元，单据附单航天信息开具发票，经总经理签署同意报销后出纳予 以现金付讫。
业务24 12月24日，会计填写费用报销单，单据记载报销购买发票扫描仪1680元，网上认证系 统维护费300元，共计1980元，单据附单中税华通开具发票，经总经理签署同意报销后 出纳予以现金付讫。
业务25 12月24日，总经办张美海填制费用报销单报销业务招待费3000元，单据附单费用发票， 审核无误后出纳予以现金付讫。
业务13 12月17日，财务部收到采购部交来商品入库单与增值税专用发票，单据记载从奔腾电 器上海有限公司购入一批，商品已验收入库，货款于11月9日部分预付。（发票已当月 认证）
业务14 12月17日，财务部出纳，签发现金支票一张，用于提取备用金，当天从银行取出现金。
业务15 12月18日，总经办员工杜永红报单，从仓库领用5部电话机用于各部门使用。
业务19 12月21日，总经办杜永红交来现金1500元，此款为岗位保证金，出纳收到现金后开具 收款收据。
业务20 12月22日，采购部填制费用报销单，从北京鹏奥贸易公司购入北京现代汽车一辆，价税合计10万元，该 车辆提供给总经办部门使用；购入北京现代汽车一辆，价税合计9万元，该车辆提供给销售部门使用；车 辆已到达。审核无误后出纳予以签发转账支票支付。（发票已当月认证，不考虑车辆购置税）
佰平会计实操课>>>>>
商业（筹建期）
业务1 12月1日，依据佰平商贸章程规定，公司实行认缴注册资本制度，现股东张美海投入资 金130万人民币,此款通过银行转账当天到账。
业务2 12月2日，财务部收到股东张美海交来现金3万元，此款作为筹建期间的开业备用金， 收到现金后出纳开具收据给张美海。
业务3
业务26 12月28日，财务部会计到所属地税局申报实收资本印花税，实收资本金额为200万元， 缴纳税额1000元（实收资本印花税税率为万分之五），款项通过银行代扣。
业务27 2015年12月31日，会计核算12月份员工工资。
业务28 2015年12月31日，会计核算12月份银行贷款利息，短期借款利息为7200.00元（本金 800000元，月利率1%，时间为27天），长期借款利息为5200元（本金1500000元，月利 率0.8%，时间为13天）。
业务10 12月14日，财务部齐红填制费用报销单，报销购买办公用品480元，领导审核后出纳予 以现金付讫。
业务11 12月15日，销售部刘虹填制差旅费报销单，报销单记载报销金额3600元，返还金额 400元，领导审核后予以报销，出纳收取现金400元后给销售部刘虹开具收款收据。
业务12 12月16日，财务部收到采购部交来商品入库单与增值税专用发票，单据记载从江苏百 胜电子商贸有限公司购入商品一批，商品已验收入库，货款于11月9日部分预付。（发 票已当月认证）
业务29 2015年12月31日，结转本期损益。
业务30 2015年12月31日，结转7日，总经办员工杜永红填制费用报销单报销刻章费用680元，费用报销单附单发 票一张，以上款项审核无误后出纳现金付讫。
业务6 12月8日，采购部张强填制借款单，借款金额15000元，用于采购商品备用金；同日， 销售部刘虹填制借款单，借款金额4000元，用于出差备用金，以上款项领导审核后由 出纳予以现金付讫。
业务7 12月9日，采购部张强填制费用报销单，报销购买电脑、文件柜、保险柜等办公用品， 财务部审核无误后从张强的采购借款中直接核销。
业务8 12月10日，采购部张强填制费用报销单，领导审核后，出纳签署转账支票交由张强支 付货款。
业务9 12月11日，采购部填制付款申请单，支付江苏百胜电子商贸有限公司采购货款100万 元；申请支付奔腾电器上海有限公司采购货款12万元，以上款项领导审核后由出纳签 发转账支票予以支付。
12月3日，按照公司章程规定，股东周建毓用其名下办公楼一栋作为固定资产投资，该办公楼 由会计师事务所与资产评估事务所联合验证，评估报告书上记载该办公楼核定价值为70万元， 可以作为周建毓投入资金投入使用。
业务4 12月4日，公司银行账户，收到向工商银行华强北支行贷款80万元人民币，该笔贷款 期限为1年，月利率为1%。
业务16 12月18日，总经办周建毓填写费用报销单，报销公司装修费用3万元，单据附发票一 张，审核无误后出纳予以现金付讫。
业务17 12月18日，公司银行账户，收到从工行华强北支行借入的为期3年的贷款150万元，月 利率为0.8%。
业务18 12月18日，采购部张强填制借款单，借款5000元用于采购备用金，领导审核后由出纳 予以网上银行转账支付。