企业传统的“避税”方法带来的常见风险

企业传统的“避税”方法带来的常见风险
两套账是很多企业常用的传统的“避税”方法之一，表现上看好像给企业或老板带来了利益，但随着我国依法治税的力度不断深入，强化社会信用建设、金税三期、大数据分析等一系列举措的不断完善，这种做法在以下几个方面隐藏着巨大的危机和风险，很容易被税务机关监控并使企业处于困境。

一、现金往来风险
《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》（国办函〔2017〕84号）规定，个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息。

文件明确了反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关、国家安全机关、司法机关以及国务院银行业、证券、保险监督管理机构和其他行政机关组成的洗钱和恐怖融资风险评估工作组的工作思路，要求各部门发现异常，互相分享信息。

从前企业为了隐藏收入或为了使账面上的资金平衡，常采用的大量现金进行交易的方式，现在税务部门如果想查已是易如反掌。

从前虚开发票、销售不入账等通过老板、股东或财务人员的个人银行卡回流的现金现在会成为偷逃税的证据。

二、人员费用列支风险
国税地税机构合并、社保税征意味着个税申报基数、社保缴纳基
数、工会经费及残疾人保障金缴纳依据等，都能通过金税三期系统做到统一取数、口径一致。

纳税人针对同一计税依据想少申报缴纳税费的时代一去不复返。

以往企业为了规避社保支出，在工资表上做文章、在工资表上减少员工人数，降低工资总额，将个人的工资额做到当地社保最低缴费标准或个税起征点上下的做法存在巨大风险。

三、偷漏税界定风险
金税三期的全覆盖也给予偷税、漏税行为致命打击。

金税三期建立的“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”税收管理信息系统，对纳税人信息进行实时监控。

对税务机关而言，纳税人的很多“小动作”其实就是掩耳盗铃之举。

税务机关通过企业上下游进销对比、横向纵向行业成本、利润数据对比分析就可知道企业经营是否异常。

一旦发现异常，系统会自动预警，税务机关工作人员上门造访，两套帐很难逃脱税务机关人员的鹰眼。

四、信用风险
作者之前文章常做这几步，成功避开纳税信用D级坑已经介绍过企业信用风险，在建立诚信社会的基础上，这几年通过了很多政策措施以加大社会信用体系建设。

企业税务信用等级高，在税务服务、投融资贷款、退税等方面享受相关优惠条件，反之企业税务信用等级低，不但没有相应的优惠条件，反而会被税务机关重点监控，甚至还连累关联企业。

因此两套账的企业一旦被查处，信用等级的限制也会令企业处于“寸步难行”的境地。

小结：
两套帐方式表面看来获取了短期利益，但这种非法利益一旦被查处将付出不少于1.5倍的代价，非常得不偿失。

企业应对经营事项提前进行规划，合法节税。