国税考试试题

国税考试试题
国税系统作为国家税收征管的重要组成部分，其考试试题不仅涵盖了
税法、税收政策等专业知识，还包括了与税务工作相关的法律法规、
会计基础、财务管理等多方面内容。

以下是一份模拟的国税考试试题，旨在帮助考生全面复习和准备国税系统的入职考试。

一、单项选择题（每题1分，共20分）
1. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，以下哪项不属于增值税
的征税范围？
A. 销售货物
B. 提供劳务
C. 进口货物
D. 转让无形资产
2. 企业所得税的纳税义务人是指：
A. 实际管理机构所在地在中华人民共和国境内的企业
B. 在中国境内设立机构、场所的企业
C. 所有在中国境内注册的企业
D. 所有在中国境内有所得的企业
3. 以下哪项不是个人所得税的税前扣除项目？
A. 基本养老保险
B. 基本医疗保险
C. 住房公积金
D. 投资收益
4. 关于税收优惠政策，以下说法正确的是：
A. 高新技术企业可享受企业所得税减半征收的优惠
B. 所有小微企业均免征增值税
C. 环保型产品生产企业一律不得享受税收优惠
D. 农业产业化龙头企业不享受任何税收优惠
5. 税务机关在进行税务检查时，有权采取以下哪项措施？
A. 强制企业停业整顿
B. 强制冻结纳税人的银行账户
C. 强制拍卖纳税人的财产
D. 要求纳税人提供与纳税有关的资料和证明
6. 增值税专用发票的开具要求中，以下哪项是错误的？
A. 发票联和抵扣联必须连续编号
B. 发票上必须加盖发票专用章
C. 发票上可以不填写购买方的税务登记号
D. 发票上必须填写商品或服务的名称、规格型号
7. 以下哪项不属于税务代理的业务范围？
A. 代理纳税申报
B. 代理税务筹划
C. 代理税务行政复议
D. 代理企业注册登记
8. 企业发生的以下哪项费用，不得在计算应纳税所得额时扣除？
A. 广告费
B. 业务招待费
C. 研究开发费用
D. 职工福利费
9. 个人所得税的税率形式是：
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 复合税率
10. 以下哪项不是税收征收管理法规定的税务机关的职责？
A. 制定税收政策
B. 征收税款
C. 进行税务检查
D. 处理税务违法案件
11. 企业所得税的纳税年度是：
A. 1月1日至12月31日
B. 企业会计年度
C. 企业财务年度
D. 企业经营年度
12. 增值税的纳税义务发生时间是：
A. 货物交付的时间
B. 收到货款的时间
C. 发出发票的时间
D. 合同约定的交货时间
13. 个人所得税的起征点是：
A. 3500元
B. 5000元
C. 8000元
D. 10000元
14. 以下哪项不是税收的特点？
A. 强制性
B. 无偿性
C. 固定性
D. 竞争性
15. 税务机关对纳税人进行税务检查时，应当出示：
A. 税务检查证
B. 工作证
C. 身份证
D. 驾驶证
16. 企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，可以扣除的比例最高为：
A. 5%
B. 10%
C. 12%
D. 15%
17. 以下哪项不是增值税的税率？
A. 6%
B. 10%
C. 13%
D. 17%
18. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率表是：
A. 比例税率表
B. 累进税率表
C. 定额税率表
D. 复合税率表
19. 企业所得税的税率是：
A. 15%
B. 20%
C. 25%
D. 30%
20. 以下哪项不属于税收的作用？
A. 收入分配调节
B. 资源。