度假区财务管理制度

第一章总则
第一条为加强度假区的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障度假
区各项业务的健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合度假区实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于度假区内所有部门、子公司、项目及个人，是度假区财务工
作的基本准则。

第三条度假区财务管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保财务活动合法合规；
（二）真实性原则：财务核算必须真实、准确、完整地反映度假区经济活动；
（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益；
（四）公开透明原则：财务信息应公开透明，接受监督。

第二章财务机构与职责
第四条度假区设立财务部，负责度假区的财务管理工作。

财务部直接对度假区总
经理负责。

第五条财务部的主要职责：
（一）制定和实施度假区财务管理制度；
（二）负责度假区资金管理、会计核算、成本控制、税务筹划等工作；
（三）负责编制和审核度假区财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整；
（四）参与度假区重大投资决策，提供财务分析和建议；
（五）对度假区内部各部门、子公司、项目的财务工作进行指导和监督；
（六）负责度假区财务档案的管理和保密工作。

第三章资金管理
第六条度假区资金管理遵循以下规定：
（一）度假区资金收支必须纳入统一管理，严禁设立“小金库”；
（二）度假区资金收支实行预算管理，预算编制应科学合理，执行过程中严格执行；
（三）度假区资金收支必须按照国家法律法规和度假区财务管理制度进行，不得违反规定进行资金调剂；
（四）度假区资金支付必须经过授权审批，严禁无审批、超审批、重复支付等违规行为；
（五）度假区资金结算实行集中支付制度，确保资金安全。

第七条度假区财务部负责以下资金管理具体工作：
（一）制定度假区资金管理办法，明确资金使用范围、支付程序和审批权限；
（二）建立健全度假区资金管理制度，确保资金安全、高效、合规使用；
（三）定期对度假区资金使用情况进行检查，发现问题及时纠正；
（四）加强度假区资金预算执行情况的监督，确保预算目标的实现。

第四章成本控制
第八条度假区成本控制遵循以下原则：
（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益；
（二）全过程控制原则：对度假区成本进行全过程、全方位控制；
（三）目标成本原则：制定合理的成本目标，努力实现目标成本。

第九条度假区财务部负责以下成本控制具体工作：
（一）制定度假区成本管理办法，明确成本控制目标和措施；
（二）建立健全度假区成本核算体系，确保成本信息的真实、准确、完整；
（三）定期对度假区成本进行核算和分析，找出成本控制薄弱环节；
（四）提出降低成本、提高效益的建议，协助各部门、子公司、项目实施成本控制措施。

第五章财务报表与审计
第十条度假区财务部负责编制和审核度假区财务报表，包括月报、季报、年报等，确保报表的真实、准确、完整。

第十一条度假区财务部应定期对度假区财务工作进行内部审计，发现问题及时整改。

第十二条度假区财务部应积极配合外部审计，提供必要的审计资料。

第六章附则
第十三条本制度由度假区财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

度假区原有财务管理制度与本制度不一致的，以本制度为准。

第十五条本制度如需修改，由度假区财务部提出修改意见，经度假区总经理批准
后发布实施。