经办人根据报销单据的内容
财务报销单据要求
财务报销单据要求
1、原则上一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。
合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，特殊情况由财务部门把控落实，以可操作性为前提。
任何不符合报销规定的单据，财务部门有权拒绝，所长审核、审批也不应予签字；
2、原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂引起原始单据模糊不清的，财务科有权拒绝报销；
3、有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。
填写报销单各要素齐全，如：日期、金额、附件张数和用途等；
4、报销单据可以包括加油发票，购买文具用发票，出差的车票等国家正规发票。
注意事项：
1、报销用餐票必须是辖区内饭店的发票，外出巡查产生的误餐费报销标准为20元/人次，需要在报销发票后面附上出差安排表；
2、加油票据、餐票、班车车票不得跨月，必须是报账当月的发票。
3、所有餐票油票必须所长及全体干部签字。
4、如果发票金额较大（例如购买文具、清洁用品等单价低的物品超过100元），需要附清单一份，清单上必须盖有经销商的税印，而且要与发票上的经销商税印一致。
5、所有发票抬头必须是“**镇食品药品监督管理所”，不可以是“食品药品监督管理局”或“食药监”等。
工程施工公司报账流程(3篇)
第1篇一、报账准备1. 原始凭证准备：报账人员需提供真实、合法的原始凭证，包括但不限于发票、收据、合同、协议等。
2. 报账单据准备：根据公司规定，填写相应的报账单据，包括报销事由、金额、报销人、审批人等信息。
3. 附件准备：根据报销内容，准备相应的附件，如施工图纸、工程量清单、验收报告等。
二、报账流程1. 预审：报账人员将准备好的原始凭证、报账单据和附件提交给财务部门进行预审。
2. 审核审批：财务部门对预审通过的报账单据进行审核，确保报销内容合法、合规。
审核内容包括：a. 报销事由是否合理；b. 金额是否准确；c. 附件是否齐全；d. 经办人、审批人签字是否完备。
3. 领导审批：财务部门将审核通过的报账单据提交给公司领导进行审批。
审批流程如下：a. 部门负责人审批；b. 分管副总审批；c. 财务处长审核；d. 财务副总审核；e. 总经理签批。
4. 付款：审批通过后，财务部门根据审批意见办理付款手续。
付款方式包括现金支付、银行转账等。
5. 入账：财务部门将付款凭证入账，并在报账单据上注明付款日期。
6. 归档：报账单据、原始凭证和付款凭证等相关资料归档备查。
三、特殊情况处理1. 退票：如发现原始凭证存在错误，需及时退回报账人员，要求重新填写或补充相关资料。
2. 逾期报销：对于逾期报销的情况，财务部门需进行核实，如属合理原因，可予以报销；如属无故逾期，可对报账人员进行处罚。
3. 补充材料：如发现报账单据或附件不全，财务部门可要求报账人员补充相关材料。
四、注意事项1. 报账人员需严格按照公司规定和流程进行报账，确保报销内容真实、合法。
2. 报账单据和原始凭证应字迹清晰、书写规范，大小写金额相符。
3. 报账人员应妥善保管好报账资料，确保资料完整、安全。
4. 财务部门需加强对报账流程的监督和管理，确保报账工作高效、规范。
通过以上流程，工程施工公司能够确保报账工作的顺利进行，提高财务管理水平，降低风险。
第2篇一、费用发生1. 项目部在施工过程中，根据项目需求，按照合同约定和公司相关规定，发生各类费用。
财务审核审批及报销制度
财务审核审批及报销制度第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用，降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假，徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制订本制度。
第二条报销人员必须依次履行以下基本报销程序：1.费用开支的基本报销程序：经办人签字，复核人证明或部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。
2.实物开支的基本报销程序：经办人签字，验收人验收并登记物资台账--按照收、发、存序时登记，按月或季由财务资产部稽核（需要质检人员检验的，应有相应的质检手续），部门负责人确认，分管领导签字，财务审核，总经理审批。
第三条审核审批基本内容：1.经办人：填写报销单并核对原始单据和的内容﹑单价﹑金额是否正确，是否与合同相吻合。
是否有事先申请报告，是否规范，用途是否清晰。
2.部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人签字。
3.分管领导签字：确认项目已被批准，部门负责人已审核。
4.财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认，核对项目﹑单价﹑金额是否正确，是否有事先申请报告，是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。
5.总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。
第四条资金会计（出纳）在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。
同时，资金会计必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。
第五条报销基本要求：1.审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。
2.各项已批复的请示敷陈都必需作为报销附件。
3.报销人员原则上应在回单位后7日内报销。
4.报销单据应当使用碳素墨水书写，不得用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹﹑刮擦，内容和项目必需齐全。
5.报销单上除报销人、财务经理审核和总经理审批外，其他人员的签字全部在票据的背面书写。
财务报销制度及报销流程(详细版)
财务报销制度及报销流程（详细版）财务报销制度及报销流程（详细版）为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度,下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容,仅供大家参考。
总则第一条、为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。
借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款,遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款,但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的{出差申请表},填写借款或报销单,由部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导,方能向财务部借款出差,返回后及时办理报销还款手续,不允许跨月借支及核销。
(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款,借款未还原则上不得再次借款。
(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件,依照申请单据报销,超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。
第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写申请书,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。
》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
报销票据的规范
目录报销票据的规范 (2)票据种类 (2)票据要素 (2)票据粘贴规范 (3)报销单据填写规范 (3)经费审批规定 (4)暂付款办理规定 (4)财务报销细则 (5)资金结算 (5)仪器设备费 (5)仪器设备购置 (5)仪器设备租赁 (7)材料费 (7)测试加工费 (7)科研经费转拨 (7)燃料动力费 (8)市内交通费 (8)差旅费 (8)报销探亲旅费 (9)会议费 (9)国际合作交流费 (10)出版/文献/信息传播/知识产权事务费 (11)劳务费发放 (12)专家咨询费 (12)数据采集费 (13)其它费用报销 (13)国际汇款 (13)预借票据 (14)办事流程 (14)注意事项 (14)学费培训费认领入账流程 (15)温馨提示 (16)报销票据的规范票据种类根据监制单位的不同，票据分为：1、发票，由税务部门印制。
发票上应盖有税务部门的发票监制章和开具单位的财务专用章（或发票专用章、结算专用章、票据专用章、收费专用章等）。
2、收款票据，由财政部门印制。
收款票据上应盖有财政部门的收据监制章和开具单位的财务专用章（或票据专用章、发票专用章、结算专用章等）。
3、收据，由民政部门印制。
收据上应盖有民政部门的收据监制章和开具单位的财务专用章（或票据专用章、发票专用章、结算专用章等）。
票据要素票据上的付款单位（客户名称）必须是学校或学校老师，摘要须详细，数量、单价及金额须填写完整；如果购买的物品种类很多，在一张票据上无法全部填写，可只填写总金额，但须附出票单位出具的详细清单（清单上需有品名、数量、单价和金额），并加盖出票单位的发票专用章等（与票据上的章一致）。
一式多联的发票必须用双面复写纸套写，发票本身具备复写纸功能的除外。
票据不得涂改。
票据内容有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处必须加盖出具单位公章；金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始单据上更正。
从外单位取得的原始单据如有遗失，应当复印原单据的记帐联，并加盖原开具单位财务章或公章，由经办人写明原因并承诺不重复报账、经部门负责人签字审批后，报财务处主管领导审批同意，才能作为原始报销凭证。
费用报销制度
费用报销制度一、目的1 、为明确费用开支审批手续，提高工作效率。
2 、严格控制费用开支，规范公司的管理。
二、报销单据的构成及整理方法1 、完整的报销单，应由“报销单”-便于报销人填写各类业务项目及数据、发票、“粘贴单”-便于报销人粘贴发票的单据(也可用白纸自行裁剪)和“附属表单”-便于对报销事项作出补充说明的单据,如“差旅费报销单”等组成。
2 、到财务领取空白报销单，费用报销的领取“费用报销单”；通过银行转帐的领取“转帐付款单”；借支款项的领取一式三联的“借款单”；质检部的差旅费报销还应领取“国隆集团差旅费明细单”。
3 、经办人应先按报销内容对原始发票进行分类整理，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，应分类后再按时间先后粘贴，以便分类汇总数据。
4 、粘贴票据：将胶水涂抹于票据左侧背面，沿粘贴单左上方从左到右、自上而下错开，呈鱼鳞状挨次均匀粘贴，保持票据的左侧及上方不超出粘贴单的边界，遇单据纸面过大时，可在票据粘贴完成后向内折叠，保证随时可以翻阅。
5 、报销流程：报销人粘贴票据、填写报销单，报销单上须注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名(有陪同人的陪同人也要签字)，发票背面须有经办人签字确认 (注：与报销单上经办人签名应一致) è 部门经理或者主管初审è 财务会计复核è 财务总监审核è 集团副总或者董事长审批è 出纳付款。
6 、报销完成时限：正常以报销单审核完次日算起叁个工作日内完成，遇节假日、集团副总或者董事长外出则顺延，个别紧急情况先电话请示集团副总或者董事长，得到允许后先付款，集团副总或者董事长回司后再补签。
三、报销注意事项1 、报销员工在公司内部的，需亲笔、正楷、完整填写各种报销单据，不得漏项， (特殊约定应用铅笔做好备注) 不得随意涂改挖补，特殊是报销单上的大小写金额、单据张数不能涂改，有涂改应重新填写。
公司报销管理制度6
公司报销管理制度6为规范公司报销管理，提高资金使用效率，保障公司财务安全，制定如下《公司报销管理制度》：一、适用范围本制度适用于公司所有员工的差旅、业务招待、办公用品等费用报销。
二、报销申请流程1. 员工在发生费用后应填写完整的报销申请单，并附上相关票据。
2. 报销申请单需经所在部门负责人审批，再提交财务审批。
3. 财务审批人员核对报销内容及票据真实性，如符合规定则予以报销。
三、报销标准1. 差旅费用应符合公司差旅政策规定，超出标准部分需事先申请并获得批准。
2. 业务招待费用应合理且有利于公司业务发展，需附上与业务相关的说明。
3. 办公用品费用应保持适度，需符合公司购买政策。
四、票据要求1. 报销申请单需附上原始有效票据，并保留电子版备查。
2. 报销申请单上填写的费用必须与票据内容一致，如有不符合情况需作出说明。
五、报销审核1. 财务部门应对报销申请进行审核，并在审核完成后尽快进行付款。
2. 财务部门有权要求员工对报销内容进行补充说明或提供相关证明。
六、违规处理1. 对于违反报销管理制度的行为，公司将给予相应处罚。
2. 对于虚假报销行为，公司将暂停或取消员工相关的报销资格。
七、报销记录保存1. 公司应妥善保存报销相关记录，包括报销申请单、票据等。
2. 报销记录应按照法律规定保存时间进行保留，逾期可适当销毁。
八、制度修订1. 公司报销管理制度将根据实际情况不时进行修订，并经公司领导层批准后生效。
2. 公司将定期对报销管理制度的执行情况进行检查，并作出必要调整。
以上为《公司报销管理制度》的内容，希望公司全体员工严格遵守，共同维护公司财务安全及运营正常秩序。
工会经费支出报销规定
工会经费支出报销管理办法
一、总则
第一条：为了准确核算和监督工会经费使用情况，规范工会经费支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，特
制定本办法。
第二条：本办法根据相关财经制度，结合本单位实际情况制定，如有与实际情况不符之处，根据情况进行相应的补充和
修订。
二、经费支付管理规定及流程
第三条：工会经费由公司工会管理。
第四条：报销人必须取得相应合法的报销原始发票凭证。
对职工个人支付的困难补助等事项，不能取得原始发票凭证
的，应有工会情况说明及工会领导的批示。
第五条：经费报销的控制原则为，实行计划管理、分级负责、层层把关。
由工会经办人具体负责事项的一级审核，工会
财务对原始发票的二级审核，工会主席最后的审核审
批。
第六条：经办人所报销费用的票据必须按发生的时间顺序分类整理、粘贴，并按要求和规定填写报销凭证。
第七条：经办人将已填制好的报销单据，经审核签批合格后交工会财务报销。
第八条：报销人取得审批齐全的报销单后，应及时交财务办理相
关手续，财务人员应认真核对，审核无误后给与支付。
第九条：工会会计应根据付款单据及时进行帐务处理。
三、附则
第十条：本规定的解释权归公司工会委员会。
第五条：本规定自发文之日起执行。
2010年12月27日。
报销管理制度
报销管理制度1管理原则各项费用支出，按照其职能部门的划分实行归口管理，层层负责，以合理、必需为原则，依照审批程序和审批权限，由财务部门审核后方能列支。
2审批程序2.1由经办人准确、完整填写费用报销单，即“费用报销单”。
2.2报销时原始单据按从左到右的顺序均匀粘贴，并要求分类。
2.3填写完整的“费用报销单”，载明报销事由，经巴长审核（注：巴长审核应对票据真实、合理负责），报分管副总审核，报财务部审核，上报总经理签字同意，再交财务部出纳人员复核报销付款。
审批报销流程图：3审批权限A一般员工因公需借支1000元以内，经部门领导同意，由财务负责人签字支付，但需事后告知上一级领导；B部门经理因公需借支，必须经总经理同意方能借支；C总经理因公借支由董事长签字；D董事长因公借支及所需的开支，由董事长签字，财务部负责人签字支付；E所有的签字审批，均采取一支笔的方式；各项业务所有费用，须按所属项目核报。
4各项费用的支出实行部门负责，归口管理。
5报销发票管理5.1宣传用品、修理费、办公用品、低值易耗品、电子耗材、车辆租赁费、固定资产、电费、水费、暖气天然气、农产品、中标服务费、打印复印费、房屋租赁费、邮政电信服务费、保安保洁服务费、招聘费、安装修缮服务费、技术服务费、信息系统服务费、设计服务费、广告服务费、会议展览服务费、装卸搬运服务费、认证鉴证咨询服务费、培训费、住宿费、财产保险服务费开增值税专用发票。
5.2 业务招待费、差旅费（除住宿费外）、福利费开增值税普通发票。
5.3 报销时，所开具的发票内容如无货物或劳务明细，则须后附明细清单。
5.4经办人须事先准备好公司的开票资料以便备用；经办人取得增值税专用发票或增值税票普通发票后须检查公司名称、税号及开户银行、地址信息是否有误；发票右上角密码区是否在密码区内。
报销增值税专用发票时，发票联按以前报销要求粘贴，抵扣联交给财务部，不得折叠，不需要用胶水粘在粘贴单上，以免损坏无法抵扣。
费用报销管理制度
费用报销管理制度一、目的为加强公司成本管理，合理控制各项费用支出，规范和完善费用报销流程和标准，特此制定此制度。
二、适用范围本制度适用于本公司及其子分公司进行相关费用报销的所有员工。
三、定义3.1费用报销由各审批人在职责权限范围内审批，对于不符合报销程序有损公司利益的报销请求，财务部门有权拒绝办理。
3.2费用报销范围包括但不限于：差旅费、福利费、业务招待费、会议费、办公费、邮电通讯费、修理费、培训费、服务费、运输费、租赁费、咨询费等。
3.3报销人需对报销业务内容及发票的真实性、合法性负责。
四、职责4.1 业务部门：对费用发生进行合理的预算控制，并对本部门发生的费用的真实性、合理性、合法性进行初步审核，确认所有支付是符合公司利益的。
4.2 行政管理部：负责公司经理级以上人员的机票、火车票、住宿的预定，按本制度要求的人员级别标准进行预订。
4.3 财务部门：对费用报销单据及所附资料进行审核，审核发票合规性及相关凭据的规范性，对审批完整的报销单进行费用支付，对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。
五、费用报销总体要求5.1发票开具要求5.1.1发票取得必须合法、真实、有效，增值税专用、普通发票(含电子发票)应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码，不符合规定的发票，财务部可不予报销。
5.1.2发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品”等，若购买物品较多，必须附有增值税防伪税控系统开具的购货清单。
定额发票写上公司名称、日期。
发票及购货清单盖发票专用章5.1.3发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。
发现发票有误，应当退回重开。
5.1.4国外发票名称抬头为公司英文名称全称。
5.2报销单填写要求5.2.1报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，注明费用归属部门，如费用归属部门为研究院，还须注明费用归属的研发项目，便于进行研发费用归集。
财务报销管理制度
财务报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司财务管理工作，规范公司费用报销程序，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等。
固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购等不在本制度规范。
第三条财务报销管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，合理控制公司经营费用，提高资金使用效率。
第四条公司财务部门负责制定和解释本制度，并对制度的执行情况进行监督和检查。
第二章费用审批及报销流程第五条各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按照以下具体各项费用的报销流程办理。
第六条经办人填写报销单，部门财务审核报销单据的真实性、合规性，审核无误后签批。
第七条出纳根据签批的报销单据进行报账，确保资金的安全和规范。
第八条费用报销单据应包括原始发票、报销申请表、审批单等，缺少相关单据的报销申请不予受理。
第三章费用的报销期限第九条现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不办理。
第十条差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的差旅费报销单，公司员工出差回来后一周内交回总部核销。
第十一条每次核销都必须附上差旅费报销单以及出差申请报告，差旅费用报销不得跨月报销。
第四章费用报销标准和规定第十二条员工出差分长途和短途两种，即当天能往返的为短途，出差时间在一天以上的为长途。
第十三条出差地点区分为一类区、二类区、三类区，具体区域划分由公司财务部门根据实际情况确定。
第十四条出差住宿费报销标准：根据公司制定的住宿费报销标准进行报销，职务不同，报销标准不同。
第十五条出差补助标准：根据公司制定的补助标准进行报销，职务不同，补助标准不同。
第十六条员工出差期间发生的市内交通费、通讯费等费用，按照公司制定的标准进行报销。
单位各种报销报账的管理办法
单位各种报销报账的管理办法为了进一步规范费用管理，为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。
对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行，现将相关事项作以下规定：一、发票报销相关规定。
1、餐饮费用报销：需附菜谱清单，附就餐人员名单，发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
2、住宿费报销：发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单，经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
3、燃油费报销：发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。
4、搬运费(销毁费)报销：需附搬运货物清单，清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细，发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可，并注明详细事由。
5、与外单位协同办案差旅费报销：严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行，发票上注明详细的事由。
注：外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。
6、举报费报销：举报要有记录表，有立案报告，举报费审批表，有领款凭证，领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字，经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时，举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。
二、报账规定。
当月发生的发票必须在当月或次月报销，每月10号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料，并完成相关签字手续。
汇总表统一表格见下：张三费用开支汇总明细表序号发票开支日期事由描述清楚金额备注合计经办人：签字部门负责人：签字日期：备注：发票必须提供正规票据，有国家税务总局监制章，开具单位(店家)专用章，印章为椭圆形。
票据的开据日期、名称和金额明显。
发票的种类是什么常见的发票种类有三种,即增值税专用发票、普通发票和专业发票.⑴增值税专用发票指专门用于结算销售货物和提供加工、修理修配劳务使用的一种发票.增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用,增值税小规模纳税人不得领购使用.一般纳税人如有法定情形的,不得领购使用增值税专用发票.⑵普通发票.普通发票主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用,增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票.⑶专业发票.专业发票是指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证、保险凭证;国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据;国有铁路、国有航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票等.专业发票是一种特殊种类的发票,但不套印发票监制章.发票的用途有哪些其实发票是在从事其他经营活动、提供或者接受服务以及购销商品中收取、开具的收付款凭证.可以看出,发票是一种凭证,而具体发票的作用如下:第一、法律责任证书.若企业或者个人在提供服务、销售商品等过程中未能开具发票,或者在发票上做手脚的都是违反法律法规,一旦发现则会追究其经济责任或者法律责任,所以可以看出发票具有法律责任证书的作用.第二、会计核算的原始凭证.发票是记录经济活动内容的载体,是财务管理的重要工具,是会计人员凭此进行记账,进行会计核算以及计算应纳税款的原始凭证之一,也是税务机关征收税款以及审计机关审计的重要依据.第三、证明经济责任是否发生.发票是明确购销双方付出及收进的经济责任证明书.若想看一笔经济业务是否发生,或者购销业务是否成立,首先要看买卖双方或者购销双方是否存在,然后通过洽谈沟通,销售方愿意销售,收进价款并交付货物,而购买方愿意给出价款购买货物,最后销售方开具发票给购买方则才是完成经济责任.第四、维持经济秩序的重要手段.发票是国家监督经济活动,维持经济秩序以及保护国家财产安全的重要手段.发票的基本内容有哪些发票内容一般包括：票头、字轨号码、联次及用途、客户名称、银行开户账号、商(产)品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额，以及大小写金额、经手人、单位印章、开票日期等。
做账实操-月末仓库盘点流程
做账实操-月末仓库盘点流程一、盘点前准备1. 制定计划确定盘点时间，通常选择月末业务相对较少的时间段，避免对正常生产和销售造成过大影响。
例如，可以安排在月末最后一个工作日下班后或周末进行盘点。
明确盘点范围，包括仓库内的所有库存物资，如原材料、半成品、成品、包装材料、低值易耗品等。
同时，确定是否包括仓库设施设备等固定资产。
组建盘点小组，成员包括仓库管理员、财务人员、相关部门负责人等。
明确各成员的职责分工，如仓库管理员负责物资的清点和记录，财务人员负责监督和核对数据等。
2. 整理仓库对仓库内的物资进行分类整理，按照不同的类别、规格、型号等进行摆放，确保物资摆放整齐、有序。
例如，将同一种原材料集中放置在一个区域，并按照批次进行排列。
清理仓库内的杂物和垃圾，保持仓库环境整洁。
对长期不用或已损坏的物资进行单独标识，以便在盘点时进行处理。
检查物资的标识是否清晰、准确，如有缺失或模糊的情况，及时进行补充和更换。
确保每一种物资都有明确的名称、规格、型号、批次等信息的标识。
3. 核对账目财务人员与仓库管理人员核对库存账目，确保账目的准确性和完整性。
检查账面上的库存数量、金额等信息与实际库存是否相符，如有差异，及时进行调整和核实。
对近期的出入库单据进行整理和核对，确保所有的出入库记录都已正确登记入账。
对于未及时入账的单据，要在盘点前完成入账工作，以保证盘点数据的准确性。
4. 准备盘点工具准备好盘点所需的工具和设备，如盘点表、标签、笔、计算器、扫码枪、叉车等。
确保这些工具和设备的数量充足、性能良好，能够满足盘点工作的需要。
对盘点设备进行校准和调试，如扫码枪的扫描精度、计算器的准确性等。
确保在盘点过程中能够准确地记录和计算物资的数量。
二、盘点实施1. 初盘仓库管理员按照盘点区域划分，对各自负责的区域进行逐一盘点。
在盘点过程中，要认真核对物资的名称、规格、型号、数量等信息，并在盘点表上进行记录。
对于数量较大或难以直接计数的物资，可以采用抽样盘点的方法，但抽样比例应合理确定，确保盘点结果的准确性。
内蒙古自治区事业单位财务报销制度和流程
内蒙古自治区事业单位财务报销制度和流程第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二章费用报销凭证的规范第四条报销单填写。
1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明。
2、金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。
3、报销原始凭证的要求：（1）当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。
（2）可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。
（3）车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。
（4）打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。
（5）报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。
（6）其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。
（7）摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。
（8）外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。
（9）当月费用当月报销。
第五条贴票方法和要求。
1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。
2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。
对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。
公文写作-请款和费用报销制度
XX公司请款和费用报销制度1.目的:为了加强公司的财务管理工作，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
2.适用范围:本制度适用于公司员工支付往来款项、费用核销。
3.内容3.1请款程序3.1.1个人请款3.1.1.1公司员工因公个人请款不实行定额备用金制度。
3.1.1.2公司员工因公业务招待、零星采购等可在公司临时借款。
借款严格执行“前款不清，后款不借”的原则。
3.1.1.3公司员工请款时需填写请款单，请款单中必须写明请款用途，交部门负责人签字核定借支范围和借支金额后送公司总经理批准，方能到财务借款。
3.1.2请付预付款3.1.2.1公司因生产、科研、管理等需要，需提前支付供方预付款时，应到财务办理请款手续。
3.1.2.2 金额在XX元以上的业务需签定合同，无合同原则上不予付款，为了不影响生产经营的正常运行，金额大于等于XX元小于XX元的业务如事情紧可先付款后补合同，但大于等于XX 元的业务必须先签合同后付款。
3.1.2.3经办人根据合同要求，填制请款单，经部门负责人签字审核后交总经理批准。
经办人将办完审批手续的请款单和相关合同交财务部，会计编制付款凭证，经财务部长审核后由出纳从银行付款。
3.1.2.4预付款付出后，经办人应与对方单位取得联系，确定对方已收到款项。
3.2报销程序3.2.1费用报销3.2.1.1费用包括日常发生的招待费、市内交通费、办公费、邮寄费、会议费、运输费、广告费、培训费、维修费、劳务费、劳保费等。
3.2.1.2原则上部门负责人、营销人员可发生招待费，其他人员需发生招待费时应事先向部门负责人和总经理汇报，并于业务发生的次日办理报销手续。
除特殊原因外过期不予报销。
3.2.1.3由于员工因公外出、上下班等会发生相应的市内交通费，为了减轻员工负担，公司市内交通费实行按月定额报销的原则，每人每月凭票报销XX元市内交通费，除特殊情况外不得另外报销市内交通费。
3.2.1.4费用报销时经办人应填写费用报销单，注明费用内容、金额、课题号，并将原始凭证整齐地粘贴在原始凭证粘贴单上，经办人签字后交部门负责人审核。
公司员工费用报销制度
公司员工费用报销制度为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则(一) 报销流程1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人——本部门经理（或上级主管）——部门总监——财务专人审核——财务经理核准--总经理/总经理授权人审批——出纳支付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人补申请报告报总经理特批，申请报告须列明费用报销的理由，并按以下流程报批；经办人补申请报告---本部门经理（或上级主管）核实---系统分管副总经理签署意见--总经理特批--经办人填制费用单据并附申请报告---总监审核单据——财务经理审批——公司出纳支付3、主要部门的报销流程（一般报销流程）经办人——主要部门审核——财务经理审批——出纳支付(二) 费用审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。
3.出纳必须凭总经理、财务经理均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。
4.费用报销原则上不得跨月（异地店铺本月报销上月的单据除外），业务人员及各店铺员工每月应把报销凭证及时传递给公司财务中心报销。
(三) 报销经办人、审核人及审批人的职责1. 经办人；因公办理业务时应向对方索取相应原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需相应文件或资料。
公司财务报销制度及流程
公司财务报销制度及流程为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
职工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政、董事长助理审核汇总，按审批权限批准后，由出纳凭审批表统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经主管领导批准。
行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、要求会计出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报董事长助理。
5、报销实行每星期一报，每周星期一定为报销费用登记日，须费用报销由行政或董事长助理签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，由部门经理签字，交给财务部统一核算，星期二凭单据实报实销。
二、报销规定(一)、费用报销规定1、各部门填写申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借费用。
2、每周一填写报销单，连同申请单、原始报销凭证，按规定的时间〔星期一登记、星期二报销〕及审批手续到财务部登记报销。
〔二〕、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单反面〔左上角处〕，完整标准地填写相应的报销单。
具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。
经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、餐费、油费、过路费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
报销制度模板范文
报销制度模板范文一、目的为加强公司财务管理，规范费用报销流程，及时、高效地为公司各部门员工办理报销事宜，根据我国财务制度和公司实际情况，制定本制度。
二、范围本制度适用于公司全体员工。
三、职责1. 经办人：负责报销单据的填写、粘贴；2. 部门主管、经理、总经理：在审批权限内负责本部门员工报销单据的审批；3. 财务部：负责报销单据的审核及款项支付。
四、费用报销流程1. 提交报销申请：员工发生费用支出后，应按照规定的报销范围和标准，填写报销单据，并向部门主管提交报销申请。
2. 部门主管审批：部门主管对所属员工提交的报销单据进行审批，确保报销事项的真实性、合理性和合规性。
3. 财务部审核：财务部对已审批的报销单据进行审核，核对报销金额是否符合规定，审核通过后进行款项支付。
五、费用报销单编制的具体要求1. 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2. 报销单据一律用黑色、深蓝色钢笔或签字笔填写；3. 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；4. 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；5. 除携带贵重物品、大量现金、招待客人及其他紧急情况外，原则上不允许乘坐出租车，出租车票据请注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；6. 报销交通费须注明出差路线及各路线金额；7. 报销差旅费须附经有效批准的出差申请单，报销业务招待费、礼品费须附经有效批准的特殊费用申请单；8. 报销单填写内容须与附件内容一致（如报销事由为差旅费，则需提供出差行程、住宿等相关证明材料）。
六、费用报销时间及方式1. 员工应在费用发生后的15日内提交报销申请，特殊情况需提前向部门主管请假并说明原因；2. 部门主管应在收到报销申请后的5日内完成审批；3. 财务部应在收到已审批的报销单据后的3日内完成审核并支付款项；4. 报销款项可通过银行转账或现金支付，支付方式由员工与财务部协商确定。
费用报销流程节点细述
费用报销流程节点细述
节点一：
经办人员提出资金使用计划——经办人员首先按照资金使用计划表的要求填写资金使用计划并进行审批。
节点二：
经办人员办理业务——资金使用计划审批后，经办人员按照审批后的资金使用计划内容办理业务，不得办理资金使用计划外的业务。
节点三：
相关人员验收——经办人员购回物品后，到项目办公室办理登记验收手续。
节点四：
经办人在报销单据背面签字——经办人在报销单据背面签字，以示其责；部分项目并应有审核人签字。
节点五：
项目经理审批——项目经理在报销单据背面签字审核。
节点六：
项目会计核销——项目经理审核后，项目会计员进行财务审核付款。
节点七：
公司经理审批——项目会计员定期报公司经理审批。
节点八：
公司财务核销付款——公司经理审批后，公司财务进行审核，然后记账付款。
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经办人根据报销单据的内容，整理分类，粘贴好原始单据，填写“费用报销审批单，’: 具体步骤及注意事项:
1、没有特殊原因，必须在票据取得后三天内将审批单送达综合部审核.
2、过期不报者，每超过一天，扣其工作效率费20元
3、经办人要按照要求填写“费用报销审批单”，所境写项目为日期、
报销部门、用途、金额、合汁、金额大写、报销人等。
4、若有要说明的事项在备注一栏填写。
二、经办人交由直线经理审批，
具体步骤及注意事项:
1、直线经理审批后，若同意，签字批准: 就在“费用报销审批单”左下角签书:
2、若不同意，则退还给经办人本人
3、直线经理有督促经办人报销的义务;
4、.若有要说明的事项在备注一栏填写。
三、经办人交由财务会计人员审核并签字;
具体步骤及注意事项:
1、财务会计人员需仔细审核经办人填写格式是否符合规定:审核是否符合有关文件规定。
2、仔细审核经办人金额填写和计算是否正确:
3、审核有无经办人和其直线经理的签名:
4、对不符合上述要求的费用报销审批单，退回经办人本人:
5、对符合上述要求的，审核人员在“复核”栏内签名。
四、经办人交总经理审批;
具体步骤及注意事项:
1、总经理接到“费用报梢审批单”后，需耍先关注有无直线经理和财务审核人员的签字;
2、若有直线经理和财务人员的签字，则审阅内容:
3、若同意，在“费用报销审批单”上“领导审批”栏的右上方签名，并五若不同意，退给财务审核人员交由经办人。
经办人到财务出纳人员处报销;
具体步砚及注意事项:
财务出纳人员需要先关注有无总经理的签名;
仃细审核经办人金额计算是否正确;
若有，则请经办人在领款人一栏签字，出纳人员在“出纳”栏内签名.
最后按报销单总额付款给领款人.
出纳在审批单上加盖“己付款”章。
由出纳传递给财务制作A证的人员。
具体步骤及注意事项:
制作凭证的人员需审核有无出纳的签名和“己付款”章;
一若有上述内容，则按会计要求制作凭证:
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六
若没有上述内容，则退回给出纳;户‘尸~‘
制作凭证的人员在制作凭证过捏中若发现金额有误，则要通知经办人
重新坡写“费用报销审批单”并追究财务审核人员的责任。
、、、，‘飞~4。