东风人工成本总量管理规定

东风人工成本总量管理规定Virtue carries wealth. On the morning of November 2, 2022
东风汽车有限公司人工成本总量管理办法讨论稿
第一章总则
第一条为规范东风汽车有限公司以下简称公司的人工成本总量管理,充分发挥工资的保障和激励作用,依据公司员工薪酬和绩效管理相关制度,合理使用并有效控制人工成本,制定本办法;
第二条人工成本总量管理原则
一人工成本总量管理办法整体设计、分步实施
二分级分类管理
三逐层加总、总量控制
第三条术语说明
一标准工资：依据各单位薪资表确定的员工工资级别薪级薪档所对应的年度目标工资业绩状态为“C”情况
二实际工资：根据出勤、工作生产任务、KPI达成情况按照公司相关薪酬制度规定的分配办法计算的实得工资
三工资性费用：按照工资一定比例确定的与工资相关的费用项目,包括五险一金、福利费、工会经费等政府部门和公司规定的项目
四A、B、C类单位：根据公司有关规定,将薪酬管理方式划分为A、B、C三类
第四条相关文件
一员工薪酬管理办法
二高级管理人员薪酬管理办法
三员工绩效评价办法
四薪酬分级分类管理办法
第五条本办法适用于公司各单位
第二章人工成本总量结构及组成
第六条人工成本总量由工资和工资性费用两部分组成;工资由固定工资、变动工资、加班工资、制度增长工资、专项奖励工资和超挑战奖金等六项构成;工资性费用由各项社会保险、住房公积金、福利费、工会经费、劳动保险费、住房补贴等费用构成;
工资构成项目中,超挑战奖金属于预算外工资项目,其他项目属于预算内项目;
第三章人工成本总量预算管理
第七条人工成本总量实行由分到总,总量控制的预算管理方式;由分到总主要依据员工标准工资、预算前提条件和人工成本项目逐项加总形成单位人工成本总量预算；总量控制是在逐项加总的基础上,结合公司及各单位经营状况和支付能力,按照公司确定的控制指标人均工资增长率、人事费用率对人工成本总量预算进行总量控制;
第八条人工成本总量预算前提条件由公司人力资源总部和财务会计总部每年依据次年公司的经营状况预测共同制订;人工成本总量预算前提条件是各单位编制人工成本预算的依据,各单位必须在公司确定的预算前提条件下编制本单位年度人工成本总量预算;
第九条工资总量构成项目预算的编制方法编制流程见附件1东风汽车有限公司人工
成本预算编制流程
第十条制度增长工资预算方法
制度增长工资包括晋档增长工资、晋级增长工资两项,依据各单位当年KPI预测结果进行预算;
晋档增长工资预算=Σ次年员工标准工资×平均档差×晋档比例
晋级增长工资预算=Σ次年员工标准工资×平均级差×晋级比例
第十一条工资性费用预算按照相关项目确定的计算办法、预算前提条件据实进行预算;
第十二条人工成本总量控制方式与预算调整
公司采用人事费用率和人均工资增长率两项指标调控各单位人工成本预算;各单位按照人工成本项目逐项加总后超过控制指标的,应采取相关措施按照控制指标调整本单位人工成本预算;
次年人事费用率=当年人事费用率×1-生产性向上率
当年人事费用率=当年预测人工成本/当年预测销售收入×100%
每一事业计划周期公司按照物价指数、经营业绩、员工薪酬水平、市场薪酬水平等因素确定人均工资增长率,人均工资增长率的测算方法为：
第四章人工成本总量使用管理
第十三条各单位年初按照本单位生产计划月度分解情况将年度人工成本总量预算分解至各月,并报上级人事部门,人力资源总部汇总、审核后反馈至各单位并提供财务会计总部,作为各级人事部门工资计划编制、人工成本分析的依据;
第十四条公司按照计划方式管理人工成本总量的使用;
一 A 类单位：定期上报工资需求,按照工厂/子公司、事业部、公司逐层加总、逐级审核;公司人力资源总部审核后下达工资计划,各级财务部门按照工资计划及相关工资性费用计入成本,各单位按照工资计划支付员工工资工资计划编制流程见附件2东风汽车有限公司工资计划编制流程;
二B、C 类单位：按照公司工资计划管理方式制定本单位工资计划管理方法,报公司人力资源总部备案,并按时上报工资计划的有关信息;
第十五条工资总量的清算
公司每年年终按照预决算损益表进行工资总量的清算,将清算工资总量预提计入当年成本,待次年公司年度评价结果发布后兑现员工业绩工资及奖金;工资总量清算流程见附件3东风汽车有限公司工资总量清算流程
第十六条超挑战奖金
当利润核算单位的实际综合指标和实际利润均超过挑战目标,且业绩工资增量进入本单位损益表后,利润仍超过挑战目标时,可发放超挑战奖金;超挑战奖金为预算外工资,奖金总额由单位申请,人力资源总部核算并提案,公司人事委员会审批;
第十七条其他预算外工资
各单位如因特殊情况确需发生预算外工资时,需向事业部申请;事业部审核后可在本事业部预算总额内调剂使用;如事业部发生预算外工资时,需向公司人力资源总部申请,人力资源总部审核后可在公司预算总额内调剂使用;如公司发生预算外工资时,由人力资源总部提案报公司人事委员会审批;
第十八条工资性费用的使用方式
公司按照政府及公司的相关规定定期缴纳各种社会保险和住房公积金,支付员工各项福利开支;
第十九条公司建立人工成本统计分析制度;各级人事部门定期向本单位经营管理层及上级人事部门报送人工成本分析报告见附件4东风汽车有限公司人工成本分析报告;
第五章人工成本总量管理的职责分工
第二十条人工成本实行各级人事部门归口管理,各职能部门分工协助的管理方式;
第二十一条总部各职能部门职责分工如下：
一公司人力资源总部
执行公司人工成本总量管理制度,审核各事业部人工成本总量管理办法；编制事业计划周期人均人工成本增长率提案,制订各事业部年度目标人事费用率；组织编制公司年度人工成本总量预算及进行人工成本清算,编制下达公司工资计划,编制公司人工成本总量分析报告;
二经营规划总部
与人力资源总部共同编制人工成本事业计划的前提条件及事业计划周期人均工资增长率提案；组织公司半年度、年度KPI评价工作;
三财务会计总部
与人力资源总部共同编制年度人工成本预算前提条件；协助人力资源总部监督各单位工资计划的执行;
四QCD总部
负责组织管理公司各单位生产性向上指标;
五监审部
负责组织人工成本专项审计工作,协助人力资源总部监督各单位人工成本总量管理制度的运行情况;
第二十二条事业部主要职责
制订本事业部人工成本总量管理办法,并报公司人力资源总部备案;审批或审核下属各工厂/子公司的人工成本使用管理办法；组织编制本事业部年度人工成本总量预算及人工成本清算,编制下达事业部工资计划及人工成本总量使用分析报告并提交人力资源总部；制订下属各工厂/子公司年度目标人事费用率;
第二十三条工厂/子公司主要职责
制订本单位人工成本使用管理办法,并报上级人事部门审核；按照工资计划计入成本,定期编制人工成本使用分析报告;
第六章人工成本管理要求
第二十四条工资总量管理要求
一为规范工资总量的使用,各单位应每月分析工资计划、进成本工资数及实际使用数三者之间的差异情况,确保满足以下公式：
1、工资计划数 = 单位进成本数
2、单位实际使用数≦工资计划数
二各单位年度清算工资总额必须在公司业绩结果发布之日后三十日内全部兑现给员工;
三各单位应及时、准确、真实的提供人工成本分析报告;
四严禁各单位从工资渠道开支非工资性支出;
第二十五条工资性费用管理要求
第七章附则
第二十六条本办法由公司人力资源总部负责解释;
第二十七条本办法自发布之日起实施;公司所属各单位执行本办法的时间依据公司薪酬优化进度安排确定见附件5东风汽车有限公司薪酬优化时间安排表;。